7. Bố cục dự kiến của luận văn
2.4. Đánh giá chất lƣợng thẩm định dự án cho vay tín dụng đầu tƣ tại Ngân hàng Phát
hàng Phát triển Việt Nam
2.4.1. Kết quả đạt được
Hoạt động tín dụng đầu tƣ của Nhà nƣớc thông qua VDB không vì mục tiêu lợi nhuận, trong giai đoạn 2015 -2018, công tác thẩm định các dự án đầu tƣ dựa trên nguyên tắc đảm bảo hoàn vốn và bù đắp chi phí, tức là phải hoạt động có hiệu quả, có chất lƣợng.
Công tác huy động vốn tuy có rất nhiều khó khăn trong điều kiện tình hình thị trƣờng có nhiều biến động, lạm phát và lãi suất trên thị trƣờng tăng cao, sức cạnh tranh với các NHTM thấp, chi phí huy động hạn chế nhƣng VDB đã cố gắng triển khai để huy động mới và đáo hạn các khoản huy động vốn đến hạn, xây dựng cơ chế huy động vốn để nâng cao doanh số huy động vốn.
Hiện nay, theo quy trình cho vay vốn tín dụng đầu tƣ của Nhà nƣớc tại Quyết định số 368/QĐ- VDB ngày 17/7/2017 của Ngân hàng Phát triển thì Ngân hàng đang áp dụng phƣơng pháp thẩm định theo trình tự. Việc thẩm định này đƣợc tiến hành tỉ mỉ, chi tiết với từng nội dung của dự án từ việc thẩm định ác điều kiện pháp lý đến việc thẩm định thị trƣờng, kỹ thuật, tổ chức quản lý, tài chính và kinh tế xã hội của dự án.
Dự án đầu tƣ xin vay vốn đƣợc VDB thẩm định, đánh giá là dự án có hiệu quả, có khả năng trả đƣợc nợ vay; có vốn chủ sở hữu tham gia trong quá trình thực hiện dự án tối thiểu 20% tổng vốn đầu tƣ dự án, mức cụ thể do VDB xem xét, quyết định phù hợp với khả năng tài chính của chủ đầu tƣ và phƣơng án trả nợ của dự án.
So với giai đoạn trƣớc đây, giai đoạn 2015- 2018: quy mô nợ quá hạn và khoanh nợ tại VDB không lớn và đã từng bƣớc đƣợc kiểm soát.
2.4.2. Hạn chế
- Chênh lệch thu chi của VDB luôn bị âm, VDB không thể xây dựng đƣợc cơ chế tiền lƣơng, không đảm bảo các nguồn để trích lập các quỹ nên ảnh hƣởng rất lớn đến đời sống ngƣời lao động, tạo nên sự mất ổn định về nguồn nhân lực trong hệ thống, dẫn đến Ngân hàng ít chú trọng đến bồi dƣỡng ghiệp vụ cho cán bộ thực hiện nhiệm vụ thẩm định các dự án nói riêng cũng nhƣ các nghiệp vụ chuyên môn khác;
- Thẩm định dự án đầu tƣ chủ yếu căn cứ vào số liệu của chủ đầu tƣ cung cấp và chủ yếu là tính toán các chỉ tiêu hiệu quả dự án nên so với thực tiễn còn nhiều hạn chế, chƣa đi sâu vào phân tích các yếu tố đầu vào của dự án. Thủ tục, hồ sơ vay vốn còn rƣờm rà, chƣa cụ thể, thời gian thẩm định còn dài;
- Hệ thống cơ sở dữ liệu, lƣu trữ thông tin thẩm định và quản lý, giám sát khoản vay còn yếu dẫn tới khó kiểm soát, mất nhiều thời gian khi tra cứu, tìm kiếm số liệu và hồ sơ, dẫn đến việc xử lý tình huống phát sinh còn chậm so với diễn biến thực tế; Công tác thẩm định tại VDB chƣa vận dụng phƣơng pháp dự báo để đánh giá chính xác tính khả thi của dự án;
- Trong quá trình thẩm định các dự án cho vay đầu tƣ, các cán bộ thẩm định mới chỉ so sánh giữa các năm của công ty với nhau mà chƣa so sánh với các công ty khác hoạt động trong cùng ngành, với các tiêu chuẩn ngành để có thể tăng tính chính xác của các kết luận hơn nữa. Báo cáo kết quả kinh doanh của công ty cũng mới chỉ dừng lại ở việc so sánh giữa các năm mà chƣa có sự so sánh với các doanh nghiệp hoạt động trong cùng lĩnh vực khác;
- Cán bộ làm công tác thẩm định chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng số cán bộ công tác VDB đã làm hạn chế việc thẩm định, kiểm tra kiểm soát chất lƣợng tín dụng. Bên cạnh dó cán bộ tín dụng (thẩm định) còn phải làm thêm các nhiệm vụ nhƣ thanh toán vốn ủy thác và cấp hỗ trợ sau đầu tƣ nên cũng làm ảnh hƣởng tới chất lƣợng cho vay đầu tƣ phát triển;
- Trình độ công nghệ và tổ chức bộ máy quản trị, hệ thống quy chế và quy trình nghiệp vụ, vấn đề ý thức chấp hành không cao và sự phối hợp/gắn kết giữa các bộ phận không tốt làm tăng rủi ro mang tính hệ thống;
- Các quy chế, quy định nghiệp vụ còn chƣa chặt chẽ, thiếu đồng bộ, rủi ro đạo đức dễ xuất hiện;
- VDB cân đối giữa huy động và sử dụng vốn chƣa phù hợp, dẫn đến tồn đọng vốn lớn làm gia tăng cấp bù chênh lệch lãi suất từ NSNN, chƣa xây dựng hệ thống kiểm soát theo dõi, đánh giá về chất lƣợng tài sản có, quy định về quản lý thanh khoản, quản lý rủi ro theo quy định;
- Chênh lệch về kỳ hạn của huy động và cho vay đang là nhân tố tiềm ẩn rủi ro thanh khoản;
- Thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng chung, chƣa thực hiện việc trích lập riêng, đầy đủ gắn với việc phân loại nợ với trích dự phòng rủi ro tín dụng.
2.4.3. Nguyên nhân của hạn chế
- Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật của Việt Nam tƣơng đối phức tạp, thiếu tính đồng bộ do văn bản hƣớng dẫn đƣợc ban hành chậm sau khi văn bản quy phạm pháp luật có hiệu lực thi hành, thiếu tính ổn định do thƣờng xuyên đƣợc bổ sung, sửa đổi và thậm chí không ít quy định chồng chéo hoặc không thống nhất nhau dẫn đến việc nghiên cứu áp dụng khá khó khăn, khó tra cứu;
- Một số quy định mới của cấp có thẩm quyền liên quan đến cơ chế hoạt động, mô hình tổ chức của VDB (Nghị định 32/2017/NĐ-CP về TDĐT và TDXK của Nhà nƣớc - thay thế Nghị định 75/2011/NĐ-CP, Điều lệ tổ chức và hoạt động, Quy chế quản lý tài chính, Quy chế xử lý rủi ro…) chậm đƣợc ban hành, sửa đổi cũng phần nào ảnh hƣởng đến hoạt động của VDB. Đặc biệt hiện nay, trong quá trình thực hiện theo quy định hiện hành về tín dụng đầu tƣ (Nghị định số 32/2017/NĐ-CP), một số quy định tại Nghị định đã hạn chế tính ƣu đãi, chủ đầu tƣ khó tiếp cận với vốn vay TDĐT nhƣ đối tƣợng vay vốn, lãi suất vay vốn, bảo đảm tiền vay;
- Nguồn vốn tín dụng của VDB là nguồn vốn Nhà nƣớc nên chịu sự điều chỉnh có tính bắt buộc của nhiều quy định của pháp luật (Luật đầu tƣ công, luật đấu thầu, luật xây dựng,…) dẫn đến phát sinh nhiều thủ tục đầu tƣ, gây tâm lý e ngại đối với các khách hàng khi tiếp cận nguồn vốn tín dụng của VDB;
- Quy hoạch, chiến lƣợc phát triển ngành, vùng chƣa thật đầy đủ, thiếu đồng bộ, chƣa mang tính chiến lƣợc dài hạn quốc gia. Việc lồng ghép các quy hoạch ngành chƣa gắn với quy hoạch vùng, hoặc quy hoạch các vùng nguyên liệu chƣa đƣợc tiến hành đồng bộ với việc đầu tƣ các cơ sở, nhà máy chế biến dẫn đến tình trạng thừa hoặc
thiếu nguyên liệu cho sản xuất (điển hình dự án xi măng, thủy điện, các dự án chế biến nông, lâm sản…);
- Hệ thống quy chế, quy trình thẩm định hiện hành của VDB còn chậm đƣợc điều chỉnh, thay đổi cho phù hợp với tình hình thực tế hoặc quy định mới của pháp luật; một số nội dung quy định chƣa cụ thể, hệ thống các tiêu chí đánh giá chƣa đầy đủ nên các đơn vị gặp khó khăn trong việc áp dụng. VDB hiện chƣa có cơ chế phân định rõ nhiệm vụ, trách nhiệm của các đơn vị/cá nhân có liên quan trong công tác thẩm định cho vay vốn TDĐT;
- Công tác quản trị rủi ro của NHPT còn hạn chế, năng lực quản trị rủi ro chƣa cao, hệ thống công nghệ thông tin yếu, năng lực dự báo dự đoán còn hạn chế trong khi nền kinh tế có nhiều biến động;
- Công tác phòng ngừa rủi ro chƣa hiệu quả, chƣa xây dựng đƣợc dữ liệu khách hàng và hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng. Phân tích ngành, khách hàng, nhóm khách hàng chƣa có đƣợc các tiêu thức lƣợng hóa cụ thể, mới chỉ phân tích trong quá trình thẩm định dự án và năng lực chủ đầu tƣ;
- Hệ thống cơ sở dữ liệu, lƣu trữ thông tin thẩm định và quản lý, giám sát khoản vay còn yếu dẫn tới khó kiểm soát, mất nhiều thời gian khi tìm kiếm số liệu và hồ sơ, dẫn đến việc xử lý tình huống phát sinh còn chậm so với diễn biến thực tế;
- Chƣa xây dựng đƣợc hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ, chƣa có chế tài đủ mạnh để xử lý nghiêm các trƣờng hợp vi phạm quy chế, quy trình nội bộ;
- Chất lƣợng nguồn nhân lực còn chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu ngày càng cao, cá biệt có trƣờng hợp vi phạm quy định của NHPT, xuất hiện tình trạng rủi ro đạo đức. Chất lƣợng cán bộ chƣa đồng đều, một số đơn vị vừa thiếu về số lƣợng vừa chƣa đảm bảo về chất lƣợng cán bộ thẩm định; cơ chế phân công, phân nhiệm trong công tác tại các đơn vị thuộc NHPT chƣa rõ ràng, thống nhất.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Từ kết quả hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn, các tiêu chí đánh giá chất lƣợng chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn của NHTM, tác giả đã đánh giá thực trạng chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn tại VDB. Kết quả đánh giá cho thấy, chất lƣợng thẩm định dự án cho vay tín dụng đầu tƣ tại VDB đã đạt những kết quả nhƣ: công tác thẩm định các dự án đầu tƣ dựa trên nguyên tắc đảm bảo hoàn vốn và bù đắp chi phí; việc thẩm định này đƣợc tiến hành tỉ mỉ, chi tiết với từng nội dung của dự án, từ việc thẩm định các điều kiện pháp lý đến việc thẩm định thị trƣờng, kỹ thuật, tổ chức quản lý, tài chính và kinh tế xã hội của dự án; quy mô nợ quá hạn và khoanh nợ tại VDB không lớn và đã từng bƣớc đƣợc kiểm soát… Bên cạnh những kết quả đạt đƣợc, chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn tại VDB còn những hạn chế nhƣ: chƣa đi sâu vào phân tích các yếu tố đầu vào của dự án; thủ tục, hồ sơ vay vốn còn rƣờm rà, chƣa cụ thể, thời gian thẩm định còn dài; các quy chế, quy định nghiệp vụ còn chƣa chặt chẽ, thiếu đồng bộ, rủi ro đạo đức dễ xuất hiện; huy động và sử dụng vốn chƣa cân đối; chƣa thực hiện việc trích lập dự phòng riêng…
Kết quả đánh giá thực trạng chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn tại VDB giai đoạn 2015 – 2018, là cơ sở đề xuất các giải pháp tại chƣơng 3 để nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn tại VDB.
CHƢƠNG 3
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
3.1. Chiến lƣợc phát triển tín dụng đầu tƣ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030 Nam đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030
3.1.1. Mục tiêu tổng quát
Ngày 28/02/2013, Thủ tƣớng Chính phủ đã ký Quyết định số 369/QĐ-TTg về việc phê duyệt Chiến lƣợc phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2025 và tầm nhìn đến năm 2030.
Theo đó, tiếp tục củng cố và phát triển VDB là Ngân hàng chính sách của Chính phủ hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận theo hƣớng bền vững, hiệu quả, đảm bảo đủ năng lực để thực hiện chính sách tín dụng đầu tƣ, tín dụng xuất khẩu của Nhà nƣớc và các nhiệm vụ khác do Chính phủ, Thủ tƣớng Chính phủ giao, góp phần thực hiện chiến lƣợc và kế hoạch phát triển kinh tế xã hội của đất nƣớc trong từng thời kỳ.
3.1.2. Mục tiêu cụ thể
Tốc độ tăng trƣởng tín dụng giai đoạn 2013-2020 bình quân khoảng 10%/năm. Theo đó, quy mô tài sản của VDB đến năm 2025 đạt khoảng 500.000 tỷ đồng.
Giai đoạn sau năm 2025, tốc độ tăng trƣởng tín dụng đƣợc xác định phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội.
Nâng cao chất lƣợng tín dụng đặc biệt là công tác thẩm định, giải ngân, quản lý thu hồi nợ; xây dựng cơ chế phân loại nợ xấu phù hợp với tính chất hoạt động của VDB; xây dựng cơ chế trích lập dự phòng rủi ro và các biện pháp xử lý nợ xấu cho vay các chƣơng trình; tích cực thu hồi nợ và xử lý rủi ro nhằm mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu từ 4%-5% vào năm 2025.
Tiêu chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ nhằm đáp ứng yêu cầu thực thi chính sách hỗ trợ phát triển theo chủ trƣơng của Đảng và Nhà nƣớc, chƣơng trình mục tiêu đƣợc Chính phủ, Thủ tƣớng Chính phủ quyết định; đa dạng hóa các dịch vụ Ngân hàng nhằm phục vụ ngày một tốt hơn chính sách tín dụng đầu tƣ và tín dụng xuất khẩu của Nhà nƣớc bao gồm cả cho vay thỏa thuận đối với các đối tƣợng này trong những điều kiện nhất định nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động và từng bƣớc giảm gánh nặng cấp
bù của ngân sách Nhà nƣớc tiến tới tự chủ về tài chính.
Hoàn thiện mô hình quản trị và tổ chức bộ máy phù hợp với tính chất, đặc thù của Ngân hàng chính sách; chuẩn hóa và chuyên nghiệp đội ngũ cán bộ phát huy hiệu lực, hiệu quả hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm soát và phân tích, cảnh báo rủi ro; đồng thời tăng cƣờng kiểm tra giám sát của cơ quan quản lý Nhà nƣớc, tăng cƣờng ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động Ngân hàng.
Về đối tƣợng phục vụ, VDB tập trung vào các hoạt động tín dụng đầu tƣ phát triển của Nhà nƣớc đƣợc Chính phủ, Thủ tƣớng Chính phủ quyết định trong từng thời kỳ.
Tập trung vốn tín dụng đầu tƣ vào các lĩnh vực cơ sở hạ tầng kinh tế - xã hội; công nghiệp phụ trợ; nông nghiệp nông thôn; xã hội hóa trong lĩnh vực giáo dục, y tế, bảo vệ môi trƣờng và công nghệ xanh; năng lƣợng sạch và năng lƣợng tái tạo.
Nghiên cứu cho phép thực hiện nghiệp vụ cho vay thỏa thuận tự bù đắp chi phí đối với các đối tƣợng đang có quan hệ vay vốn tại VDB nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và tạo điều kiện cho VDB từng bƣớc bảo đảm cân đối tự chủ tài chính, hạn chế cấp bù ngân sách Nhà nƣớc. Việc cho vay thỏa thuận phải đảm bảo nguyên tắc cân đối đƣợc nguồn vốn huy động để cho vay và không ảnh hƣởng tới việc thực hiện nhiệm vụ tín dụng đầu tƣ của Nhà nƣớc đƣợc giao hàng năm và đảm bảo có hiệu quả, thu hồi đƣợc vốn.
3.2. Các giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam vốn tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam
3.2.1 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống cơ chế, chính sách liên quan đến thẩm định dự án đầu tư định dự án đầu tư
VDB cần ban hành văn bản chỉ đạo, hƣớng dẫn tổ chức thực hiện Thông tƣ số 44/2011/NHNN ngày 29/12/2011 của Ngân hàng Nhà nƣớc về hệ thống kiểm soát nội bộ trong hệ thống VDB (bao gồm hệ thống các văn bản về kiểm soát, kiểm toán nội bộ, chính sách, quy trình quản lý rủi ro, các hạn mức rủi ro) để làm căn cứ cho các đơn vị (Ban kiểm soát, Ban Kiểm tra nội bộ, các Ban nghiệp vụ) và Bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện kiểm soát theo quy định, đồng thời, cần hoàn thiện về hệ thống các quy định có liên quan đến công tác kiểm toán nội bộ trong hệ thống VDB để bộ phận kiểm toán nội bộ hoạt động theo đúng chức năng, nhiệm vụ và phát huy đƣợc hiệu quả trong hoạt động đã đƣợc Hội đồng quản trị VDB quy định.
Cơ cấu bộ máy phù hợp với mô hình quản trị mới và chức năng, nhiệm vụ,