- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc KBNN Đà Nẵng giao
2.2.1.4. Tài khoản kế toán
Mã tài khoản kế toán được Kho bạc Cẩm Lệ sử dụng bao gồm: Tài khoản 7111: Thu ngân sách nhà nước
Tài khoản 7112: Tạm thu ngoài cân đối ngân sách
Tài khoản 7113: Thu NSNN qua hình thức ghi thu, ghi chi Tài khoản 7311: Thu chuyển giao các cấp ngân sách
Tài khoản 7312: Thu chuyển giao các cấp ngân sách bằng hình thức ghi thu, ghi chi
Tài khoản 7411: Thu chuyển nguồn giữa các năm ngân sách Tài khoản 7911: Thu kết dư ngân sách
2.2.1.5. Sổ sách và báo cáo kế toán
Bảng 2.3. Danh mục các sổ sách thu NSNN tại KBNN Cẩm Lệ
ST
T Mẫu số Tên Kỳ lập
I. Sổ kế toán
1. S2-01/KB/TABMIS Sổ cái tài khoản kế toán Tháng/năm
2. S2-02/KB/TABMIS Sổ chi tiết tài khoản Ngày
3. S2-06b/KB/TABMIS Liệt kê chứng từ Phân hệ Quản lý Thu Ngày
4. S2-07/KB/TCS Liệt kê chứng từ TCS-TT Ngày
II. Bảng kê
1. 04/BK-CTNNS Bảng kê chứng từ nộp ngân sách Ngày
KBNN Cẩm Lệ lập các báo cáo thu NSNN theo tháng, năm theo mẫu quy định và báo cáo nhanh theo yêu cầu của lãnh đạo. Cụ thể:
Bảng 2.4. Danh mục các báo cáo thu NSNN tại KBNN Cẩm Lệ
Báo cáo tổng hợp thu và vay của NSNN
Báo cáo thu và vay của NSNN niên độ B2-01/BC-NS/TABMIS
Tháng, năm Báo cáo thu và vay của NSNN theo mục lục NSNN
niên độ
B2-02/BC- NS/TABMIS
Báo cáo tổng hợp thu NSNN theo sắc thuế niên độ B2-03/BC-
Báo cáo hoàn trả thu NSNN niên độ B2-05/BC-NS/TABMIS Năm
thu bằng tiền mặt tại KBNN. Căn cứ vào bảng kê nộp thuế, kế toán thu hạch toán trên TCS-TT và in giấy nộp tiền vào NSNN chuyển bộ phận kiểm ngân thu tiền.
Chương trình TCS-TT sẽ tự động gắn mã tỷ lệ phân chia được cài sẵn cho từng Quận đối với từng khoản thu NSNN. Với trường hợp này, khoản thu này gắn mã 3. Điều này có nghĩa khoản thu này sẽ được điều tiết 100% cho ngân sách Quận. Bút toán được giao diện sang TABMIS theo 12 đoạn mã như trên màn hình của chương trình TCS :
Nợ TK 1112 ( theo 12 đoạn mã COA):102.300.000 đồng
Có TK 7111 cấp 3 (theo 12 đoạn mã COA): 102.300.000 đồng
2.2.2. Kế toán chi ngân sách