C Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Hải Lâm Mẫu số 02 - TT
Thủ Lễ - Quảng Phước – Quảng Điền – TT Huế Ban hành theo Thông tư số: 133/2016/TT-BTC
ngày26/08/2016 của BTC)
PHIẾU CHI Quyển số:..........
Ngày 31 tháng 01 năm 2019 Số : CPLCN36
Nợ : 334
Có : 1111
Họ và tên người nhận tiền: Công nhân CT đường Phạm Triệt, Hương Hồ Địa chỉ:
Lý do chi: Tiền lương cơng trình đường Phạm Triệt, Hương Hồ
Số tiền: 119,400,000 đồng (Viết bằng chữ): Một trăm mười chín triệu bốn trăm nghìn đồng./. Kèm theo: ... Chứng từ gốc:
Ngày 31 .tháng 01 năm 2019.
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Nguyễn Khắc Đức Văn Thị Thu Hoài
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) :.................................................................................
BẢNG LƯƠNG CN HĐ 36 THÁNG 01/2019
Stt Họ tên Vị trí cơng việc Mức lương Số ngày làm việc Tiền lương thực nhận Ghi chú
1 Đào Quang Vinh Công nhân 300,000 24 7,200,000
2 Nguyễn Khắc Thành Công nhân 300,000 24 7,200,000
3 Hoàng Thị Như Ý Công nhân 300,000 25 7,500,000
4 Trần Quang Dương Công nhân 300,000 25 7,500,000
5 Hoàng Khang Công nhân 300,000 25 7,500,000
6 Nguyễn Đăng Hậu Công nhân 300,000 25 7,500,000
7 Hồng Cơng Thắng Công nhân 300,000 25 7,500,000
8 Cao Ngọc Ánh Công nhân 300,000 25 7,500,000
9 Phan Văn Hùng Công nhân 300,000 25 7,500,000
10 Đào Văn Dũng Công nhân 300,000 25 7,500,000
11 Lê Đình Hiếu Cơng nhân 300,000 25 7,500,000
12 Phan Đức Nhã Công nhân 300,000 25 7,500,000
13 Phan Mỹ Công nhân 300,000 25 7,500,000
14 Lê Hồng Phi Công nhân 300,000 25 7,500,000
15 Trịnh Bá Vũ Công nhân 300,000 25 7,500,000
16 Hồng Cơng Đức Công nhân 300,000 25 7,500,000
Tổng 4,800,000 119,400,000
Bằng số 119,400,000 Bằng chữ: Một tăm mười chín triệu bốn trăm nghìn đồng chẵn./. Người lập biểu Giám đốc
Chi phí nhân cơng trực tiếp thực tế là 119.400.000 đồng > 118.436.521 so với dự
tốn. Chênh lệch khá nhỏ có thể chấp nhận được. Cuối kỳ, kế tốn sẽ tổng hợp lương của cơng nhân để hạch tốn vào phần mềm.
Hình 2. 6: Giao diện phần mềm Misa – Nghiệp vụ/Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác
Kế toán định khoản Nợ TK 632 : 332,700,000 đồng Có TK 334: 332,700,000 đồng Nợ TK 6422 : 90.000.000 đồng Có TK 334: 90.000.000 đồng