8. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
3.2. ĐIỀU KIỆN ĐỂ THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP
3.2.1. Về phía Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng nhà nước cần xem xét các phương án để đưa ra giải pháp phát triển đồng bộ các hoạt động dịch vụ ngân hàng.
- Định hướng cho các tổ chức tín dụng (TCTD) phát triển các hoạt động dịch vụ nhằm đảm bảo cho các TCTD đầu tư đúng hướng, đầu tư có hiệu quả, hạn chế việc đầu tư dàn trải, cục bộ và mang tính tự phát kém hiệu quả.
- Thường xuyên có những thông tin về tình hình phát triển dịch vụ của các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới để các TCTD nắm bắt về xu hướng phát triển cũng như xác định được vị trí của mỗi ngân hàng trong tiến trình hội nhập.
- Thường xuyên nắm bắt và kiểm soát lãi suất huy động trên địa bàn của các NHTM, đặc biệt là các ngân hàng tư nhân, theo ý kiến của tác giả: Ngân hàng nhà nước nên thực hiện chế tài xử phạt nghiêm minh đối với các trường hợp ngân hàng nào không tuân thủ quy định lãi suất chung, cố tình huy động nguồn vốn vượt trần, phá rối thị trường, gây mất cân bằng lãi suất trên địa bàn.
3.2.2. Về phía Ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Nam – Chi nhánh Phú Tài
Thứ nhất, củng cố và hoàn thiện trung tâm công nghệ thông tin, hỗ trợ công tác truyền thông cũng như cập nhật các phần mềm tiên tiến phục vụ nhu cầu chuyên môn của hệ thống. Cập nhật liên tục thông tin phòng ngừa rủi ro, phòng chống rửa tiền lên chương chương trình. Cập nhật kịp thời danh sách khách hàng đen, các đối tượng khách hàng bị hạn chế mở tài khoản lên ngay chỗ giao dịch viên mở tài khoản cho khách hàng, và có thông báo ngay trên màn hình để giao dịch viên biết để từ chối khách hàng.
Đồng thời, trung tâm công nghệ thông tin tiếp tục nghiên cứu và hoàn thiện nhiều báo cáo để hỗ trợ giao dịch viên trong quá trình phục vụ theo nhu cầu khách hàng. Nghiên cứu các báo cáo cần thiết hỗ trợ bộ phận kiểm tra KSNB phát hiện nhanh nhất những sai phạm trong hệ thống, nhằm giúp giảm áp lực do thiếu nhân sự kiểm soát.
Thứ hai, bộ phận điện toán tại chi nhánh luôn là đầu mối về công nghệ thông tin, tiếp thu những công nghệ tiên tiến, những chương trình cập nhật từ trung tâm công nghệ thông tin và hướng dẫn cập nhật tự động hay hỗ trợ cập nhật thủ công tới từng phòng ban tại chi nhánh một cách kịp thời, tránh tình trạng để máy tính không truy cập được, làm gián đoạn giao dịch của khách hàng, gây phản cảm, mất hình ảnh, thương hiệu của ngân hàng.
Thứ ba, Tổ chức các đoàn kiểm tra, phúc tra thường xuyên tại chi nhánh trong diện hoạt động hiệu quả thấp hoặc có nhiều sai sót, từ đó báo cáo, đánh giá và đề xuất ban lãnh đạo có những biện pháp xử lý phù hợp. Định kỳ hàng quý hoặc 6 tháng chi nhánh có thể giao chuyên trách cho bộ phận hậu kiểm kiểm tra toàn bộ quy trình sắp xếp ISO, kiểm tra chữ ký mẫu dấu giữa hồ sơ giấy và hồ sơ máy, đặc biệt là những món tiền gửi có giá trị lớn. Chi nhánh đưa ra quy định về các hình thức xử phạt khi cán bộ vi phạm tuỳ theo mức độ và ảnh hưởng đến khách hàng.
Thứ tư, Tập trung đề án giám sát từ xa: tiếp tục phối hợp với trung tâm công nghệ thông tin hoàn thiện chương trình giám sát nhằm giúp cho công tác kiểm tra KSNB phát hiện nhanh, kịp thời các sai sót , vi phạm trong toàn bộ các hoạt động nghiệp vụ nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng của BIDV nhằm quản lý rủi ro hệ thống hiệu quả.
Thứ năm, Chú trọng việc đầu tư “trồng người” , bên cạnh việc đầu tư trang thiết bị máy móc tốt, chương trình công nghệ mới, tiên tiến. Thì việc đầu tư con người cũng không kém phần quan trọng. Do đó ngân hàng phải thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo, nâng cao trình độ năng lực cho cán bộ kể cả giao dịch viên, kiểm soát viên, lãnh đạo,.. mà đặc biệt hơn cả là đào tạo chuyên sâu cho cán cán bộ chuyên trách về nghiệp vụ kiểm tra KSNB bộ của đơn vị.
Thứ sáu, Để nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống kiểm tra KSNB
, nhằm hạn chế rủi ro trong cả quá trình huy động nguồn tiền gửi, BIDV cần phải xây dựng và hoàn thiện hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ phù hợp với
thông lệ quốc tế, trong đó quan trọng nhất là hình thành bộ phận kiểm toán nội bộ ở hội sở chính và phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ phải được tách bạch bởi chi nhánh hoạt động theo nguyên tắc hoàn toàn khách quan, độc lập, không chịu bất cứ áp lực chi phối nào.
Cuối cùng,Theo ý kiến tác giả: nhằm góp phần giảm thiểu rủi ro cho hoạt động tiền gửi nói riêng và nhiều hoạt động khác nói chung của BIDV Phú Tài, phòng Quản lý nội bộ nên bố trí nhân sự, sắp sếp công việc phù hợp cho bộ phận văn thư nhằm mục đích quản lý được con dấu của chi nhánh, đóng đúng, đóng đủ lên các chứng từ giao dịch hợp lệ, hợp pháp. Tránh trường hợp để con dấu cơ quan bị lợi dụng gây rủi ro thiệt hại cho ngân hàng, đặc biệt trong hoạt động huy động nguồn tiền gửi.
3.2.3. Về phía Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài nhánh Phú Tài
Nhìn một cách tổng thể hoạt động KSNB của BIDV Phú Tài đều tuân thủ theo các quy trình, quy định và các văn bản hướng dẫn của BIDV, do đó trong phần điều kiện để thực hiện giải pháp tác giả tập trung đến các điều kiện để thực hiện giải pháp từ phía BIDV, tuy nhiên tác giả cũng đưa ra điều kiện để thực hiện giải pháp nhằm tăng cường KSNB đối với hoạt động huy động vốn tại chi nhánh đó là chi nhánh cần:
Thứ nhất, Thường xuyên tổ chức các cuộc họp định kỳ, hàng tuần, hàng tháng, hàng quý, và cuối năm để triển khai công tác huy động vốn đến từng cán bộ
Thứ hai, hướng dẫn và sâu sát các sản phẩm, các chương trình huy động vốn chi nhánh mới ban hành, đảm bảo nhân viên thực hiện đúng và hiệu quả.
Thứ ba, kiểm điểm, phê bình nghiêm khắc khi nhân viên cố tình vi phạm về nghiệp vụ cũng như đạo đức nghề nghiệp.
Thứ tư, kiểm soát viên cập nhật kiến thức, làm tốt vai trò kiểm soát tại chỗ của mình, hạn chế tối thiểu rủi ro tác nghiệp
Thứ năm, đẩy mạnh truyền thông hình ảnh: thực hiện thiết kế thống nhất bộ ấn phẩm truyền thông quảng cáo nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ, phong cách, không gian giao dịch gia tăng doanh số bán hàng bao gồm: Truyền thông tại bàn quầy giao dịch, bút viết có logo BIDV, màn hình tivi trong không gian giao dịch, tại màn hình máy tính và màn hình thang máy, poster quảng cáo trong không gian giao dịch, phim hướng dẫn trực quan quy định tác phong giao dịch và Không gian giao dịch Chu đáo – Chuyên nghiệp – Chất lượng, đồng phục thống nhất toàn hệ thống.
Thứ sáu, vấn đề xử lý doanh số và chênh lệch lãi suất: Nim huy động vốn của chi nhánh bình quân 2% (chênh lệch giữa lãi suất ftp và lãi suất huy động vốn). Trong một số trường hợp đặc biệt, cuối tháng, cuối quý, cuối năm do áp lực về doanh số để đạt chỉ tiêu kinh doanh, giám đốc chi nhánh sẽ cân nhắc huy động vốn vượt lãi suất niêm yết tại chi nhánh đảm bảo hoàn thành kế hoạch kinh doanh, tuy nhiên phải đảm bảo không vượt trần theo quy định của NHNN. Chênh lệch lãi suất lúc này có thể thấp hơn 2% hoặc thậm chí bằng 0. Nhiệm vụ của bộ phận KSNB là kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ các khoản huy động vốn vượt lãi suất niêm yết của chi nhánh, phải có tờ trình, chủ trương của giám đốc chi nhánh, kiểm tra trần lãi suất huy động của NHNN, nếu vượt trần thì xử phạt theo quy định của pháp luật nhằm phát hiện, ngăn ngừa, răn đe các hành vi vi phạm của các cán bộ trong chi nhánh.
Thứ bảy, chính sách chăm sóc khách hàng: Phân theo đối tượng khách
hàng VIP, thân thiết, tiềm năng sẽ có chính sách chăm sóc khác nhau: về giá phí, lãi suất : cộng thêm lãi suất so với lãi suất thông thường dành cho khách hàng phổ thông, phù hợp với quy định của NHNN về lãi suất huy động vốn được phép áp dụng, đồng thời tuân thủ theo quy định của BIDV trong từng thời kỳ. Cụ thể tặng quà khách hàng nhân ngày sinh nhật, ngày tết dương lịch, âm lịch, ngày kỷ niệm thành lập ngành (26/04), ngày lễ 30/04, 02/09, ngày kỷ
niệm dành cho khách hàng nữ 08/03, 20/10, ngày sinh nhật con khách hàng, ngày quốc tế thiếu nhi, ngày đặc biệt khác như: ngày thành lập ngành của khách hàng, mừng tân gia, ngày hiếu hỉ,…
Chính sách chăm sóc khách hàng lớn, khách hàng Vip:
Hạng KHQT Giá trị quà tặng
KHQT hạng Vàng 500.000 đồng – 1.000.000 đồng/món quà. KHQT hạng Bạch Kim 1.000.000 đ – 1.500.000 đồng/món quà; KHQT hạng Kim cương 1.500.000 đồng – 3.000.000 đồng/món quà
Thứ tám, vấn đề huy động qua mở thẻ, trả lương doanh nghiệp: các doanh nghiệp có nhu cầu thanh toán lương qua tài khoản, huy động từ nguồn tiền gửi không kỳ hạn, giá rẻ, phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại như: BSMS, Smartbanking, IBMB, Vntopup, gửi tiết kiệm online, tiết kiệm tích lũy,…KSNB kiểm tra hợp đồng thanh toán lương ký giữa đơn vị và ngân hàng, hồ sơ đăng ký sản phẩm dịch vụ ngân hàng, hợp đồng tiền gửi tích lũy,…
Thứ chín, rủi ro huy động ngoài: Do nhu cầu của một số khách hàng VIP
yêu cầu được phục vụ tại nhà, nhân viên ngân hàng đến nhận tiền gửi tại nhà khách hàng nhưng không nhập vào hệ thống hoặc nhập vào hệ thống rồi sau đó hủy giao dịch, thực hiện hành vi gian lận, chiếm đoạt tài sản của khách hàng. KSNB kiểm tra bằng cách thường xuyên đối chiếu số dư tiền gửi giữa ngân hàng với khách hàng thông qua tiện ích ngân hàng hiện đại như: smartbanking, IBMB, BSMS, quản lý dòng tiền, các đợt đối chiếu số dư theo định kỳ tháng, quý, năm,…
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Trên cơ sở những lý luận chung về KSNB được trình bày ở Chương 1 và thực trạng KSNB hoạt động huy động huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài được trình bày ở Chương 2. Trong nội dung chương 3 này, tác giả đã làm rõ được các nội dung cơ bản sau:
- Những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân của KSNB hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài.
- Tác giả đã trình bày đầy đủ các căn cứ để đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện KSNB hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài.
- Trình bày đầy đủ các giải pháp hoàn thiện KSNB tại hệ thống BIDV và BIDV Phú Tài nói riêng trên các phương diện: Môi trường kiểm soát; thủ tục kiểm soát, đánh giá rủi ro; giải pháp về thông tin và truyền thông, giải pháp về hoạt động giám sát. Trong đó, tác giả trình bày rất cụ thể và đầy đủ về nội dung các giải pháp hoàn thiện Hoạt động kiểm soát, đặc biệt là phân chia trách nhiệm hợp lý đến từng cán bộ. Việc lựa chọn giải pháp nào còn phải cân nhắc giữa chi phí thực hiện và hiệu quả mà nó sẽ mang lại sao cho phù hợp nhất với tình hình của chi nhánh.
KẾT LUẬN CHUNG
Hoạt động kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro, dễ bị tổn thương khi có gian lận và sai sót. Việc đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của NHTM luôn được quan tâm đặc biệt. Vì một ngân hàng “có vấn đề” có thể gây nên đổ vỡ dây chuyền trong hệ thống tài chính ngân hàng, ảnh hưởng rất lớn đối với toàn bộ nền kinh tế.
Một hệ thống KSNB vững mạnh sẽ đem lại cho tổ chức các lợi ích như: Giảm bớt nguy cơ rủi ro tiềm ẩn trong quá trình kinh doanh (sai sót vô tình gây thiệt hại, các rủi ro làm chậm kế hoạch), bảo vệ tài sản khỏi bị hư hỏng, mất mát hao hụt, gian lận, lừa gạt, trộm cắp, đảm bảo tính chính xác của các số liệu kế toán và báo cáo tài chính, đảo bảo mọi thành viên tuân thủ nội quy, quy chế, quy trình hoạt động của tổ chức cũng như các quy định của pháp luật. Đảm bảo tổ chức hoạt động hiệu quả, sử dụng tối ưu các nguồn lực và đạt được mục tiêu đặt ra, bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư, cổ đông và gây dựng lòng tin với họ (đặt biệt là Ngân hàng TMCP có lên sàn chứng khoán như BIDV điều đó càng cần thiết hơn)
Ngày 29/12/2011 Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ban hành thông tư 44/2011/TT-NHNN quy định về hệ thống KSNB và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, ngân hàng nước ngoài nhằm định hướng hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ thống KSNB tại các NHTM.
Ngày 18/05/2018 Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ban hành thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống KSNB của NHTM, chi nhánh ngân hàng Nước ngoài mục đích kiểm soát, phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt yêu cầu đề ra về KSNB. Thông tư 13/2018/TT-NHNN định hướng hoàn thiện hệ thống KSNB, thực hiện giám sát của quản lý cấp cao, kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro, đánh giá nội bộ về mức độ đủ vốn và kiểm toán nội bộ nhằm hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ thống KSNB tại các NHTM, ngân hàng Nước ngoài.
Do đó, KSNB được coi là một công cụ hết sức quan trọng để kiểm soát và quản lý các hoạt động. Một hệ thống KSNB mạnh đòi hỏi các yếu tố cấu thành bao gồm môi trường kiểm soát, các hoạt động kiểm soát, đánh giá rủi ro, thông tin và truyền thông và giám sát phải đủ mạnh và phối hợp nhịp nhàng. Xuất phát từ những yêu cầu trên, luận văn đã nghiên cứu và đạt được những thành công sau:
Thứ nhất: Đóng góp về mặt lý luận
- Tác giả đã làm rõ lịch sử quá trình hình thành và phát triển của KSNB qua các giai đoạn từ sơ khai đến hình thành, phát triển và hiện đại.
- Làm rõ định nghĩa và tầm quan trọng của hệ thống KSNB.
- Hệ thống hóa lý luận về KSNB theo COSO 1992 và sự kế thừa của COSO 2013 và Basel trong hệ thống ngân hàng.
- Hệ thống hóa lý luận về KSNB đối với hoạt động huy động vốn trong các ngân hàng và đặc điểm của hoạt động huy động vốn có ảnh hưởng đến hệ thống KSNB.
Thứ hai: Đóng góp về mặt thực tiễn từ kết quả nghiên cứu của luận văn
- Tác giả đã tiến hành khảo sát và đánh giá thực trạng KSNB hoạt động huy động vốn tại BIDV Phú Tài; đánh giá chung về ưu điểm, nhược điểm và nguyên nhân tồn tại các nhược điểm của KSNB hoạt động huy động vốn tại BIDV Phú Tài.
- Tác giả đã đề xuất các giải pháp hoàn thiện KSNB hoạt động huy động vốn tại BIDV, BIDV Phú Tài nói riêng trên các phương diện: Môi trường kiểm soát; đánh giá rủi ro; hoạt động kiểm soát; giám sát và thông tin và truyền thông. Đồng thời, tác giả cũng đã đề xuất các điều kiện cần thiết để thực hiện các giải pháp đối với BIDV, BIDV Phú Tài.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1] Nguyễn Thị Kim Anh (2018), nghiên cứu trao đổi bình luận bàn về kiểm soát nội bộ và hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp, truy cập http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu--trao-doi/trao-doi-binh-luan/ban-