cơ bản tại Kho bạc Nhà nước Long An
Tỷ lệ giải ngân cho các dự án so với kế hoạch vốn được duyệt còn thấp,
thể hiện qua bảng 2.1
Số tiền tạm ứng cho chủ đầu tư còn nợ dây dưa hàng năm, chưa thu
hồi vẫn còn
Số tiền tạm ứng cho chủ đầu tư chưa thu hồi hàng năm có xu hướng giảm dần qua các năm ( thể hiện qua bảng 2.2), nhưng không ổn định, năm 2017 giảm so với 2016 nhưng lại tăng cao năm 2018 so với năm 2017.
Số tiền từ chối thanh toán tăng, giảm không ổn định qua các năm
Số khoản chi, số tiền từ chối thanh toán và tỷ lệ số tiền từ chối thanh toán so với kế hoạch cấp phát giảm dần qua các năm, thể hiện qua bảng 2.6, nhưng không ổn định
Hồ sơ thanh toán khách hàng nộp còn sai sót khá nhiều và lặp đi lặp
lại
Hồ sơ thanh toán khách hàng nộp còn sai sót do nhiều nguyên nhân, thể hiện qua bảng 2.7
Quy trình kiểm soát thanh toán vốn đầu tư XDCB còn bất cập, thể
hiện:
- Quy trình chưa quy định chủ đầu tư phải gửi cho KBNN biên bản bàn giao mặt bằng khi đề nghị tạm ứng
Hiện nay việc tạm ứng hợp đồng xây dựng tối đa 50% giá trị không còn khống chế 30% kế hoạch như trước đây nữa, số tạm ứng lớn nhưng trong quy trình vẫn chưa quy định chủ đầu tư phải gửi cho KBNN biên bản bàn giao mặt bằng. Do đó, nhiều nhà thầu tạm ứng tối đa được cho phép và sử dụng số tiền này vào việc khác khi chưa được giao mặt bằng. Như vậy số tiền thi công đã về tới nhà thầu nhưng việc thi công vẫn chưa thực hiện được, là nguyên nhân chậm thực hiện DA.
- Hiện nay còn tồn tại hai quy trình riêng biệt về kiểm soát thanh toán vốn đầu tư XDCB qua KBNN từ nguồn vốn trong nước và nguồn vốn nước ngoài (ODA) nên việc kiểm soát mất rất nhiều thời gian thậm chí chủ đầu tư không nắm
- Quy trình luân chuyển, đối chiếu chứng từ còn chồng chéo làm tăng thời gian giải quyết hồ sơ, thể hiện qua sự chồng chéo về đối chiếu mẫu dấu, chữ ký giữa phòng kiểm soát chi, phòng kế toán, cả hai đều thực hiện đối chiếu mẫu dấu, chữ ký trên cùng một chứng từ rất mất thời gian.
- Việc ấn định thời gian giải quyết công việc chung cho mọi trường hợp trong điều kiện biên chế hiện nay là rất căng nên việc tính thời gian giải quyết thời gian giải quyết công việc cũng là một vấn đề cần được làm rõ.
- Cần làm rõ và bảo đảm nhất quán cách kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ và các điều kiện chi của các tài liệu trong hồ sơ thanh toán.