9. Kết cấu luận văn
2.2.2.5. Vòng quay vốn tín dụng tại chi nhánh
Nếu vòng quay vốn tín dụng tăng, phản ánh chất lượng thu hồi nợ tốt, rủi ro tín dụng giảm và ngược lại.
Bảng 2.9: Vòng quay vốn tín dụng tại chi nhánh Đơn vị: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2016 2017 2018 1. Doanh số thu nợ 3100 3850 4600 2. Dư nợ bình quân 2500 2900 3420 3. Vòng quay vốn tín dụng ( vòng) 1,24 1,33 1,35
Nguồn: Vietinbank Chi Nhánh Bến Lức
Bảng số liệu 2.9, cho thấy giai đoạn 2016-2018: Vòng quay vốn tín dụng tăng dần, lần lượt là 1,24 vòng (năm 2016); tăng lên 1,33 vòng (năm 2017); tăng lên tiến 1,35 vòng (năm 2018);
2.2.2.6. Hệ số thu lãi tín dụng tại chi nhánh
Bảng 2.10: Hệ số thu lãi tín dụng tại chi nhánh
Đơn vị: tỷ đồng
Năm
Chỉ tiêu 2016 2017 2018
1. Lãi đã thu 224.239 255.164 324.475
2. Lãi đến hạn phải thu 224.278 255.205 324.536 3. Hệ số thu lãi (=1/2)( lần) 0.99983 0.99984 0.99981
Nguồn: Vietinbank Chi Nhánh Bến Lức
2.3. Đánh giá về rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Bến Lức Tỉnh Long An
2.3.1. Kết quả đạt được trong việc hạn chế rủi ro tín dụng của chi nhánh giai đoạn 2016-2018.
-Vòng quay tín dụng xu hướng tăng dần (số liệu minh chứng bảng 2.9)
-Nợ quá hạn có khả năng thu hồi xu hướng tăng và tỷ trọng nợ quá hạn có khả năng thu hồi so với tổng dư nợ cũng có xu hướng tăng (số liệu minh chứng bảng 2.8) -Tỷ lệ nợ xấu đối với tín dụng trung, dài hạn so với tổng dư nợ xu hướng giảm (số liệu minh chứng bảng 2.7)
-Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ giữ ở mức trên, dưới 1%, xu hướng giảm. Nợ nhóm 2, nợ xấu được kiểm soát tốt trong giới hạn 2%, trong khi tổng dư nợ hàng năm tăng bình quân 20%. (số liệu minh chứng bảng 2.5)
Nguyên nhân của những kết quả đạt được trên đây là do
Thứ nhất, cơ cấu tín dụng được điều chỉnh theo hướng mục tiêu của chi nhánh giảm
tỷ trọng cho vay nhóm DNNN, chuyển sang tích cực cho vay khách hàng cá nhân; nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm (Số liệu minh chứng bảng 2.3); kiểm soát chặt chẽ dư nợ vay một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoán.
Thứ hai, Hội sở đã xây dựng hệ thống khuôn khổ cơ chế, chính sách tín dụng đồng
bộ và chi nhánh đã triển khai thực hiện tốt
Các quy trình nghiệp vụ tín dụng được chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 và các tài liệu hướng dẫn như: Sổ tay tín dụng, phân tích tài chính doanh nghiệp, quy trình quản lý cho vay trên hệ thống INCAS, Shunshine, quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng được ban hành đồng bộ. Ngoài ra, nhằm ứng phó kịp thời với những biến động của môi trường kinh tế, pháp lý, còn có các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng trong từng thời kỳ.
Quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện. Chính sách tín dụng hướng tới phục phụ nhu cầu hợp lý của khách hàng và đảm bảo kiểm soát rủi ro. Vietinbank – CN Bến Lức mở rộng cấp tín dụng đến mọi đối tượng khách hàng. Các khách hàng được đối xử tín dụng bình đẳng, không phân biệt thành phần kinh tế mà dựa trên các tiêu chuẩn về năng lực tài chính, hiệu quả kinh doanh, phương án kinh doanh, biện pháp bảo đảm tiền vay... Ngân hàng còn phát triển các sản phẩm tín dụng đa dạng, phong phú phù hợp những nhu cầu khác nhau của khách hàng.
Thứ ba, quy trình cấp tín dụng của Vietinbank xây dựng khoa học – CN Bến Lức đã
triển khai thực hiện tương đối đầy đủ, chặt chẽ, đồng bộ, phù hợp với thực trạng khách hàng và cơ sở hạ tầng của nền kinh tế, bao gồm khá toàn diện các nội dung cần thiết: (1) Đã đưa ra các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng về năng lực pháp lý, năng lực tài chính, lịch sử quan hệ tín dụng, tính khả thi của phương án, dự án vay; (2) Đã thiết lập các hạn mức tổng thể cho khách hàng ở mức từng khách hàng riêng lẻ hoặc theo nhóm đối
tác có liên quan; (3) Đã xây dựng quy trình đánh giá chính thức và phê duyệt (chủ yếu theo phân cấp thẩm quyền tín dụng) cụ thể.
Thứ tư, mô hìnhtổ chức quản trị RRTD mới được triển khai, cụ thể:
Năm 2016 là năm đánh dấu đổi mới quản trị rủi ro một cách triệt để của NHCT với việc chuyển đổi mô hình tín dụng theo chuẩn Basel II với ba vòng kiểm soát nghiêm ngặt. Mô hình mới hứa hẹn sẽ đem lại nhiều lợi ích cho chi nhánh.
(1) Bộ phận front office và back office trong hoạt động tín dụng bước đầu được tách rời. Các chi nhánh thẩm định sơ bộ khách hàng đưa ra đề xuất cấp tín dụng đối với khách hàng. Việc tái thẩm định và phê duyệt cấp GHTD cho khách hàng, các khoản vay tập trung tại trụ sở chính, theo đó việc đánh giá và phê duyệt tín dụng trở nên khách quan hơn góp phần giảm thiểu rủi ro.
(2) Do các chi nhánh tập trung vào chuyên môn như tiếp thị, cung cấp sản phẩm, dịch vụ, chăm sóc khách hàng, nên các khách hàng của chi nhánh đều được hưởng các sản phẩm tín dụng đồng nhất, chất lượng cao cùng các dịch vụ chăm sóc khách hàng chuyên nghiệp. Với bề dày kinh nghiệm được tích lũy hàng năm cộng thêm mức độ chuyên sâu của đội ngũ bán hàng, khách hàng được sử dụng các sản phẩm tín dụng tiện ích nhất với chi phí thấp hơn so với các ngân hàng khác như sản phẩm sản phẩm cho vay nông nghiệp nông thôn với lãi suất vay rất thấp khoảng 6.5%/năm
(3) Việc kiểm soát tập trung đã tạo ra kênh thông tin gắn kết giữa Trụ sở chính và chi nhánh theo chiều dọc, tạo cơ hội trong việc tiếp thu, ghi nhận phản hồi của chi nhánh, của khách hàng về việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng. Đồng thời, các giải pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc nhằm hướng tới mục tiêu phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng được đề xuất kịp thời.
(4) Khối quản lý rủi ro đóng vai trò là vòng kiểm soát thứ hai độc lập với bộ phận kinh doanh, thực hiện chức năng giám sát và báo cáo độc lập đối với quá trình nhận diện, đo lường, quản lý, kiểm soát, ngăn ngừa tổng quát các loại rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh, sao cho phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng, phù hợp thông lệ quốc tế, tạo tiền đề tăng cường an toàn tín dụng cho ngân hàng.
Mô hình 2.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng đang áp dụng tại chi nhánh
Thứ năm, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được cải tiến và tin học hóa
Khách hàng được chấm điểm và xếp hạng tín dụng được chia thành ba nhóm: Khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và khách hàng tổ chức tín dụng. Phần mềm chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp là cốt lõi. Khách hàng doanh nghiệp được phân loại theo 34 ngành nghề và quy mô doanh nghiệp thông thường, doanh nghiệp siêu nhỏ. Khách hàng cá nhân được chia thành cá nhân tiêu dùng và cá
nhân kinh doanh chấm điểm các chỉ tiêu tài chính tương tự như quy định tại Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN. Nhờ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mà ngân hàng phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo đúng tiêu chuẩn quốc tế, phản ánh một cách tổng quát và bản chất về tình hình chất lượng tín dụng.
2.3.2. Những hạn chế.
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, trong việc hạn chế rủi ro tín dụng tại Vietinbank – CN Bến Lức còn những hạn chế sau:
Thứ nhất, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh trong giới hạn khoảng 1%, nhưng khi tăng, khi khác giảm, thể hiện sự không ổn định, rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn, phát sinh trong tương lai (số liệu minh chứng bảng 2.5)
Thứ hai, tỷ lệ nợ quá hạn đối với tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao so với tín dụng trung, dài hạn và có xu hướng tăng (số liệu minh chứng bảng 2.6)
Thứ ba, tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi vẫn chiếm tỷ lệ 0,39%- 0,72% (Minh chứng bảng 2.8)
2.3.3. Nguyên nhân của những tồn tại trên.
2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan
• Chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho quản trị RRTD của ngân hàng
Mặc dù đã có những bộ phận chuyên trách về quản trị RRTD, song định hướng chiến lược quản trị rủi ro mới chỉ thể hiện ở những chỉ đạo kinh doanh mang tính tổng quát như: cảnh báo hoặc hạn chế tín dụng ở một số lĩnh vực, ngành nghề nên không phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng một cách tổng quan.
Bên cạnh đó, việc chuyển hướng trong chiến lược cho vay nhưng chưa được tổ chức nghiên cứu kỹ, chủ yếu tuân thủ chỉ đạo điều hành của NHNN, chưa tính đến chu kỳ của nền kinh tế. Thời kì “thừa vốn” chính sách cho vay có phần nới lỏng hơn về lãi suất và một số điều kiện vay vốn, thời gian xem xét phê duyệt.
Chất lượng nhân sự của bộ phận quản trị RRTD còn hạn chế, cụ thể:
Hầu hết các cán bộ quản trị rủi ro đều là những CBTD chuyển sang, không có chuyên ngành sâu về quản trị RRTD. Ngoài ra, trong một thời gian dài, cán bộ kiểm
tra, kiểm soát hầu hết lại là các CBTD năng lực không cao. Do đó, việc kiểm tra, kiểm soát được thực hiện một cách hình thức, hiệu quả kém.
Hơn nữa, bộ máy quản trị RRTD còn quá phân tán, chưa phù hợp, chi nhánh không bố trí đủ cán bộ cho bộ phận này. Trong khi đó, theo chức năng, nhiệm vụ của bộ phận này ở chi nhánh kiêm cả quản lý nợ có vấn đề, quản trị rủi ro tác nghiệp...
Bộ phận quản trị RRTD không có quyền cấp hạn mức và vẫn chịu sự điều hành của ban giám đốc chi nhánh. Quyết định cấp tín dụng cuối cùng vẫn là của Hội đồng tín dụng cơ sở hoặc giám đốc chi nhánh. Vì vậy, ý kiến của bộ phận quản trị rủi ro nhiều khi phụ thuộc vào ý kiến của Ban giám đốc, không có tính độc lập. Đồng thời không có sự kết nối về chỉ đạo điều hành giữa bộ phận quản trị rủi ro ở trụ sở chính và chi nhánh.
Lãnh đạo chi nhánh chưa thực hiện đúng thẩm quyền phê duyệt tín dụng theo quy định của hội sở chính
Chi nhánh hoạt động gần như một Ngân hàng độc lập, chưa kể việc phân chia khoản vay nhỏ để vừa đúng mức phê duyệt được ủy quyền của chi nhánh, không trình phê duyệt về hội sở chính đã làm tăng RRTD ở cấp thực hiện. Vì thế, trong thời gian qua, chi nhánh khi có đoàn kiểm tra trực tiếp của Trụ sở chính mới bộc lộ nhiều sai sót trong quá trình cấp tín dụng, thậm chí cấp tín dụng vượt thẩm quyền.
Chưa cụ thể hóa định hướng, mục tiêu chung thành các chỉ tiêu cụ thể cho hoạt động tín dụng
Các chiến lược phát triển hàng năm hoặc trung và dài hạn của Vietinbank – CN Bến Lức chỉ mang tính nguyên tắc và định hướng, chưa cụ thể, chưa xác định được mức độ chấp nhận rủi ro và mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng khi chấp nhận các RRTD; chưa xem xét, đánh giá các mục tiêu về chất lượng tín dụng, thu nhập và tăng trưởng trong mối tương quan qua lại, trong quan hệ với tiềm năng nội tại của ngân hàng và với môi trường kinh tế tổng thể; chưa tạo ra khuôn khổ để kiểm soát, điều chỉnh cơ cấu và chất lượng danh mục đầu tư tín dụng theo các mục tiêu đã đề ra.
Vietinbank – CN Bến Lức vẫn sa vào lối mòn cấp tín dụng dựa quá nhiều vào lợi nhuận kỳ vọng hoặc TSĐB mà không gắn liền với rủi ro, không quán triệt nguyên tắc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận khiến ngân hàng phải đứng trước hai ngã rẽ: (1)
mở rộng tín dụng quá mức để chạy theo lợi nhuận khi có các điều kiện thuận lợi, (2) thu hẹp quá mức khi vấp phải các khó khăn, thử thách. Kết quả là các ngân hàng đều phải đối mặt với các vấn đề về chất lượng tín dụng và lãng phí nhiều công sức để xử lý các khoản nợ có vấn đề.
Hạn chế trong việc nhận biết rủi ro
Văn hóa về quản lý rủi ro hầu như chưa được quán triệt ở ngân hàng, mang nặng tư tưởng để mức độ rủi ro càng thấp càng tốt. Quan niệm cũ “Quản trị rủi ro có nghĩa là không để có rủi ro” muốn thay đổi sang “Quản trị rủi ro tốt nghĩa là đảm bảo sự ổn định của lợi nhuận” vẫn cần nhiều thời gian.
Thông tin về nhận biết rủi ro không đầy đủ, kịp thời, không có tính hệ thống và thiếu chính xác. Đồng thời, cũng không có sự phân cấp giữa người cập nhật thông tin và sử dụng thông tin.
Thực hiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng mới bất cập
Hiện tại ngân hàng đang có sự giao thoa của hai mô hình quản trị rủi ro tập trung và phân tán: từng bộ phận kinh doanh tại Hội sở chính cũng như tại chi nhánh tự thực hiện nhiệm vụ quản trị rủi ro theo quy trình nghiệp vụ; phê duyệt các giao dịch kinh doanh, báo cáo rủi ro khép kín trong từng quy trình nghiệp vụ.
Việc phân cấp ủy quyền phán quyết tín dụng đối với các chi nhánh còn khá lớn, chưa phù hợp với thông lệ vì quản lý tín dụng vẫn tập trung tại Hội sở chính.
Ủy ban Quản lý rủi ro của ngân hàng được hình thành, hoạt động song song không tham gia giám sát độc lập trong quá trình tác nghiệp, hoạt động mang tính chất tham mưu, tư vấn trên cơ sở các thực tế tác nghiệp đã phát sinh... nên vai trò hỗ trợ kinh doanh chưa được thể hiện một cách sâu sắc.
Quy trình cấp tín dụng còn bất cập (giống nhau với mọi khách hàng )
Phòng khách hàng của ngân hàng thực hiện đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay, nên nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu. Việc bộ phận tín dụng vừa là người đi tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng vừa phân tích khách hàng để trình duyệt thường kém tính khách quan
(i) Bộ phận tín dụng thường phải chịu áp lực về phát triển, mở rộng khách hàng, nên họ có thể phân tích khách hàng theo hướng tốt hơn so với thực tế để được phê duyệt cho vay, đảm bảo chỉ tiêu về dư nợ.
(ii) CBTD tiếp xúc trực tiếp khách hàng, nên đôi khi có sự thông đồng giữa CBTD và khách hàng dẫn đến khai tăng nhu cầu để vay hộ, vay ké hoặc khách hàng mua chuộc CBTD để được vay tiền ngân hàng.
Do hạn chế về tính minh bạch của thông tin khách hàng và năng lực thẩm định yếu của CBTD, quy trình cấp tín dụng nhìn chung còn cồng kềnh, phức tạp, quy trình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như cá nhân hầu như vẫn giống hệt quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn. Hạn chế này gây lãng phí về nhân lực, tài lực của ngân hàng.
Quyết định cấp tín dụng cho một khoản vay/khách hàng chủ yếu dựa trên các đặc điểm của riêng khoản vay/khách hàng đó mà chưa xem xét, đánh giá tác động của khoản vay/khách hàng đó tới tổng thể rủi ro của danh mục đầu tư theo ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý và các sản phẩm cụ thể.
Hiện nay, một CBTD quản lý rất nhiều khách hàng, đặc biệt đối với CBTD ở phòng khách hàng cá nhân quản lý 200-300 khách hàng cho nên việc thẩm định phân tích khách hàng trước, trong và sau khi cho vay khó mà chặt chẽ và kĩ lưỡng.
Chất lượng tín dụng có lúc, có nơi chưa được coi trọng đúng mức, việc tuân thủ quy trình tín dụng chưa nghiêm (thẩm định sơ sài, hồ sơ tài sản thế chấp chưa đầy đủ yếu tố pháp lí), một số CBTD khi quyết định cho vay vẫn còn coi trọng TSĐB tiền vay