- Phòng giao dịch không có bộ phận xét duyệt khách hàng riêng, chủ yếu
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ NGHÈO TẠI PHÒNG GIAO DỊCH
3.2.1. Nâng cao nhận thức Ban lãnh đạo
Sự hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ trước tiên phụ thuộc trực tiếp vào tính chính trực và sự tôn trọng các giá trị đạo đức của những người liên
quan đến các quá trình kiểm soát. Để đáp ứng yêu cầu này, những nhà quản lý cao cấp phải xây dựng những chuẩn mực về đạo đức trong đơn vị và cư xử đúng đắn để có thể ngăn cản mọi nhân viên trong đơn vị không tham gia vào các hoạt động được xem là thiếu đạo đức hoặc phạm pháp. Đồng thời phổ biến những quy định đến mọi thành viên bằng các thể thức thích hợp. Đảm bảo mọi cán bộ, nhân viên của Ngân hàng Chính sách xã hội phải quán triệt được tầm quan trọng của hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ, vai trò của từng cá nhân trong quá trình kiểm tra, kiểm soát nội bộ có liên quan đến chức năng nhiệm vụ của bản thân họ và phải tham gia thực hiện một cách đầy đủ và có hiệu quả các quy định, quy trình kiểm tra, kiểm soát nội bộ liên quan.
Nhận thức của Ban lãnh đạo về hệ thống kiểm soát nội bộ có vai trò rất lớn trong việc hoạt động có hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ. Do cần phải nâng cao nhận thức và vai trò của Ban lãnh đạo trong việc xây dựng, thiết lập vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ.
Ban lãnh đạo của ngân hàng phải thường xuyên thực hiện việc kiểm soát các hoạt động của ngân hàng thông qua các hoạt động sau:
- Kiểm tra tính phù hợp, hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ.
- Kiểm tra và xác nhận chất lượng, độ tin cậy của thông tin kinh tế, tài chính của báo cáo tài chính, báo cáo kế toán trước khi trình ký duyệt.
- Kiểm tra sự tuân thủ các nguyên tắc hoạt động, quản lý và đặc biệt sự tuân thủ pháp luật, chính sách, chế độ tài chính, quyết định của Ban giám đốc ngân hàng.
- Phát hiện những sơ hở, yếu kém, gian lận trong quản lý, trong bảo vệ tài sản của ngân hàng, đề xuất các giải pháp nhằm cải tiến, hoàn thiện hệ thống quản lý, điều hành hoạt động của ngân hàng.