8. Kết cấu luận văn
3.3. Hoàn thiện kiểm soát nội bộ quy trình cho vay hộ nghèo tại PGD
-Bố trí địa điểm làm việc và cơ sở vật chất, trang thiết bị đầy đủ cho bộ phận kiểm toán nội bộ đảm bảo điều kiện làm việc tốt nhất.
-Dựa trên chất lượng tín dụng và hiệu quả công việc của từng cán bộ thực hiện, đơn vị nên xây dựng chế độ đánh giá khen thưởng và kỷ luật phù hợp. Có như vậy mới nâng cao tính tự chịu trách nhiệm trong các quyết định tín dụng của các cán bộ có liên quan, làm tăng hiệu quả công việc.
3.3. Hoàn thiện kiểm soát nội bộ quy trình cho vay hộ nghèo tại PGD Ngân hàng CSXH huyện Phù Cát Ngân hàng CSXH huyện Phù Cát
Đối với giai đoạn lập hồ sơ vay vốn và phân tích tín dụng
Tổ trưởng TK&VV cần phải kiểm tra, kiểm soát các mẫu giấy đề nghị vay vốn. Trên mỗi loại giấy đề nghị vay vốn, giấy đề nghị kiêm phương án sử dụng vốn vay cần đầy đủ các thông tin cần thiết như: họ tên, ngày tháng năm sinh, tên giấy đề nghị vay vốn...
Mỗi cán bộ tín dụng cần phải kiểm tra lại biên bản họp tổ xem có đúng mẫu không, thông tin có đầy đủ, hợp lệ không. Thường xuyên cập nhật những quy định, thông tin, mẫu biểu mới cho các tổ trưởng Tổ TK&VV tại các buổi họp giao ban hằng tháng.
Trong các đợt thanh tra, kiểm tra Ngân hàng phải phối hợp với các tổ chức chính trị xã hội để xác định đúng đối tượng vay vốn.
Kiểm soát trong giai đoạn quyết định tín dụng
hợp lệ của hồ sơ vay vốn. Trước khi đem đi phê duyệt phải được kiểm tra kỹ lại xem đầy đủ chữ ký của các bộ phận, phòng ban đã kiểm soát và trình lên Tổ trưởng KH-NV và Phó giám đốc (Giám đốc) ký xét duyệt.
Kiểm soát trong giai đoạn giải ngân
Cán bộ kế toán cần kiểm tra kĩ hình ảnh trên CMND với người nhận tiền, kiểm tra món vay trên hệ thống. Cán bộ kế toán chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của bộ hồ sơ giải ngân.
Kiểm soát chủ yếu trong giai đoạn giám sát
Định kỳ, CBTD cần phải kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không nhằm phát hiện ra những trường hợp sai quy định thì có phương án thu hồi vốn vay. Thường xuyên mở lớp đào tạo tập huấn cho các thành viên tổ TK&VV về các quy định và nguyên tắc trong hoạt động cho vay hộ nghèo.
Bên cạnh đó, định kỳ hàng tháng cán bộ kế toán cần phải lập thông báo danh sách các khoản nợ đến hạn gửi cho bộ phận tín dụng để đôn đốc khách hàng trả nợ và có phương án xử lý các khoản nợ quá hạn. Hàng quý, cán bộ kế toán thực hiện chấm sao kê, để theo dõi thu nợ các khoản vay trên hồ sơ đã khớp đúng với thông tin trên hệ thống chưa để phát hiện ra những sai soát để chấn chỉnh kịp thời.
Kiểm soát trong quá trình xử lý nợ đến hạn và thanh lý
Khi người vay vốn trả nợ, kế toán làm theo quy trình để tiến hành các bước kiểm tra đúng quy định. Trong đó, kiểm tra hồ sơ vay trên hệ thống dựa vào số CMND hoặc mã số khách hàng trên sổ vay vốn là cần thiết nhất, nếu chính xác mới tiến hành tất toán món vay; nên có thông báo nhắc lại cho các hộ vay về hạn nộp trước một khoảng thời gian để có thời gian chuẩn bị.
Đối với trường hợp gia hạn nợ, CBTD lên kế hoạch tiến hành thực hiện kiểm tra, xác minh các thông tin trên giấy đề nghị về lý do gia hạn cũng như
tình hình kinh tế hiện tại của hộ vay, hợp lý thì trình bày lên cấp trên phê duyệt.
Ngoài ra, phía Ngân hàng cũng cần phối hợp với các TCCT- XH kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tình hình hộ vay về dư nợ, khả năng trả nợ để kịp thời phát hiện các trường hợp hộ vay bỏ đi khỏi địa phương mà có những hình thức xử lý theo quy định.