8. Tổng quan tài liệu nghiêu cứu
1.1.5. Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ
Hệ thống kiểm soát nội bộ đƣợc thiết lập giúp Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc kiểm tra, phát hiện và kịp thời chấn chỉnh để điều hành hoạt động kinh doanh hiệu quả, an toàn, đúng pháp luật với mọi hoạt động kinh doanh, quản lý của NHTM, thông qua việc thực hiện các mục tiêu cụ thể, chủ yếu sau đây:
1. Hiệu quả và an toàn trong hoạt động ; bảo vệ, quản lý, sử dụng tài sản và các nguồn lực một cách kinh tế, an toàn, có hiệu quả.
Sử dụng các nguồn lực và quản lý hoạt động kinh doanh của ngân hàng một cách hiệu quả.
2. Bảo đảm hệ thống thông tin quản lý, thông tin tài chính trung thực, hợp lý, đầy đủ, minh bạch, kịp thời và đƣợc bảo mật theo đúng quy định của pháp luật.
Đảm bảo tài sản và thông tin không bị lạm dụng hoặc sử dụng sai mục đích.
Đảm bảo việc ghi chép, hạch toán đầy đủ, chính xác và đúng thể thức các giao dịch phát sinh của ngân hàng.
Đảm bảo việc lập các báo cáo tài chính kịp thời, hợp lệ và tuân theo các yêu cầu pháp định có liên quan.
3. Bảo đảm tuân thủ pháp luật và các quy chế, quy định nội bộ của NHTM, quy trình thực hiện một cách nghiêm túc, triệt để
Đảm bảo chắc chắn các quyết định và chế độ quản lý đã đƣợc NH và các cơ quan quản lý có thẩm quyền ban hành đƣợc thực hiện đúng thể thức và
20
giám sát mức độ hiệu quả cũng nhƣ tính hợp lý của các chế độ. 4. Hỗ trợ thực hiện các mục tiêu do NHTM đề ra.
Nhƣ nêu ở trên thì có thể nói mục tiêu hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ ngân hàng thƣơng mại gồm:
Thiết lập và duy trì một NH vững mạnh với một hệ thống các cơ chế, chính sách đầy đủ đồng bộ đối với mọi hoạt động, mọi nghiệp vụ gồm các quy trình, thủ tục rõ ràng, đơn giản nhƣng lại chặt chẽ, thích hợp với từng điều kiện, hoàn cảnh kinh doanh của từng Ngân hàng thƣơng mại.
Và thông qua hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ mà phát hiện kịp thời những vƣớng mắc trong kinh doanh để hoạch định và thực hiện các biện pháp đối phó. Ngăn chặn, phát hiện các sai phạm trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại, nhằm đạt đƣợc hiệu quả kinh doanh một cách cao nhất và bền vững nhất