6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.1. Nhận diện rủi ro
Qua sơ đồ trên ta thể thấy bước đầu tiên của quy trình QTRR là nhận diện rủi ro hay nhận biết, xác định các dấu hiệu có khả năng xảy ra rủi ro cho khoản cấp tín dụng của NH thường được phát hiện thông qua quá trình tiếp xúc, kiểm tra thường xuyên khách hàng vay vốn của cán bộ NH qua các dấu hiệu tài chính và phi tài chính.
Đối với dấu hiệu tài chính, các nhà quản lý thường quan tâm tới các dấu hiệu về khả năng thanh toán, hiệu quả hoạt động.
Báo cáo/ Giảm thiểu Nhận diện/ Xác định RR Identification Đo lường RR Measurement Quản lý/ Kiểm soát Control & Monitoring
Khả năng thanh toán: khả năng thanh toán của khách hàng sẽ ảnh hưởng tới khả năng chi trả các khoản nợ của khách hàng và khả năng thanh toán lãi vay cho NH. Khi khách hàng mất khả năng thanh toán thì uy tín của khách hàng bị giảm, ảnh hưởng trực tiếp tới tình hình sản xuất kinh doanh cũng như khả năng tạo lợi nhuận. Vì vậy nó ảnh hướng tới kế hoạch trả nợ của khách hàng còn NH thì khó thu hồi vốn theo hợp đồng tín dụng.
Hiệu quả hoạt động: là việc người đi vay sử dụng vốn, tài sản một cách hiệu quả, hiệu suất sử dụng tài sản cao. Cần theo dõi và xác định tất cả các thay đổi trong hiệu quả hoạt động, sự gia tăng hay sụt giảm bất thường và nguyên nhân tại sao lại có sự bất thường đó vì điều đó ảnh hưởng trực tiếp tới quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng, tới luồng tiền của khách hàng từ đó ảnh hưởng tới trực tiếp đến kế hoạch trả nợ của khách hàng cho NH.
Bên cạnh đó, các nhà quản lý cũng cần xem xét đối tượng khách hàng của mình dựa trên các dấu hiệu phi tài chính, các dấu hiệu này bao gồm:
Các dấu hiệu liên quan đến công tác quản lý tín dụng: là kế hoạch, mục tiêu, trình độ và kinh nghiệm quản lý của khách hàng đối với hoạt động sản xuất kinh doanh ở thời điểm hiện tại và trong tương lai. Điều đó ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng đối phó với những thay đổi của môi trường bên trong và bên ngoài, từ đó có thể xác định mức độ ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất - kinh doanh của khách hàng.
Mối quan hệ với ngân hàng: là các hoạt động trước, trong và sau của quá trình NH cho khách hàng vay vốn, thể hiện uy tín của khách hàng đối với NH. Cần theo dõi và ghi chú thông tin của khách hàng qua khi khách hàng trì hoãn việc trả nợ gốc, lãi, gia hạn gốc, doanh thu của khách hàng giảm nhưng nợ vay tăng...để có thể đánh giá và xếp loại tín dụng.
1.2.2. Đo lường rủi ro
Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn an toàn cho vay tối đa đối với khách hàng cũng như phục vụ cho công tác trích lập dự phòng rủi ro.
NH phải có trách nhiệm đối với xã hội, với tiền gửi của khách hàng. Vì vậy, các NH cần phải cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận, để đảm bảo an toàn cho hệ thống NH và quyền lợi của khách hàng. Chính vì vậy, qua việc sử dụng các chỉ tiêu định tính, định lượng để đo lường rủi ro tín dụng, xác định giá bán của sản phẩm tín dụng (lãi suất, phí), xác định cơ cấu danh mục tín dụng hợp lý đảm bảo an toàn cho NH và mang lại lợi nhuận cao nhất.
Để đo lường rủi ro tín dụng, các NH thường dùng một số chỉ số sau:
- Tỷ lệ nợ quá hạn: NQH là khoản nợ gốc và lãi mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng. Đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền quá hạn NH chưa thu hồi được cho đến thời điểm đang xem xét.
Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ cho vay
NQH cho biết, cứ 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng quá hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của NH. Chỉ tiêu này thường nói lên chất lượng tín dụng của một NH thông thường chỉ số này dưới mức 5% thì hoạt động kinh doanh của NH bình thường. Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó tỷ lệ NQH chiếm tỷ trọng trên tổng dư nợ lớn thì nó phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại NH kém, rủi ro tín dụng cao và ngược lại.
- Nợ xấu: Nợ xấu là các khoản tiền NH cho khách hàng vay xuất hiện
khả năng không thu hồi lại. Do NH thẩm định thiếu chính xác, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, doanh nghiệp mất khả năng thanh toán hoặc cố ý không trả nợ,... đã xuất hiện các khoản nợ xấu. Nợ xấu sẽ phản ánh một cách rõ nét rủi ro tín dụng của NH thông qua việc đánh giá cả thời hạn quá hạn của khoản vay và tiêu chí đánh giá rủi ro của khoản vay.
Nợ xấu Tổng dư nợ cho vay
- Hệ số rủi ro tín dụng:
Tổng dư nợ cho vay Tổng tài sản có
Hệ số này cho thấy tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong hoạt động của NH, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao. Thông thường, tổng dư nợ cho vay của NH được chia thành 03 nhóm : (1) Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt là những khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho NH. Đây là khoản tín dụng cũng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của NH; (2) Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho NH là vừa phải. Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của NH. (3) Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho NH. Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của NH.
- Hệ số thu nợ: Hệ số thu nợ cao cho thấy công tác thu nợ đang tiến triển tốt, rủi ro tín dụng thấp. Chỉ tiêu này còn biểu hiện khả năng thu hồi nợ của NH từ việc cho khách hàng vay.
Tỷ lệ nợ xấu = x 100%
- Hiệu quả sử dụng vốn: Chỉ tiêu Hiệu quả sử dụng vốn phản ánh NH cho vay bao nhiêu trong tổng vốn huy động được, đồng thời đánh giá khả năng huy động vốn của NH. Nếu chỉ tiêu này lớn, một mặt phản ánh tình hình cân đối giữa huy động vốn và cho vay tốt hiệu quả sử dụng vốn cao, một mặt đánh giá khả năng huy động vốn chưa tốt. Ngược lại, nếu chỉ tiêu này nhỏ, một mặt phản ánh tình hình cho vay chưa tốt hiệu quả sử dụng vốn thấp, một mặt phản ánh tình hình huy động vốn tốt.
- Vòng quay vốn tín dụng : Vòng quay vốn tín dụng dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của NH, nó cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Nếu vòng quay vốn tín dụng nhanh, tức việc đưa vốn vào sản xuất, kinh doanh của NH đạt hiệu quả cao.
1.2.3. Kiểm soát rủi ro
Kiểm soát rủi ro là những kỹ thuật, những công cụ, chiến lược và quá trình nhằm biến đổi rui ro của một tổ chức thông qua việc ngăn ngừa, giảm thiểu bằng cách kiểm soát tần suất và mức độ của rủi ro và tổn thất hoặc lợi ích.
Để đạt được những mục tiêu đó, NH cần có các giải pháp từ đơn giản với chi phí thấp đến những chương trình phức tạp tốn nhiều chi phí nhằm kiểm soát rủi ro.
Kiểm tra, giám sát hoạt động cấp tín dụng.
Kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng là việc theo dõi tình hình hoạt động cho vay khách hàng thực tế và thực hiện các điều khoản đã ký trong hợp đồng tín dụng, nhằm phát hiện những rủi ro tiềm ẩn qua đó có thể hạn chế được những rủi ro có thể xảy ra. NH cần rà soát chặt chẽ đối với các quy trình, thủ tục tín dụng, quản lý gắt gao các khoản vay có vấn đề vì đây là nguyên nhân cơ bản gây nên rủi ro tín dụng.
sớm các khoản vay này, từ đó nắm bắt được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và xác định thời điểm có doanh thu, hoặc NH có thể thu thập và phân tích báo cáo tài chính nếu khách hàng là doanh nghiệp để xác định được khả năng trả nợ của khách hàng và có những biện pháp phù hợp để NH có thể thu hồi khoản vay một cách tốt nhất.
Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay nhằm kiểm soát rủi ro cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này. Việc giám sát tín dụng bao gồm:
- Giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng;
- Kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình cho vay và sau cho vay;
- Theo dõi thực hiện các điều khoản cụ thể đã thỏa thuận trong hợp đồng, kịp thời phát hiện những vi phạm để có cách xử lý thích hợp;
- Theo dõi và ghi nhận việc thực hiện quy trình tín dụng của các bộ phận hoặc cá nhân;
- Báo cáo định kỳ theo tháng và theo quý.
1.2.4. Tài trợ rủi ro tín dụng
Tài trợ rủi ro là những kỹ thuật, công cụ được sử dụng để giảm thiểu chi phí của rủi ro và tổn thất từ hoạt động cho vay. Tài trợ rủi ro cho vay giúp làm lành mạnh hóa hoạt động tài chính NH, chứ không phải xóa hoàn toàn nợ cho khách hàng. NH thường xuyên dự trữ các nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để đảm bảo an toàn cho hoạt động, tùy theo tính chất của từng loại tổn thất, NH được sử dụng nguồn thích hợp để bù đắp:
- Đối với các tổn thất đã lường trước rủi ro, NH có thể sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro xấu đã được xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp. Mặc dù nguồn vốn này được trích lặp từ chi phí kinh doanh nhưng nếu tỷ lệ trích lặp quá cao sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và quyền lợi của NH làm suy giảm uy tín của NH trên thị trường.
- Đối với các tổn thất không lường trước được rủi ro, NH phải dùng vốn tự có làm nguồn dự phòng bù đắp. Nếu khả năng quản trị rủi ro kém gây ra mức tổn thất cao, vốn tự có của NH sẽ bị hao mòn, quy mô tài chính và khả năng cạnh tranh sẽ bị ảnh hưởng.
Các phương pháp thường được áp dụng để giảm thiểu rủi ro như: xử lý tài sản đảm bảo; kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay tín dụng: gia hạn, khoanh nợ, xóa nợ, đa dạng hóa các khoản vay.
1.3. NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG NGÂN HÀNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
1.3.1. Nhân tố chủ quan
Về phía Ngân hàng
- Do chính sách tín dụng của Ngân hàng không phù hợp với đặc điểm, thực trạng của nền kinh tế và chính sách phát triển kinh tế của chính phủ. Chính sách tín dụng được hiểu đầy đủ bao gồm định hướng chung trong cho vay, chế độ tín dụng ngắn, trung và dài hạn, các quy định về đảm bảo tiền vay, về loại khách hàng và ngành nghề được ưu tiên, quy trình xét duyệt cho vay… quá chú trọng vào mục tiêu lợi nhuận, tăng trưởng, bỏ qua sự an toàn trong hoạt động kinh doanh. Một chính sách không đầy đủ, đúng đắn và thống nhất sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn để gian lận, chiếm đoạt vốn bất hợp pháp…cuối cùng là không đem lại hiệu quả kinh tế, nguy cơ rủi ro cao.
- Khâu phân tích thẩm định còn yếu, đây là một trong những nguyên nhân trực tiếp gây ra rủi ro tín dụng. Do cán bộ tín dụng năng lực thấp, chưa được đào tạo đầy đủ, ít kinh nghiệm hoặc cũng có thể do vấn đề đạo đức không tốt của cán bộ thẩm định như không trung thực, thiếu trách nhiệm, cấu kết với người đi vay để chiếm đoạt vốn của ngân hàng. Một yếu tố luôn ảnh hưởng đến khâu thẩm định của cán bộ tín dụng đó là chất lượng và số lượng thông tin. Bởi vì bản thân hoạt động ngân hàng luôn trong tình trạng thông tin không cân xứng, cho nên đòi hỏi công tác thẩm định, sàng lọc thông tin phải được tiến hành thận trọng, kỹ càng. Trong nhiều trường hợp ngân hàng không nắm được đầy đủ thông tin về quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác nên có thể phán quyết sai lầm khi cho vay.
1.3.2. Nhân tố khách quan
Yếu tố môi trường vĩ mô: Quá trình hội nhập nhanh và môi trường kinh tế thế giới không ổn định tác động đến tất cả các đối tượng trong nền kinh tế. Môi trường vĩ mô có nhiều yếu tố không dự báo trước được đòi hỏi công tác QTRR phải có khả năng đáp ứng thích nghi được với sự thay đổi.
Yếu tố pháp luật: Khi mà các quy định trong hoạt động cho vay của nhà nước thay đổi có thể tiềm ẩn khả năng rủi ro. Việc ban hành luật đã có song việc triển khai chậm, gặp phải nhiều vướng mắc kéo theo việc xây dựng hệ thống QTRR cũng bị trì hoãn, việc sửa đổi luật có thể gây ra việc thay đổi mức độ rủi ro của đổi tượng áp dụng làm tăng chi phí QTRR cho hoạt động cho vay.
Yếu tố chính trị, xã hội: Những yếu tố biến động tiêu cực về chính trị, xã hội làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng, gây ra khó khăn trong việc hoàn vốn, trả lãi làm thay đổi mức độ rủi ro đòi hỏi nhà quản trị phải đánh giá lại rủi ro của hoạt động cho vay và có những biện pháp quản trị phù hợp. Ở các khu vực vùng sâu, vùng xa, trình độ dân trí
chưa cao ảnh hưởng đến chính sách về vốn, đối tượng thuộc diện nghèo nhưng không có khả năng và trình độ sản xuất, do cơ sở hạ tầng còn chưa phát triển vì vậy nhà quản trị khó có thể nắm bắt được tình hình của đối tượng vay vốn gây ra sai lệc trong đánh giá và đưa ra phương pháp quản trị.
1.4. ĐẶC ĐIỂM VÀ YÊU CẦU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI
1.4.1. Khái quát về Ngân hàng Chính sách xã hội
1.4.1.1. Khái niệm về Ngân hàng Chính sách xã hội
NHCSXH Việt Nam là một tổ chức tín dụng Nhà nước được thành lập theo Quyết định 131/2002/QĐ-TTg trên cơ sở tổ chức lại và tiếp nhận chương trình tín dụng cho vay hộ nghèo của Ngân hàng Phục vụ người nghèo, tiếp nhận một số chương trình tín dụng ưu đãi từ các Ngân hàng thương mại nhà nước như Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng đầu tư và phát triển,…, và triển khai một số chương trình tín dụng mới theo qui định của Chính phủ để thực hiện chính sách tín dụng đối với người nghèo và các