8. Kết cấu luận văn
2.2.1.Mô tả quá trình khảo sát
2.2.1.1. Mục tiêu khảo sát
Hệ thống kiểm soát nội bộ được thiết lập và duy trì để đạt được các mục tiêu của ngân hàng, bao gồm các mục tiêu về: hoạt động, độ tin cậy của báo cáo tài chính và sự tuân thủ. Do đó việc khảo sát thực trạng được thực hiện thông qua sử dụng bảng câu hỏi được tổng hợp từ khuôn mẫu COSO, từ các nguyên tắc BASEL. Trong đó, tác giả có một số điều chỉnh, lựa chọn các câu hỏi để phù hợp với quy mô, đặc điểm của PGD Ngân hàng CSXH huyện Phù Cát.
Mục tiêu khảo sát nhằm:
+ Phân tích thực trạng, nhận dạng, đánh giá ưu điểm, tồn tại cũng như nguyên nhân sự tồn tại của HTKSNB trong hoạt động cho vay hộ nghèo tại PGD Ngân hàng CSXH huyện Phù Cát.
+ Từ kết quả khảo sát, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm đưa ra các giải pháp giúp ngân hàng đạt được mục tiêu KSNB nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay của mình để phát triển ổn định, bền vững và trở thành một tổ chức tài chính lớn mạnh.
2.2.1.2. Đối tượng khảo sát
Thu thập tài liệu có liên quan đến hoạt động cho vạy hộ nghèo và phỏng vấn thu thập thông tin dự kiến từ 20 người, bao gồm: nội bộ 10 người, bên ngoài 10 người.
Đối với khảo sát nội bộ: những người được hỏi sẽ trả lời các vấn đề về kết quả hoạt động cho vay tại PGD Ngân hàng CSXH huyện Phù Cát, vấn đề còn tồn đọng trong hoạt động này, quy trình KSNB hoạt động cho vay và kết quả hoạt động kiểm soát nội bộ.
Đối với khảo sát khách hàng: những người được hỏi sẽ trả lời các vấn đề về cảm nhận chính sách hoạt động cho vạy tại PGD Ngân hàng CSXH huyện Phù Cát, quy trình thực hiên, những thắc mắc, vướng mắc gặp phải trong quá trình thực hiện các thủ tục xin vay vốn.
2.2.1.3. Phạm vi khảo sát
Phạm vi khảo sát được tiến hành và thực hiện tại PGD Ngân hàng CSXH huyện Phù Cát, với phương pháp chọn lọc ngẫu nhiên các khách hàng đến làm thủ tục xin vay vốn tại ngân hàng.
2.2.1.4. Nội dung khảo sát
Kết quả hoạt động cho vay hộ nghèo tại PGD Ngân hàng CSXH huyện Phù Cát trong giai đoạn 2016 – 2019 diễn ra như thế nào?
Những vấn đề còn tồn đọng trong hoạt động cho vay tại PGD Ngân hàng CSXH huyện Phù Cát trong giai đoạn 2016 – 2019 là gì?
Quy trình KSNB hoạt động cho vay hộ nghèo và kết quả kiểm soát nội bộ ra sao?
2.2.1.5. Phương pháp khảo sát
Thu thập thông tin thứ cấp: Thu thập thông tin từ các ấn phẩm, các nguồn thông tin chính thống của PGD Ngân hàng CSXH huyện Phù Cát, từ hệ thống sách báo, tạp chí, từ các trang web - cổng thông tin điện tử của các bộ, ban ngành; từ các phòng ban nghiệp vụ của ngân hàng: Các bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động cho vay, báo cáo tài chính…
Thu thập thông tin sơ cấp: Điều tra thu thập thông tin từ các chuyên gia, từ lãnh đạo, quản lý, từ đối tác, khách hàng… dưới hình thức phỏng vấn, trả lời miệng…. Dự kiến thu thập thông tin từ 20 người, bao gồm: nội bộ 10 người, bên ngoài 10 người.