Trong công tác quản lý việc thực hiện dự toán chi NSNN cấp quận của quận Tây Hồ, HĐND, UBND và phòng TCKH quận là cơ quan điều hành trực tiếp việc quản lý thực hiện dự toán chi NSNN đã luôn sát sao tới việc thực hiện dự toán của các đơn vị sử dụng NSNN trong quận nhằm đảm bảo
49
Bảng 2.1: Tình hình thực hiện chi ngân sách quận Tây Hồ giai đoạn 2016 – 2018
ĐVT: Triệuđồng
Nội dung chi
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Dự toán Thực hiện So sánh DT/TH Dự toán Thực hiện So sánh DT/TH Dự toán Thực hiện So sánh DT/TH Chi cân đối ngân sách 1,244,696 1,171,158 94% 1,409,240 1,236,109 87,7% 2,234,068 1,986,997 85%
1 Chi đầu tư phát triển 242,097 198,685 94% 254,000 120,360 47,4% 587,867 316,167 53,8%
1.1 Chi đầu tư cơ bản tập
trung 95,846 88,865 92,7% 73,500 33,064 45% 297,972 128,504 43,1%
1.2 Chi từ nguồn mục tiêu
thành phố 27,093 27,091 100% 13,500 10,541 78,1% 3,722 2,401 64,5%
1.3 Chi từ nguồn thu tiền sử
dụng đất 110,457 76,644 69,4% 152,000 66,630 43,8% 272,849 173,145 63,5% 1.4 Chi từ nguồn khác 8,700 6,084 70% 6,500 3,553 54,7% 8,323 7,893 94,8%
2 Chi thường xuyên 532,482 504,145 94,6% 593,405 553,914 93,3% 667,134 609,864 91,4%
2.1 Chi quốc phòng 14,153 14,046 99,2% 11,451 11,393 99,5% 12,449 12,423 99,8% 2.2 Chi an ninh 13,569 13,364 98,5% 13,098 12,361 94,4% 13,941 13,731 98,5% 2.3 Chi sự nghiệp giáo dục
2.4 Chi sự nghiệp y tế 4,322 4,140 95,8% 7,252 7,252 100% 266,045 244,019 91,7% 2.5 Chi sự nghiệp khoa học
công nghệ 0 0 0 0 0 0
2.6 Chi sự nghiệp văn hóa
thông tin 3,677 3,160 85,9% 14,633 13,792 94,3% 9,927 9,055 91,2%
2.7 Chi sự nghiệp phát thanh,
truyền hình, thông tấn 2,456 2,361 96,1% 687,298 629,785 91,6% 165,918 165,918 100% 2.8 Chi sự nghiệp thể dục thể
thao 3,626 3,575 98,6% 994,785 946,210 91,6% 2,089 2,071 99,1%
2.9 Chi sự nghiệp đảm bảo xã
hội 20,107 19,281 95,9% 25,007 23,481 93,9% 22,799 21,858 95,9%
2.10 Chi sự nghiệp kinh tế 84,263 82,993 98,5% 68,994 60,683 88% 72,921 70,811 97,1% 2.11 Chi sự nghiệp bảo vệ môi
trường 97,750 79,091 80,9% 71,414 59,129 82,8% 59,749 52,208 87,4% 2.12 Chi quản lý hành chính, Đảng, đoàn thể 112,200 108,442 96,7% 157,003 143,335 91,3% 195,398 183,537 93,9% 2.13 Chi trợ giá mặt hàng chính sách 0 0 0 0 0 0 2.14 Chi khác ngân sách 15,239 14,335 94,1% 11,348 11,075 97,6 31,681 31,681 100%
3 Chi chuyển nguồn 402,361 402,361 100% 561,834 561,834 100% 986,974 986,974 100%
Qua bảng 2.1 nhận thấy chi NSNN của quận Tây Hồ trong giaiđoạn 2016 – 2018 có xu hướng tăng dần qua các năm. Nếu như chi cân đốingân sách năm 2016 là1,171,158 triệuđồng thì đến năm 2018 là1,986,997triệuđồngtăng37%.
Trong chi cân đối ngân sách thì khoản chi thường xuyên chiếm tỷ lệ khá cao. Năm 2016 chi thường xuyên đạt504, 145 triệuđồng, năm 2017 đạt mức chi553,914triệu đồng và đến năm 2018 đạt mức chi609,864triệu đồng. Như vậy,năm 2017 là năm đầu tiên thực hiệnNghị quyết số 266/2016/UBTVQH14 ngày 04/10/2016 về các nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên NSNN năm 2017 và Quyết định số 46/2016/QĐ-TTg ngày 19/10/2016 về ban hành định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên NSNN năm 2017, đây là năm đầu cho thời kỳ ổn đinh ngân sách 2017 – 2020; các năm còn lại trong thời kỳ ổn định ngân sách thực hiện theo quy định của Luật NSNN năm 2015 và các quy định áp dụng cho thời kỳ ổn định ngân sách tại Quyết định 46.
Quận Tây Hồ đã thực hiện mức chi đúng chính sách, chế độ, theo định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên NSNN, bảo đảm đáp ứng các nhiệm vụ chính trị quan trọng, thực hiện đầy đủ các chính sách, chế độ Nhà nước đã ban hành, như tập trung vào các lĩnh vực: chi sự nghiệp giáo dục đào tạo và dạy nghề, sự nghiệp kinh tế và chi quản lý hành chính, Đảng và đoàn thể. Quận Tây Hồ đã rất tích cực đầu tư cho lĩnh vực giáo dục và đào tạo, thu hút nhân tài. Xếp ở vị trí cao thứ hai là chỉ tiêu chi quản lý hành chính: hàng năm chỉ tiêu này đều tăng so với dự toán với tỷ lệ rất cao và cơ cấu trong tổng chi thường xuyên cũng có xu hướng tăng.
Bên cạnh đó, chi thường xuyên luôn đáp ứng được các nhu cầu về trả lương cán bộ, công chức nhà nước, thực hiện các chế độ của Nhà nước, mua sắm sữa chữa, thực hiện các chính sách - xã hội và phục vụ các nhiệm vụ kinh tế,chính trị, xã hội của quận. Nhu cầu chi của các hoạt động y tế, văn hoá thông tin, thể dục thể thao, đảm bảo xã hội về cơ bản được đáp ứng đầy đủ,
kịp thời. Các vấn đề phát sinh đột xuất như dịch cúm gia cầm, dịch lở mồm long móng, cúm A H1N1, bão, lũ lụt và thiên tai ... cũng được bố trí khoản chi hợp lý.
Đối với chi đầu tư phát triển, năm 2016 mức chi là 198,685 triệu đồng đến năm 2018 đạt mức chi là 316,167 triệu đồng. Trong cơ cấu chi cân đối ngân sách, chi đầu tư phát triển vẫn đang chiếm tỷ trọng thấp, chỉ chiếm 18% trong cơ cấu chi.Chính vì vậy, từ năm 2018, chi đầu tư phát triển ở quận Tây Hồ đã được các cấp chính quyền ở địa phương quan tâm. Cơ cấu đầu tư đã có sựchuyển dịch theo xu hướng tiến bộ, tập trung cho những mục tiêu quan trọng về phát triển kinh tế - xã hội và chuyển dịchcơ cấu kinh tế ở địa phương.
Vốn đầu tư phát triển từ ngân sách của quận đãđược bố trí trên nguyên tắc tập trung, có trọng điểm, phục vụ mục tiêu pháttriển kinh tế xã hội được HĐND quận và UBND quận thông qua. Nguồnvốn bố trí cho đầu tư phát triển đều tăng so với dự toán.Đầu tư hạ tầng cơ sở được củng cố và tăng cường, các tuyến đường, đêđiều, cơ sở hạ tầng... nhờ đó được tăng cường lên một mức mới.Quận Tây Hồ đã cơ bản hoàn thành xây dựng và mở rộng một số trường học trên địa bàn như: trưởng THCS An Dương, trường tiểuhọc Chu Văn An, trường mầm non Nhật Tân 2, xây dựng mở rộng vườn hoaLạc Long Quân, xây dựng lan can Hồ Tây…Tích cực vận động nhân dân giải phóng mặt bằng để xây dựng 2 trường TH và THCS Tứ Liên.Kết quả thuhút đầu tư xây dựng các công trình trọng điểm, xây dựng hệ thống kết cấu hạtầng kỹ thuật có ý nghĩa quan trọng trong việc thúc đẩy kinh tế - xã hội của quận Tây Hồ.
Căn cứ Nghị quyết của HĐND quận, UBND quận quyết định phêduyệt kế hoạch giao vốn đầu tư pháttriển cho các dự án do các cơ quan thuộc UBND quận làm chủ đầu tư. Mỗidự án được đăng ký mở tài khoản tại KBNN quận để tiếp nhận và thanh toánvốn đầu tư. KBNN chịu trách nhiệm kiểm soát thanh toán vốn cho chủ đầu tưtheo giá trị khối lượng xây dựng cơ bản
hoàn thành. Chủ đầu tư ch
đầu tư theo quy định của pháp luật.Nguồn NSNN củ phát triển trong giai đoạn n
tầng giao thông, trường học, trạm y tế kinh tế và tạo điều kiện đảm bảo an sinh x
Ngoài ra, qua b
thực hiện chi ngân sách quận Tây Hồ luôn
Như vậy, quận đã thực hiện các giải pháp tiết kiệm chi NSNN. Chủ động sắp xếp chi thường xuy
nguồn lực thực hiện các chính sách an sinh x trạng nợ lương cán bộ, công chức, vi
đã giảm mạnh kinh phí tổ chức hội nghị, hội thảo, khánh tiết; đi nghi cứu, khảo sát; bố trí kinh phí mua sắm
định. Quận thực hiện tiết kiệm các khoản chi ngân sách, huy động, lồng ghép các nguồn vốn ngân sách khác để bổ sung nguồn lực đảm bảo thực hiện đầu tư xây dựng c
theo khối lượng thực hiện v quận Tây Hồ luôn bảo đảm nguy thì giảm chi, sắp xếp lại các khoản chi,
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu chi NSNN
20% 42% 38%
Năm 2016
Chi đầu tư phát triển
ư chịu tráchnhiệm quản lý, sử dụng và quy ịnh của pháp luật.Nguồn NSNN của quận chi cho đ ển trong giai đoạn này tậptrung chủ yếu vào việc xây dựng c
ờng học, trạm y tế đã gópphần duy trì tốc độ tăng tr ạo điều kiện đảm bảo an sinh xãhội cho đời sống ngư
qua bảng 2.2, nhận thấy từ năm 2016 – 2018 tình hình ực hiện chi ngân sách quận Tây Hồ luôn thấp hơn so với dự toán chi. ực hiện các giải pháp tiết kiệm chi NSNN. Chủ động ờng xuyên, ưu tiên các nhiệm vụ quan trọng, bảo ồn lực thực hiện các chính sách an sinh xã hội, không để xảy ra t
ộ, công chức, viên chức. Bên cạnh đó, quận Tây Hồ ảm mạnh kinh phí tổ chức hội nghị, hội thảo, khánh tiết; đi nghi ứu, khảo sát; bố trí kinh phí mua sắm trang thiết bị chặt chẽ, đúng quy ịnh. Quận thực hiện tiết kiệm các khoản chi ngân sách, huy động, lồng ồn vốn ngân sách khác để bổ sung nguồn lực đảm bảo thực
ựng cơ bản; đồng thời thực hiện nguyên t
ợng thực hiện và tiến độ thu thực tế. Như vậy, chi NSNN tại ận Tây Hồ luôn bảo đảm nguyên tắc: chi trong khả năng thu, giảm thu
ảm chi, sắp xếp lại các khoản chi, bảo đảm chi theo dự toán.
ấu chi NSNN của quận Tây Hồ giai đoạn 2016
11% 18%
42% 30%
47% 52%
Năm 2017 Năm 2018
Chi đầu tư phát triển Chi thường xuyên Chi chuyển nguồn
à quyết toán vốn chi cho đầu tư ệc xây dựng cơ sở hạ ốc độ tăng trưởng
ười dân.
2018 tình hình ới dự toán chi. ực hiện các giải pháp tiết kiệm chi NSNN. Chủ động ệm vụ quan trọng, bảo đảm ội, không để xảy ra tình ạnh đó, quận Tây Hồ ảm mạnh kinh phí tổ chức hội nghị, hội thảo, khánh tiết; đi nghiên ết bị chặt chẽ, đúng quy ịnh. Quận thực hiện tiết kiệm các khoản chi ngân sách, huy động, lồng ồn vốn ngân sách khác để bổ sung nguồn lực đảm bảo thực ên tắc giải ngân ậy, chi NSNN tại ắc: chi trong khả năng thu, giảm thu
ảo đảm chi theo dự toán.
ủa quận Tây Hồ giai đoạn 2016 – 2018
18% 30% 52%
Năm 2018
(Nguồn: Phòng TCKH, quận Tây Hồ)
Nhìn vào biểu đồ 2.3 cơ cấu chi NSNN của quận Tây Hồ giai đoạn 2016 – 2018 nhận thấy:với chủ trương cơ cấu lại ngân sách, tăng hợp lý chi đầu tư, phòng TCKH quận Tây Hồ đã thực hiện tái cấu trúc một bước chi ngân sách. Cụ thể, giai đoạn 2016-2018 tăng tỷ trọng chi đầu tư phát triển, giảm tỷ trọng chi thường xuyên, thực hiện cải cách tiền lương hàng năm theo nghị quyết của Quốc hội; bảo đảm các nhiệm vụ chi quốc phòng - an ninh, an sinh xã hội trên địa bàn quận.
Với cơ chế trao cho địa phương quyền phân cấp trên địa bàn của Chính phủ, phân bổ chi ngân sách, triển khai các nhiệm vụ chi ngân sách gắn với nhu cầu công chúng trên địa bàn cũng đã từng bước tăng cường hiệu quả, hiệu lực chi ngân sách gắn với đặc thù kinh tế - xã hội địa bàn quận Tây Hồ, tạo động lực để thực hiện công khai, minh bạch và giám sát ngân sách của các tổ chức, cộng đồng địa phương; nâng cao hiệu quả chi ngân sách của quận Tây Hồ.
Đặc biệt, việc nâng cao hiệu quả chi ngân sách, trong đó có giảm chi thường xuyên luôn được UBND thành phố Hà Nội đặc biệt coi trọng. Thành phố đã yêu cầu các địa phương nói chung và quận Tây Hồ nói riêng xây dựng dự toán chi ngân sách dựa trên các nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội cụ thể và tuân thủ nghiêm Luật Ngân sách nhà nước. Vì vậy, UBND quận tiếp tục thực hiện triệt để việc tiết kiệm, chống lãng phí, minh bạch ngay từ khâu xác định nhiệm vụ. Quận chủ động sắp xếp thứ tự các nhiệm vụ chi, ưu tiên theo mức độ cấp thiết, quan trọng và khả năng thực hiện; phân nhóm các nhiệm vụ chi để chủ động điều hành, cắt giảm khi cần thiết.Như vậy, việc nỗ lực giảm chi thường xuyên tại quận Tây Hồ sẽ góp phần giảm bớt các khoản chi ngân sách, đẩy mạnh tiết kiệm, chống lãng phí, từ đó có thêm nguồn vốn để phục vụ đầu tư phát triển tại quận.
Tuy nhiên, tỷ trọng chi chuyển nguồn trong tổng chi cân đối ngân sách của quận Tây Hồ luôn ở mức cao, làm hạn chế hiệu quả chi NSNN. Số chi chuyển nguồn có xu hướng gia tăng trong những năm gần đây và chưa có
cân đối NSNN. Năm 2017 chuy cân đối NSNN. Chi chuy
đây, bằng 52% tổng chi cân đối NSNN.
Sự gia tăng chi chuyển nguồn trong thời gian gần đây cho thấy, c nhiều tồn tại trong chi NSNN của quận Tây Hồ, nhiều mục chi đ
toán nhưng vì những lý do khác nhau không thực hiện đ nhiệm vụ khác quan trọng nh
sách, nguồn lực tài chính qu
định.Bên cạnh đó, nhiều khoản kinh phí tuy đ không được thực hiện quyết liệt, l
biệt trong bối cảnh cân đối thu, chi ngân sách c