6. Bố cục luận văn
1.2.3. Các tiêu chí phản ánh kết quả hoạt động cho vay ngắn hạn doanh
doanh nghiệp nhỏ và vừa
Để phản ánh kết quả cho ngắn hạn doanh nghiệp nhỏ và vừa NHTM thƣờng dựa vào các tiêu chí sau:
a. Quy mô cho vay ngắn hạn DNNVV
Quy mô cho vay ngắn hạn DNNVV thể hiện qua dƣ nợ, số lƣợng khách hàng, dƣ nợ bình quân trên một khách hàng DNNVV.
- Dƣ nợ cho vay: số tiền ngân hang đã giải ngân cho khách hàng nhƣng chƣa thu hồi đƣợc. Bao gồm dƣ nợ thời điểm và dƣ nợ bình quân.
Để phản ánh một cách chính xác ta thƣờng sử dụng dƣ nợ bình quân. Dƣ nợ cao hay thấp chƣa đánh giá đƣợc quy mô và mức độ hoạt động của ngân hàng.
- Số lƣợng khách hàng vay: Số lƣợng khách hàng vay tang là một trong những chỉ tiêu cơ bản trong việc đánh giá quy mô hoạt động cho vay, nó thể hiện số lƣợng khách hàng tiếp cận đƣợc nguồn vốn vay của ngân hàng. Qua đó phản ánh khả năng thu hút khách hàng của ngân hàng.
b. Cơ cấu cho vay ngắn hạn DNNVV
Cơ cấu cho vay ngắn hạn DNNVV của ngân hàng là tỷ trọng dƣ nợ cho vay ngắn hạn DNNVV của ngân hàng so với tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng cùng thời điểm.
Tỷ trọng dƣ nợ cho vay ngắn hạn DNNVV =
Tỷ trọng này phản ánh quy mô cho vay ngắn hạn DNNVV trong tổng dƣ nợ, qua đó thể hiện vai trò của cho vay ngắn hạn DNNVV trong hoạt động cho vay của NHTM.
Thị phần cho vay ngắn hạn DNNVV của ngân hàng là tỷ trọng dƣ nợ cho vay ngắn hạn DNNVV của ngân hàng đó so với tổng dƣ nợ cho vay ngắn hạn DNNVV của tất cả các ngân hàng trên địa bàn. Việc so sánh thị phần cho vay ngắn hạn DNNVV sẽ giúp đánh giá năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên địa bàn, thị phần càng cao chứng tỏ khả năng cạnh tranh càng tốt và ngƣợc lại.
d. Chất lượng dịch vụ cho vay ngắn hạn DNNVV
Mức độ hài lòng của khách hàng DNNVV trong quá trình giao dịch với ngân hàng phản ánh chất lƣợng dịch vụ cho vay ngắn hạn DNNVV, có thể đánh giá chất lƣợng dịch vụ ngân hàng dựa vào các tiêu chí sau: Thời gian xử lý công việc, trình độ chuyên môn, thái độ phục vụ khách hàng, sự hài lòng của khách hàng khi giao dịch tại ngân hàng…Chất lƣợng cung ứng dịch vụ cho vay ngắn hạn DNNVV đƣợc đánh giá theo hai phƣơng thức: Đánh giá trong và đánh giá ngoài. Đánh giá trong là đánh giá của chính ngân hàng về cho vay ngắn hạn DNNVV và đánh gía ngoài là đánh giá của khách hàng thông qua khảo sát lấy ý kiến. Đánh giá dựa theo các chỉ tiêu sau: Sự tin cậy, Hiệu quả phục vụ, Sự hữu hình, Sự đảm bảo, Sự cảm thông.
e. Mức độ rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn DNNVV
- Tỷ lệ nợ xấu
Là chỉ tiêu căn bản nhất, dễ dàng nhìn nhận đƣợc chất lƣợng cho vay ngắn hạn DNNVV của NHTM nhất. Trong điều 10 - Thông tƣ số 02/2013/TT- NHNN, các khoản nợ đƣợc phân loại nhƣ sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn), Nhóm 2 (Nợ cần chú ý), Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn), Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ). Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn). Nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5.
Tỷ lệ nợ xấu cho vay ngắn hạn DNNVV = xấu
Tỷ lệ này cho biết tỷ trọng các khoản vay ngắn hạn của DNNVV đã quá hạn trả gốc và quá hạn trả lãi trên tổng dƣ nợ cho vay ngắn hạn DNNVV của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì chất lƣợng cho vay ngắn hạn DNNVV càng thấp và ngƣợc lại. Tỷ lệ trích lập DPRR Tỷ lệ trích lập DPRR cho vay ngắn hạn DNNVV = DPRR CV NH DNNVV phải TL D n CV NH DNNVV
Tỷ lệ trích lập DPRR cho vay ngắn hạn DNNVV càng cao thì chất lƣợng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp nhỏ và vừa càng thấp
Dự phòng cụ thể đƣợc trích lập theo tỷ lệ từng nhóm nợ: Nhóm 1: 0%, nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4: 50%, nhóm 5: 100%.
- Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay ngắn hạn DNNVV
Xóa nợ ròng đƣợc tính bằng dƣ nợ đã xử lý rủi ro xuất ngoại bảng trừ đi các khoản thực thu hồi (từ phát mãi tài sản, thu đƣợc từ ngƣời vay)
Tỷ lệ xóa nợ ròng = 𝐾ℎ𝑜ả𝑛 𝑥ó𝑎 𝑛 𝑟ò𝑛𝑔𝑇 𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑐ó
Khoản xóa nợ ròng là mức tổn thất thật sự phản ánh rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi nợ từ các khoản nợ đã xóa khỏi sổ sách, chuyển ra theo dõi ngoại bảng và đang đƣợc ngân hàng sử dụng các biện pháp để thu hồi nợ. Nếu một trong những khoản cho vay đó mà cuối cùng ngân hàng cũng thu hồi đƣợc thì sẽ tính vào thu nhập bất thƣờng.
f. Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp nhỏ và vừa
Thu nhập từ cho vay ngắn hạn DNNVV chủ yếu từ là thu lãi cho vay sau khi trừ đi chi phí vốn và các chi phí khác liên quan đến hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV. Tuy nhiên, ở đây chúng ta khó tách riêng chi phí liên quan đến cho vay ngắn hạn DNNVV.
Thu nhập cho vay ngắn hạn DNNVV = Doanh thu cho vay ngắn hạn DNNVV – Chi phí cho vay ngắn hạn DNNVV.
Trong đó: Doanh thu cho vay bao gồm lãi cho vay và các khoản phí thu đƣợc. Chi phí cho vay bao gồm chi phí huy động vốn, chi phí marketing và các chi phí cho vay khác.