9. Kết cấu luận văn
2.1.4 Khái quát kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2016-2018
Kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2016-2018 thể hiện bảng 2.1 dưới đây:
Bảng 2.1 Các chỉ tiêu chủ yếu về kết quả kinh doanh của chi nhánh
Đơn vị tính: triệu đồng
STT Năm
Các chỉ tiêu 2016 2017 2018
1 Tổng số vốn huy động 2.323.000 2.787.600 3.568.128
- Tiền gởi TCKT 174.000 190,000 250,000 -Tiền gởi dân cư và hoạt động khác 2.149.000 2.597.600 3.318.128 - Huy động vốn bình quân 1trđ/ng 23.673 28.407 36.360 2 Tổng dư nợ 2.971.000 3.505.780 3.996.589 Dư nợ xấu 39.000 41.000 60,000 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ (%) 1,31 1,17 1,5 3 Tổngthu nhập 395.829 455.650 559.440 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 224.239 255.164 324.4752 Thu nhập từ dịch vụ Ngân hàng 6.002 9.520 12.320 Thu từ XLRR, KDNT, 1.535 1.852 4.120 Thu khác 164.053 189.114 218.525 4 Tổng chi phí 331.226 372.999 452.537
5 Chênh lệch thu chi 64.603 82.651 106.903
Nguồn: Vietinbank chi nhánh Bến Lức
Bảng số liệu 2.1 cho thấy: Tổng huy động vốn, tổng dư nợ, tổng thu nhập, tổng chi phi và chênh lệch thu-chi liên tục tăng trong giai đoạn 2016-2018.
2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam, chi nhánh Bến Lức, Tỉnh Long An giai đoạn 2016-2018
2.2.1. Về hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng tại Vietinbank- Chi nhánh Bến Lức ngày càng phát triển cả chiều rộng lẫn chiều sâu. Vietinbank- chi nhánh Bến Lức đã xác định danh mục tín dụng ưu tiên: Nâng tỷ trọng cho vay vào các ngành công nghiệp, chế biến xuất khẩu thủy sản… dư nợ tín dụng qua các năm đều tăng trưởng và được kiểm soát chặt chẽ trong phạm vi giới hạn theo quy định của Hội sở, thể hiện qua các số liệu sau:
2.2.1.1 Về tăng trưởng dư nợ tín dụng
Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng của Vietinbank - CN Bến Lức giai đoạn 2016-2018.
Đvt: Tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2016 2017 2018 S. sánh 2017/2016 So sánh 2018/2017 ± ±…% ± ±..% Tổng dư nợ 2.971 3.505 3.996 534 18,0 490 14,0
Theo thời gian
Ngắn hạn 1.931 2.559 3.157 628 32,5 598 23,4 Trung dài hạn 1.039 946 839 -93 - 9,0 -107 - 11,3 Theo khách hàng Doanh nghiệp 445 666 759 220 49,5 93 14,0 Cá nhân 2.525 2.839 3.237 314 12,4 397 14,0 Theo TSĐB Có TSĐB 2.287 2.804 3.397 516 22,6 592 21,1 Tín chấp 683 701 599 17 2,6 -101 -14,5
Nguồn: Vietinbank Chi Nhánh Bến Lức
Ký hiệu: ± là mức tăng (+), giảm (-) tuyệt đối của chỉ tiêu nghiên cứu. ±..% tốc độ tăng (+), giảm (-) tuyệt đối của chỉ tiêu nghiên cứu.
Số liệu bảng 2.2 cho thấy:
-Tổng dư nợ tăng lên cả số tuyệt đối và tương đối
-Dư nợ tín dụng ngắn hạn xu hướng tăng, ngược lại, dư nợ tín dụng trung và dài han xu hướng giảm
đối và tương đối, xu hướng tăng giai đoạn năm 2016-2018
-Dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo tăng cả số tuyệt đối lẫn số tương đối, nhưng dư nợ tín dụng tín chấp ngược lại.
2.2.1.2 Về cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn, khách hàng và theo tài sản đảm bảo bảo
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng của Vietinbank - CN Bến Lức
Đvt: Tỷ đồng, %
Năm Chỉ tiêu
2016 2017 2018
Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Tỷ
Tổng dư nợ 2.971 100 3.505 100 3.996 100
Theo thời gian
Ngắn hạn 1.931 65 2.559 73 3.157 79 Trung, dài hạn 1.039 35 946 27 839 21 Theo loại hình khách hàng Doanh nghiệp 445 15 666 19 759 19 Cá nhân 2.525 85 2.839 81 3.237 81 Theo TSĐB Có TSĐB 2.287 77 2.804 80 3.397 85 Tín chấp 683 23 701 20 599 15
Nguồn: Vietinbank Chi Nhánh Bến Lức
Bảng số liệu 2.3, cho thấy giai đoạn 2016-2018:
-Tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn, xu hướng tăng dần và ngược lại với tỷ trọng dư nợ tín dụng trung, dài hạn.
-Tỷ trọng dư nợ tín dụng khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng lớn, xu hướng giảm dần và ngược lại với tỷ trọng dư nợ tín dụng khách hàng doanh nhiệp.
-Tỷ trọng dư nợ tín dụng có đảm bảo chiếm tỷ trọng lớn, xu hướng tăng dần và ngược lại với tỷ trọng dư nợ tín dụng không có tài sản đảm bảo (hay tín chấp).
2.2.1.3 Hệ số sử dụng vốn tại chi nhánh giai đoạn 2016 - 2018
Đánh giá sử dụng nguồn vốn huy động, tác giả sử dụng hệ số sử dụng vốn. Hoạt động tín dụng tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho hầu hết các ngân hàng và chi nhánh
Bảng 2.4: Hệ số sử dụng vốn của Vietinbank CN Bến Lức
Đơn vị: Tỷ đồng
Năm
Chỉ tiêu 2016 2017 2018
1. Dư nợ cho vay 2.971 3.505 3.996
2. Vốn huy động 2.323 2.787 3.568
3. Hệ số sử dụng vốn (=1/2) (%) 128 126 112
Nguồn: Vietinbank Chi Nhánh Bến Lức
Bảng số liệu 2.4, cho thấy giai đoạn 2016-2018: Hệ số sử dụng vốn đều trên 100%, chứng minh hoạt động tín dụng có tăng trưởng mạnh
2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh Bến Lức 2.2.2.1. Cơ cấu dư nợ phân theo nhóm nợ 2.2.2.1. Cơ cấu dư nợ phân theo nhóm nợ
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ giai đoạn 2016-2018.
(Đơn vị : Tỷ đồng)
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
(%) (%) (%) Tổng dư nợ 2.971 100,00 3.506,0 100,00 3.996,0 100,00 1-Nhóm 1 2.932,0 98,69 3.465,0 98,83 3.936,0 98,50 2-Nhóm 2 6,5 0,22 13,1 0,37 23,4 0,59 3-Nhóm 3 8,3 0,28 1,5 0,04 15,3 0,38 4-Nhóm 4 2,8 0,09 6,8 0,19 5,8 0,15 5-Nhóm 5 21,4 0,72 19,6 0,56 15,5 0,39 Nợ quá hạn (2+3+4+5) 39,0 1,31 41,0 1,16 60,0 1,51 Nợ xấu (3+4+5) 32,5 1,09 27,9 0,79 36,6 0,92
Nguồn: Vietinbank Chi Nhánh Bến Lức
Bảng số liệu 2.5, cho thấy giai đoạn 2016-2018:
-Tỷ trọng dư nợ nhóm 1 chiếm tỷ trọng lớn, xu hướng tăng dần, nhưng không ổn định và ngược lại với tỷ trọng dư nợ các nhóm còn lại.
-Tổng dư nợ quá hạn xu hướng tăng (lần lượt: 39 tỷ đồng; 41 tỷ đồng ; 60 tỷ đồng) nhưng tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ tín dụng có xu hướng giảm, tăng không ổn định (1,31%; 1,16% ; 1,51%)
-Dư nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ tín dụng tăng giảm không ổn định, cụ thể: Năm 2016: dư nợ xấu: 32,5 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu 1,09%. Năm 2017 : dư nợ xấu
giảm xuống còn: 27,9 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu giảm còn 0,79%, nhưng năm 2018, dư nợ xấu lại tăng lên thành: 36,6 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu tăng lên đến 0,92%.
Biểu đồ 2.1 Dư nợ quá hạn phân theo nhóm nợ qua các năm 2016-2018
(Đơn vị : Tỷ đồng)
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả theo báo cáo hoạt động kinh doanh của chi nhánh)
2.2.2.2 Cơ cấu dư nợ quá hạn theo thời hạn
Bảng 2.6 : Cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn của Vietinbank - CN Bến Lức .
Đvt: Tỷ đồng, %
Năm
Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 2016 2017 Số tiền 2018 Tỷ trọng
Tổng dư nợ 2.971 3.506 3.996
Nợ quá hạn, trong đó: 39 1,31 41 1,17 60 1,50
-Ngắn hạn 33 1,11 27 0,77 48 1,21
-Trung dài hạn 6 0,20 14 0,40 12 0,31
Nguồn: Vietinbank Chi Nhánh Bến Lức
Bảng số liệu 2.6, cho thấy giai đoạn 2016-2018: Dư nợ quá hạn tập trung ở tín dụng ngắn hạn và không ổn định, lúc tăng, lúc giảm.
2.2.2.3 Cơ cấu dư nợ xấu theo thời hạn
Bảng 2.7: Cơ cấu nợ nợ xấu theo thời hạn tại Vietinbank - CN Bến Lức
Đvt: Tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng dư nợ 2.971,0 3.506,0 3.996,0
Nợ xấu 32,5 1,09 27,9 0,80 36,6 0,92
Ngắn hạn 30,0 1,01 20,9 0,60 30,6 0,77
Trung dài hạn 2,5 0,08 7,2 0,20 6,4 0,15
Nguồn: Vietinbank Chi Nhánh Bến Lức
Bảng số liệu 2.7, cho thấy giai đoạn 2016-2018: Dư nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu tập trung ở tín dụng ngắn hạn và không ổn định, lúc tăng, lúc giảm.
2.2.2.4. Cơ cấu nợ quá hạn theo khả năng thu hồi tại chi nhánh
Bảng 2.8: Cơ cấu nợ quá hạn theo khả năng thu hồi tại Vietinbank, tại chi nhánh
Đvt: Tỷ đồng, %
Năm Chỉ tiêu
2016 2017 2018
Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Tỷ
Tổng dư nợ 2.971 3.506 3.996
Nợ quá hạn, trong đó: 39,0 1,31 41,0 1,17 61,0 1,53 -Có khả năng thu hồi 17,6 0,59 21,4 0,61 45,5 1,14 -Không có khả năng thu hồi 21,4 0,72 19,6 0,56 15,5 0,39
Nguồn: Vietinbank Chi Nhánh Bến Lức
Bảng số liệu 2.8, cho thấy giai đoạn 2016-2018:
-Dư nợ quá hạn có khả năng thu hồi và tỷ trọng nợ quá hạn có khả năng thu hồi có xu hướng tăng dần (lần lượt là 0.59%, 0.61 %, 1.14%.)
-Dư nợ quá hạn không có khả năng thu hồi và tỷ trọng nợ quá hạn không có khả năng thu hồi có xu hướng giảm dần (0.72%, 0.56%, 0.39%)
2.2.2.5. Vòng quay vốn tín dụng tại chi nhánh
Nếu vòng quay vốn tín dụng tăng, phản ánh chất lượng thu hồi nợ tốt, rủi ro tín dụng giảm và ngược lại.
Bảng 2.9: Vòng quay vốn tín dụng tại chi nhánh Đơn vị: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2016 2017 2018 1. Doanh số thu nợ 3100 3850 4600 2. Dư nợ bình quân 2500 2900 3420 3. Vòng quay vốn tín dụng ( vòng) 1,24 1,33 1,35
Nguồn: Vietinbank Chi Nhánh Bến Lức
Bảng số liệu 2.9, cho thấy giai đoạn 2016-2018: Vòng quay vốn tín dụng tăng dần, lần lượt là 1,24 vòng (năm 2016); tăng lên 1,33 vòng (năm 2017); tăng lên tiến 1,35 vòng (năm 2018);
2.2.2.6. Hệ số thu lãi tín dụng tại chi nhánh
Bảng 2.10: Hệ số thu lãi tín dụng tại chi nhánh
Đơn vị: tỷ đồng
Năm
Chỉ tiêu 2016 2017 2018
1. Lãi đã thu 224.239 255.164 324.475
2. Lãi đến hạn phải thu 224.278 255.205 324.536 3. Hệ số thu lãi (=1/2)( lần) 0.99983 0.99984 0.99981
Nguồn: Vietinbank Chi Nhánh Bến Lức
2.3. Đánh giá về rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Bến Lức Tỉnh Long An
2.3.1. Kết quả đạt được trong việc hạn chế rủi ro tín dụng của chi nhánh giai đoạn 2016-2018.
-Vòng quay tín dụng xu hướng tăng dần (số liệu minh chứng bảng 2.9)
-Nợ quá hạn có khả năng thu hồi xu hướng tăng và tỷ trọng nợ quá hạn có khả năng thu hồi so với tổng dư nợ cũng có xu hướng tăng (số liệu minh chứng bảng 2.8) -Tỷ lệ nợ xấu đối với tín dụng trung, dài hạn so với tổng dư nợ xu hướng giảm (số liệu minh chứng bảng 2.7)
-Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ giữ ở mức trên, dưới 1%, xu hướng giảm. Nợ nhóm 2, nợ xấu được kiểm soát tốt trong giới hạn 2%, trong khi tổng dư nợ hàng năm tăng bình quân 20%. (số liệu minh chứng bảng 2.5)
Nguyên nhân của những kết quả đạt được trên đây là do
Thứ nhất, cơ cấu tín dụng được điều chỉnh theo hướng mục tiêu của chi nhánh giảm
tỷ trọng cho vay nhóm DNNN, chuyển sang tích cực cho vay khách hàng cá nhân; nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm (Số liệu minh chứng bảng 2.3); kiểm soát chặt chẽ dư nợ vay một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoán.
Thứ hai, Hội sở đã xây dựng hệ thống khuôn khổ cơ chế, chính sách tín dụng đồng
bộ và chi nhánh đã triển khai thực hiện tốt
Các quy trình nghiệp vụ tín dụng được chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 và các tài liệu hướng dẫn như: Sổ tay tín dụng, phân tích tài chính doanh nghiệp, quy trình quản lý cho vay trên hệ thống INCAS, Shunshine, quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng được ban hành đồng bộ. Ngoài ra, nhằm ứng phó kịp thời với những biến động của môi trường kinh tế, pháp lý, còn có các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng trong từng thời kỳ.
Quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện. Chính sách tín dụng hướng tới phục phụ nhu cầu hợp lý của khách hàng và đảm bảo kiểm soát rủi ro. Vietinbank – CN Bến Lức mở rộng cấp tín dụng đến mọi đối tượng khách hàng. Các khách hàng được đối xử tín dụng bình đẳng, không phân biệt thành phần kinh tế mà dựa trên các tiêu chuẩn về năng lực tài chính, hiệu quả kinh doanh, phương án kinh doanh, biện pháp bảo đảm tiền vay... Ngân hàng còn phát triển các sản phẩm tín dụng đa dạng, phong phú phù hợp những nhu cầu khác nhau của khách hàng.
Thứ ba, quy trình cấp tín dụng của Vietinbank xây dựng khoa học – CN Bến Lức đã
triển khai thực hiện tương đối đầy đủ, chặt chẽ, đồng bộ, phù hợp với thực trạng khách hàng và cơ sở hạ tầng của nền kinh tế, bao gồm khá toàn diện các nội dung cần thiết: (1) Đã đưa ra các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng về năng lực pháp lý, năng lực tài chính, lịch sử quan hệ tín dụng, tính khả thi của phương án, dự án vay; (2) Đã thiết lập các hạn mức tổng thể cho khách hàng ở mức từng khách hàng riêng lẻ hoặc theo nhóm đối
tác có liên quan; (3) Đã xây dựng quy trình đánh giá chính thức và phê duyệt (chủ yếu theo phân cấp thẩm quyền tín dụng) cụ thể.
Thứ tư, mô hìnhtổ chức quản trị RRTD mới được triển khai, cụ thể:
Năm 2016 là năm đánh dấu đổi mới quản trị rủi ro một cách triệt để của NHCT với việc chuyển đổi mô hình tín dụng theo chuẩn Basel II với ba vòng kiểm soát nghiêm ngặt. Mô hình mới hứa hẹn sẽ đem lại nhiều lợi ích cho chi nhánh.
(1) Bộ phận front office và back office trong hoạt động tín dụng bước đầu được tách rời. Các chi nhánh thẩm định sơ bộ khách hàng đưa ra đề xuất cấp tín dụng đối với khách hàng. Việc tái thẩm định và phê duyệt cấp GHTD cho khách hàng, các khoản vay tập trung tại trụ sở chính, theo đó việc đánh giá và phê duyệt tín dụng trở nên khách quan hơn góp phần giảm thiểu rủi ro.
(2) Do các chi nhánh tập trung vào chuyên môn như tiếp thị, cung cấp sản phẩm, dịch vụ, chăm sóc khách hàng, nên các khách hàng của chi nhánh đều được hưởng các sản phẩm tín dụng đồng nhất, chất lượng cao cùng các dịch vụ chăm sóc khách hàng chuyên nghiệp. Với bề dày kinh nghiệm được tích lũy hàng năm cộng thêm mức độ chuyên sâu của đội ngũ bán hàng, khách hàng được sử dụng các sản phẩm tín dụng tiện ích nhất với chi phí thấp hơn so với các ngân hàng khác như sản phẩm sản phẩm cho vay nông nghiệp nông thôn với lãi suất vay rất thấp khoảng 6.5%/năm
(3) Việc kiểm soát tập trung đã tạo ra kênh thông tin gắn kết giữa Trụ sở chính và chi nhánh theo chiều dọc, tạo cơ hội trong việc tiếp thu, ghi nhận phản hồi của chi nhánh, của khách hàng về việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng. Đồng thời, các giải pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc nhằm hướng tới mục tiêu phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng được đề xuất kịp thời.
(4) Khối quản lý rủi ro đóng vai trò là vòng kiểm soát thứ hai độc lập với bộ phận kinh doanh, thực hiện chức năng giám sát và báo cáo độc lập đối với quá trình nhận diện, đo lường, quản lý, kiểm soát, ngăn ngừa tổng quát các loại rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh, sao cho phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng, phù hợp thông lệ quốc tế, tạo tiền đề tăng cường an toàn tín dụng cho ngân hàng.
Mô hình 2.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng đang áp dụng tại chi nhánh
Thứ năm, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được cải tiến và tin học hóa
Khách hàng được chấm điểm và xếp hạng tín dụng được chia thành ba nhóm: Khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và khách hàng tổ chức tín dụng. Phần mềm chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp là cốt lõi. Khách hàng doanh nghiệp được phân loại theo 34 ngành nghề và quy mô doanh nghiệp thông thường,