8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.2. Nội dung,tiêu chí phân tích và phương pháp phân tích hoạt động cho vay
tiêu dùng tại NHTM
a. Nội dung và tiêu chí phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng a1. Phân tích môi trường hoạt động CVTD
Phân tích môi trường hoạt động CVTD tập trung vào các nội dung chính: - Phân tích đối thủ cạnh tranh: phân tích về số lượng các đối thủ cạnh tranh, cường độ cạnh tranh, ưu thế của đối thủ cạnh tranh...
- Phân tích tình hình kinh tế vĩ mô: gồm tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm trên địa bàn GRDP, cơ cấu ngành kinh tế, GRDP bình quân đầu người...
- Phân tích môi trường văn hóa – xã hội: các tiêu chí phân tích gồm quy mô dân số trên địa bàn; tốc độ gia tăng dân số; cơ cấu dân số theo độ tuổi, thu nhập; thói quen tiêu dùng của người dân, tập quán sinh hoạt, tâm lý, trình độ học vấn, thói quen dùng tiền mặt của người dân...
- Phân tích môi trường chính trị - pháp luật: chính sách lãi suất, tỷ lệ cho vay, chính sách thu nhập, tỷ giá hối đoái; các sách liên quan đến tiêu dùng- tiết kiệm,...
a2. Phân tích công tác tổ chức thực hiện hoạt động CVTD
Công tác tổ chức hoạt động CVTD trong ngân hàng bao gồm nhiều công đoạn, tuy nhiên nó bao gồm các nội dung chính sau: Bộ máy quản lý điều hành (mô hình tổ chức, cơ cấu tổ chức); con người (số lượng nhân sự, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, phẩm chất, năng lực của nhân sự);phân công thực hiện công việc (được thể hiện qua phân công nhiệm vụ, chức năng của các phòng ban, nhiệm vụ của từng chức danh trong ngân hàng) và quy trình tổ chức thực hiện hoạt động CVTD.
a3. Phân tích tình hình triển khai hoạt động của ngân hàng để đạt được mục tiêu CVTD
Đối với ngân hàng thương mại hoạt động CVTD nhằm hướng đến các mục tiêu cụ thể như: tăng trưởng, mở rộng về quy mô; phát triển thị phần; nâng cao chất lượng dịch vụ; kiểm soát rủi ro tín dụng và gia tăng thu nhập. Thông thường các ngân hàng không chỉ tập trung vào một mục tiêu cụ thể nào mà thường kết hợp các mục tiêu này với nhau, tùy điều kiện và tình hình cụ thể mà mục tiêu nào được ưu tiên nhiều hơn các mục tiêu khác. Để thực hiện các mục tiêu đề ra, ngân hàng thường phải tiến hành tổng hợp các biện pháp gọi là chính sách marketing hổn hợp, chính sách marketing hổn hợp gồm 07 chính sách bộ phận (7P) là: chính sách giá, chính sách sản phẩm, chính sách phân phối, chính sách truyền thông cổ động, chính sách quy trình cung ứng dịch vụ, chính sách con người và chính sách về cơ sở vật chất - môi trường cung ứng dịch vụ. Ngoài ra, do đặc thù kinh doanh, công tác quản trị rủi ro tín dụng cũng là một nội dung cần được chú trọng để đảm bảo an toàn trong hoạt động CVTD. Cụ thể như sau:
➢Tình hình thực hiện chính sách giá
Việc thực hiện chính sách giá liên quan đến áp dụng mức lãi suất và các mức phí liên quan đến các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung ứng. Chính sách giá ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thu hút và giữ chân khách hàng, năng lực cạnh tranh và lợi nhuận hoạt động của ngân hàng.
➢Tình hình triển khai các sản phẩm CVTD
Sản phẩm ngân hàng là toàn bộ các tiện ích do ngân hàng tạo ra để thỏa mãn nhu cầu khách hàng về dịch vụ tài chính. Nội dung của thực hiện chính sách sản phẩm liên quan đến việc xác định danh mục sản phẩm cho vay, cơ cấu và tỷ trọng các sản phẩm, các thuộc tính và tiện ích được tích hợp trong sản phẩm...Trong thực hiện chính sách sản phẩm, ngân hàng cần xác định được danh mục những sản phẩm để thỏa mãn nhu cầu của khách hàng, bên cạnh đó ngân hàng cần cung cấp các sản phẩm mới, hoàn thiện những sản phẩm cũ để đáp ứng nhu cầu khách hàng.
➢Tình hình thực hiện chính sách phân phối
Chính sách phân phối yêu cầu ngân hàng xây dựng hệ thống kênh phân phối phù hợp để cung ứng dịch vụ của mình đến đối tượng khách hàng mục tiêu. Để thực hiện việc cung ứng dịch vụ đến khách hàng ngân hàng có thể thực hiện thông qua các kênh truyền thống (thông qua giao dịch trực tiếp giữa nhân viên ngân hàng với khách hàng tại các chi nhánh, phòng giao dịch, điểm giao dịch, hay tại nhà khách hàng) hoặc thông qua các kênh phân phối hiện đại (thông qua các thiết bị điện tử)
➢Tình hình thực hiện chính sách truyền thông cổ động
Phân tích tình hình thực hiện chính sách truyền thông cổ động tập trung vào các hoạt động nhằm thông tin, thông báo đến khách hàng và các đối tượng công chúng mục tiêu hoặc những hoạt động nhằm cổ động, kích thích quá trình trao đổi sản phẩm dịch vụ giữa ngân hàng với khách hàng. Các phương thức truyền thông cổ động mà ngân hàng thường áp dụng như: quảng cáo, giao dịch trực tiếp, tuyên truyền, khuyến mãi, đồng tài trợ...
➢Chính sách về quy trình cung ứng dịch vụ
Quy trình cung ứng dịch vụ là một chuỗi các bước được thực hiện một cách liên tục để cung ứng dịch vụ đến khách hàng. Dịch vụ ngân hàng nói chung và CVTD nói riêng được đánh giá cao khi các khâu được chuẩn hóa và giải quyết nhanh chóng, hiệu quả. Quy trình tổ chức cung ứng dịch vụ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng dịch vụ CVTD vì vậy việc phân tích về quy trình sẽ giúp ngân hàng cải tiến và rút ngắn các bước, các thủ tục không cần thiết để tạo ra sự tiện lợi, rút ngắn thời gian và giảm chi phí giao dịch cho khách hàng.
➢Chính sách nhân sự:
Con người chiếm vai trò chủ đạo trong kinh doanh dịch vụ, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng. Nội dung của chính sách nhân sự liên quan đến chính sách đãi ngộ, đánh giá khen thưởng, đào tạo nhân vân viên...
➢Hoạt động kiểm soát rủi ro:
Công tác kiểm soát rủi ro có ý nghĩa sống còn trong hoạt động của ngân hàng thương mại. Hoạt động CVTD mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng nhưng cũng
tiềm ẩn rất nhiều rủi ro do đó công tác quản trị rui ro CVTD cần được chú trọng ở cả 03 khâu: trước cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay.
a4. Phân tích kết quả của hoạt động CVTD
Phân tích kết quả hoạt động CVTD tập trung vào các tiêu chí sau:
➢Quy mô hoạt động cho vay tiêu dùng
- Thị phần CVTD Thị phần CVTD =
Dư nợ CVTD của ngân hàng
x 100% Tổng dư nợ CVTD trên địa bàn
Thị phần CVTD là phần thị trường CVTD mà ngân hàng đã chiếm lĩnh được hay thực chất là sự phân chia thị trường của ngân hàng đối với các đối thủ cạnh tranh trong ngành, thể hiện kết quả cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường mục tiêu. Chỉ tiêu thị phần được so sánh qua các năm nhằm phản ánh năng lực cạnh tranh, vị thế của ngân hàng đang tốt lên hay xấu đi so với các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn được xem xét.
Ngoài ra, tốc độ tăng trưởng thị phần CVTD cũng là một tiêu chí quan trọng để đánh giá hoạt động CVTD của ngân hàng. Tốc độ tăng trưởng thị phần càng lớn cho biết khả năng mở rộng thị trường của ngân hàng càng tốt, qua đó phản ánh vị thế cũng như tiềm năng phát triển của ngân hàng trong hoạt động CVTD.
- Dư nợ cho vay tiêu dùng:
▪Mức tăng trưởng dư nợ CVTD tuyệt đối:
Giá trị tăng trưởng dư nợ CVTD tuyệt đối =
Dư nợ CVTD năm (n) -
Dư nợ CVTD năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ CVTD trong năm (n) tăng/giảm so với năm (n-1) về giá trị tuyệt đối là bao nhiêu qua đó cho biết quy mô hoạt động CVTD của ngân hàng được mở rộng hay thu hẹp qua từng thời kỳ. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ quy mô cho vay tiêu dùng càng lớn. Dư nợ CVTD là chỉ tiêu cốt lõi để đánh giá quy mô hoạt động CVTD.
▪Tốc độ tăng trưởng dư nợ CVTD:
Tốc độ tăng trưởng dư nợ
CVTD
=
Dư nợ CVTD năm (n) – Dư
nợ CVTD năm (n-1) x 100% Dư nợ CVTD năm (n-1)
Tốc độ tăng trưởng dư nợ CVTD phản ánh sự biến động tăng/ giảm dư nợ CVTD qua các thời kỳ. Chỉ tiêu này phản ánh được xu hướng và quy mô hoạt động CVTD tăng trưởng hay thu hẹp trong thời kỳ nhất định thường là 01 năm.
▪Tỷ trọng CVTD:
Tỷ trọng CVTD =
Dư nợ CVTD
x 100% Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng dư nợ cho vay của ngân hàng thì có bao nhiêu đồng là dư nợ CVTD. Tỷ lệ này càng cao cho biết quy mô tín dụng CVTD của ngân hàng càng lớn. Trước đây thì các ngân hàng còn ít chú trọng đến hoạt động CVTD nên tỷ trọng CVTD thường thấp, tuy nhiên đến thời điểm hiện tại thì tỷ trọng CVTD của các ngân hàng đều tăng lên do lĩnh vực CVTD là một lĩnh vực rất tiềm năng, đem lại nguồn thu nhập lớn cho các ngân hàng. Tuy nhiên do đặc tính rủi ro cao nên các mỗi ngân hàng sẽ căn cứ vào đặc điểm của nguồn vốn, khả năng quản lý, chiến lược kinh doanh riêng của mình để xác định tỷ lệ này cho phù hợp.
- Về số lượng khách hàng:
Số lượng khách hàng được hiểu là tổng số khách hàng nhận nợ CVTD tại ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Số lượng khách hàng vay tiêu dùng là một trong những tiêu chí quan trọng phản ánh quy mô của hoạt động CVTD. Số lượng khách hàng vay tiêu dùng tăng lên sẽ làm quy mô dư nợ CVTD tăng lên vì vậy số lượng khách hàng vay tiêu dùng là một tiêu chí trực tiếp ảnh hưởng đến quy mô dư nợ. Ngoài số lượng khách hàng tuyệt đối, người ta quan tâm đến mức tăng trưởng về số lượng khách hàng thể hiện qua chỉ tiêu mức tăng trưởng số lượng khách hàng tuyệt
đối với tốc độ tăng trưởng số lượng khách hàng vay tiêu dùng tương đối. Mức tăng trưởng số lượng
khách hàng tuyệt đối = Số lượng khách hàng năm (n) - Số lượng khách hàng năm (n-1) Tốc độ tăng trưởng số lượng khách hàng vay tiêu dùng = Số lượng khách hàng năm (n) – Số lượng khách hàng năm (n-1) x 100% Số lượng khách hàng năm (n-1)
Hai chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả của công tác thu hút và phát triển khách hàng mới của ngân hàng trong lĩnh vực CVTD. Hiện nay thì các ngân hàng đang cạnh tranh rất khốc liệt để lôi kéo khách hàng vì vậy chỉ tiêu tăng trưởng khách hàng hàng năm cũng là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả hoạt động CVTD. Thông qua hai chỉ tiêu trên có thể thấy ngân hàng có chú trọng phát triển thị trường, phát triển và thu hút khách hàng sử dụng các sản phẩm CVTD hay không.
- Về dư nợ bình quân/khách hàng: Dư nợ bình quân
trên khách hàng =
Dư nợ cho vay tiêu dùng
x 100% Tổng số lượng khách hàng
Dư nợ CVTD bình quân trên mỗi khách hàng thể hiện quy mô trung bình của mỗi món vay tiêu dùng. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc phát triển quan hệ khách hàng từ đó định hướng cơ cấu khách hàng hợp lý, hoàn thiện chính sách và cơ chế nhằm tối đa hóa quy mô cấp tín dụng với một khách hàng xác định. Dư nợ cho vay tiêu dùng bình quân trên mỗi khách hàng càng cao thì chi phí mà ngân hàng bỏ ra trên mỗi đơn vị thu nhập sẽ giảm xuống do vậy lợi nhuận của ngân hàng sẽ tăng lên, tuy nhiên rủi ro mà ngân hàng gặp phải cũng lớn hơn.
➢ Phân tích về cơ cấu CVTD như: cho vay theo mục đích, theo kỳ hạn, theo
hình thức đảm bảo tiền vay
- Cơ cấu dư nợ CVTD theo mục đích vay
Tỷ trọng CVTD theo từng mục đích vay =
Dư nợ cho vay tiêu dùng
theo từng mục đích vay x 100% Tổng dư nợ CVTD
Tỷ trọng CVTD theo từng mục đích vay cho biết ngân hàng đang chú trọng vào lĩnh vực cho vay nào. Qua đó phản ánh thế mạnh của ngân hàng cũng như mức độ tập trung hay phân tán rủi ro của ngân hàng.
- Cơ cấu dư nợ CVTD theo kỳ hạn vay: Tỷ trọng CVTD
theo kỳ hạn vay =
Dư nợ cho vay tiêu dùng theo kỳ hạn vay
x 100% Tổng dư nợ CVTD
Chỉ tiêu này cho biết ngân hàng đang tập trung vào cho vay kỳ hạn ngắn hay trung/dài hạn. Nếu tỷ trọng CVTD trung/dài hạn của ngân hàng lớn thì ngân hàng sẽ thu được nhiều lợi nhuận hơn đồng thời xác suất gặp rủi ro của ngân hàng cũng lớn hơn và ngược lại.
- Cơ cấu dư nợ CVTD theo hình thức đảm bảo: Tỷ trọng CVTD theo
hình thức đảm bảo =
Dư nợ cho vay tiêu dùng
theo hình thức đảm bảo x 100% Tổng dư nợ CVTD
Chỉ tiêu này cho biết ngân hàng chú trọng nhiều hơn vào hình thức cho vay có tài sản đảm bảo hay cho vay không có tài sản đảm bảo. Tỷ trọng CVTD không có tài sản đảm bảo càng cao thì rủi ro cho ngân hàng càng lớn nhưng bù lại thì ngân hàng sẽ thu được nhiều lợi nhuận nhờ lãi suất cho vay cao, số lượng khách hàng lớn....
➢ Phân tích chất lượng dịch vụ CVTD: bao gồm chất lượng CVTD bên
trong và bên ngoài
Chất lượng dịch vụ cũng là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá kết quả hoạt động CVTD, đòi hỏi ngân hàng phải luôn quan tâm, đánh giá định kỳ để nâng cao uy tín và hình ảnh của ngân hàng trong mắt khách hàng. Chất lượng dịch vụ của ngân hàng được thể hiện qua đánh giá của khách hàng (chất lượng dịch vụ bên ngoài) và của chính nhân viên ngân hàng đó (chất lượng dịch vụ bên trong).
Tiêu chí chất lượng dịch vụ CVTD bên ngoài biểu hiện tập trung qua kết quả khảo sát, đánh giá, cảm nhận của khách hàng về chất lượng phục vụ, sự hài lòng của khách hàng đối với các dịch vụ cung cấp. Chỉ tiêu này được đo lường bằng các kênh khảo sát sự hài lòng của khách hàng về ngân hàng trong một khoản thời gian cụ thể. Chất lượng dịch vụ ngân hàng được đánh giá qua mức độ cảm nhận của khách hàng về các khía cạnh sau: - Mức độ tin tưởng - Mức độ đảm bảo - Yếu tố hữu hình - Sự thấu hiểu - Khả năng đáp ứng
Chất lượng dịch vụ bên trong thể hiện qua đánh giá của nhân viên chính ngân hàng về quy trình luân chuyển chứng từ, về sản phẩm, về lãi suất, về điều kiện cơ sở vật chất, về quy trình nội bộ của ngân hàng...
Chất lượng dịch vụ phụ thuộc vào nhiều khâu, liên quan đến nhiều người ở các vị trí công việc khác nhau. Tất cả các yếu tố đó tổng hợp lại không nằm ngoài mục đích đáp ứng tốt nhu cầu, mong muốn của khách hàng.
➢ Kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay tiêu dùng
Kết quả hoạt động kiểm soát rủi ro trong hoạt động CVTD thể hiện qua ba chỉ tiêu chính là tỷ lệ nợ xấu CVTD, tỷ lệ trích dự phòng rủi ro/tổng dư nợ và tỷ lệ xóa nợ ròng. Cụ thể như sau
Tỷ lệ nợ xấu = Giá trị nợ xấu x 100% Tổng dư nợ CVTD
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng, cũng như khả năng thu hồi nợ của ngân hàng, giúp đánh giá chính xác thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu càng lớn thì chất lượng tín dụng càng kém, rủi ro tín dụng càng cao và ngược lại.
- Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro/ tổng dư nợ: Tỷ lệ trích lập
dự phòng rủi ro =
Số dư có của TK dự phòng RRTD
x 100% Dư nợ CVTD cuối kỳ
Mức trích lập dự phòng rủi ro căn cứ vào việc phân nhóm nợ có tính đến giá trị tài sản đảm bảo cho khoản vay. Vì vậy tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro phản ánh