2.1 .Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Đôn gÁ Chi nhánh Huế
2.1.1 .Lịch sử hình thành và phát triển
2.1.4. Tình hình tài sản, nguồn vốn tại ngân hàng TMCP Đông Á– Chi nhánh Huế
Tài sản và nguồn vốn đối với mỗi ngân hàng đều có vai trị quan trọng, bởi đây là hai yếu tố phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Để biết được tình trạng hiện tại của ngân hàng là như thế nào để đưa ra các biện pháp khắc phục và phát triển cho ngân hàng. Đây cũng là nội dung phân tích mang đến cho chúng ta cái nhìn tổng quát vềtài sản, nguồn vốn của ngân hàng cũng như mối quan hệ cân đối của hai khoản mục này trên bảng cân đối kế tốn. Vì vậy, để thấy một cách khái quát về sự biến động của tài sản và nguồn vốn thì ta tiến hành so sánh tỷ trọng của từng loại, cụ thể là tài sản trong tổng tài sản và nguồn vốn trong tổng nguồn vốn, từ những phân tích đó tìm hiểu những ngun nhân và giải thích lý do cho sự biến động đó. Tình hình tài sản, nguồn vốn của DongA Bank – CN Huế được thểhiệnởbảng sau:
Bảng 2.2: Tình hình tài sản, nguồn vốn của ngân hàng TMCP Đông Á –Chi nhánh Huế giai đoạn 2017–2019 Đơn vịtính: Triệuđồng Chỉtiêu Năm So sánh 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 GT % GT % GT % +/- % +/- % I.Tài sản 590.708 100 767.920 100 751.867 100 177.212 30 -16.053 -2,09
1.Tiền mặt tại quỹ 10.574 1,79 16.125 2,10 14.715 1,96 5.551 52,50 -1.410 -8,74
2.Tiền gửi NHNN và tổchức tín dụng 8.506 1,44 14.898 1,94 14.898 1,98 6.392 75,15 0 0 3.Cho vay tổchức kinh tếvà cá nhân 459.630 77,81 605.889 78,90 620.127 82,48 146.259 31,82 14.238 2,35 4.Tài sản cố định 14.531 2,46 13.823 1,80 12.950 1,72 -708 -4,87 -873 -6,32 5.Tài sản có khác 97.467 16,50 117.185 15,26 89.177 11,86 19.718 20,23 -28.008 -23,90 II.Nguồn vốn 590.708 100 767.920 100 751.867 100 177.212 30 -16.053 -2,09 1.Tiền gửi tổchức kinh tế, cá nhân 525.931 89,03 697.118 90,78 683.163 90,86 171.187 32,55 -13.955 -2,00 2.Phát hành giấy tờ có giá 15.217 2,58 15.358 2,00 15.358 2,04 141 0.93 0 0 3.Vốn và các quỹ 14.118 2,39 20.811 2,71 19.750 2,63 6.693 47,41 -1.061 -5,10 4.Tài sản nợkhác 35.442 6,00 34.633 4,51 33.596 4,47 -809 -2,28 -1.037 -2,99
(Nguồn: Phịng PTKD Ngân hàng TMCPĐơng Á –Chi nhánh Huế)
Về tài sản: Từ bảng số liệu 2.2 ta có thể thấy được tổng tài sản của DongA Bank – CN Huế có sự biến động. Cụ thể năm 2017 tổng tài sản là 590.708 triệu đồng đến năm 2018thì tăng lên 767.920 triệu đồng, tăng 177.212 triệu đồng, tương ứng tăng 30% so với năm 2017.Đến năm 2019 thì tài sản có xu hướng giảm nhẹ, từ 767.920 triệu đồng năm 2018 đến năm 2019 giảm xuống còn 751.867 triệu đồng, giảm 16.053 triệu đồng, tức giảm 2,09% so với năm 2018.
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp DongA Bank–CN Huế)
Biểu đồ2.1: Tình hình tài sản của ngân hàng TMCP Đông Á –Chi nhánh Huế
giai đoạn năm 2017-2019
Trong tổng tài sản của ngân hàng thì khoản mục cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân ln chiếm tỷtrọng cao nhất, vì nghiệp vụ cho vay là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng nói chung và của DongA Bank nói riêng. Do đó sự thay đổi của khoản mục trên có tác động lớn đến sự thay đổi của tổng tài sản.
Cụ thể từ năm 2017 đến 2018: Tiền mặt tại quỹ tăng lên 5.551 triệu đồng tương ứng tăng 52,50%, tiền gửi NHNN và tổ chức tín dụng cũng tăng 6.392 triệu đồng tức tăng 75,15%. Vềcho vay tổchức kinh tếvà cá nhân tăng lên 146.259 triệu
1 0 .5 7 4 1 6 .1 2 5 1 4 .7 1 5 8 .5 0 6 1 4 .8 9 8 1 4 .8 9 8 4 5 9 .6 3 0 6 0 5 .8 8 9 6 2 0 .1 2 7 1 4 .5 3 1 1 3 .8 2 3 1 2 .9 5 0 9 7 .4 7 6 1 1 7 .1 8 5 8 9 .1 7 7 2 0 1 7 2 0 1 8 2 0 1 9
1.Tiền mặt tại quỹ 2.Tiền gửi NHNN và tổ chức tín dụng 3.Cho vay tổ chức kinh tế và cá nhân 4.Tài sản cố định
5.Tài sản có khác
đồng tướng ứng tăng 31,82%. Chỉ tiêu cho vay tăng đều qua các năm cho thấy DongA Bank – CN Huế đã nổ lực tập trung toàn diện phát triển hoạt động này, thông qua việc nghiêm túc thực hiện tốt các chính sách tín dụng phù hợp do Hội sở đề ra và đa dạng hóa các gói sản phẩm cho vay với lãi suất ưu đãi đối với các khách hàng cá nhân và hộ gia đình, doanh nghiệp có nhu cầu bổsung vốn kinh doanh. Bên cạnh đó tài sản cố định giảm nhẹ 4,87% do ngân hàng đầu tư vào trang thiết bị để đáp ứng tốt nhất những nhu cầu của khách hàng để thu hút lượng khách hàng đến với ngân hàng. Cuối cùng là tài sản có khác thì tăng 20,23%. Đây là một diễn biến tốt của ngân hàng trong giai đoạn này vì nguồn lãi thu được tăng lên và làm cho khoản mục tài sản có khác cũng tăng lên theo.
Từ năm 2018 đến 2019: tổng tài sản ở giai đoạn này giảm 16.053 triệu đồng tức giảm 2,09%. Trong đó tiền mặt tại quỹ, tài sản cố định và tài sản có khác đều giảm, cụ thể là tiền mặt ở giai đoạn này giảm 1.410 triệu đồng tương ứng giảm 8,74%, tài sản cố định giảm 873 triệu đồng tương ứng giảm 6,32%, và tài sản có khác giảm xuống 28.008 triệu đồng tương ứng giảm 23,30%. Ngoài ra trong giai đoạn này thì cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân vẫn tăng do NHNN đã ráo riết thực hiện đồng bộ các giải pháp làm giảm lãi suất cho vay và hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của nền kinh tế.
Vềnguồn vốn: Sự thay đổi của nguồn vốn tương tự như tình hình tài sảnởtrong giai đoạn 2017 - 2019. Giai đoạn 2017 - 2018tăng mạnh 177.212 triệu đồng tương ứng tăng 30%. Giai đoạn 2018 - 2019 giảm nhẹ16.053 triệu đồng tức giảm 2,09%.
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp DongA Bank–CN Huế)
Biểu đồ2.2: Tình hình nguồn vốn của DongA Bank–Chi nhánh Huế giai đoạn
năm2017 - 2019
Nhìn vào biểu đồ 2.4 ta thấy từ năm2017 - 2018 thì tiền gửi tổchức kinh tế, cá nhân tăng, cụ thể171.187 triệuđồng tương ứng tăng 32,51%, ở giai đoạn 2018 - 2019 tiền gửi tổ chức kinh tế, cá nhân có xu hướng giảm, giảm nhẹ 13.955 triệu đồng tức giảm 2%. Việc phát hành giấy tờ có giá lại chiếm tỷtrọng nhỏnhất trong tổng nguồn vốn, chỉ chiếm khoản 2,5%, mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ trong nguồn vốn nhưng nó đem lại nguồn vốn quan trọng trong ngân hàng. Vốn và các quỹ ở giai đoạn 2017 - 2018 tăng 6.693 triệu đồng tương ứng tăng 47,41%, nhưng đến năm2019 thì giảm xuống 1.061 triệu đồng tương ứng giảm 5,10% so với năm 2018. Tài sản nợ khác giảm qua các năm, cụthể là năm 2018 giảm 809 triệu đồng tương ứng giảm 2,28% so với năm 2017, năm 2019giảm 1.037 triệu đồng tức giảm 2,99% so với năm 2018. 525.931 697.118 683.163 15.21714.118 15.358 15.358 20.811 9.750 35.442 34.363 33.596 0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 2017 2018 2019
1.Tiền gửi tổ chức kinh tế, cá nhân 2.Phát hành giấy tờ có giá 3.Vốn và các quỹ 4.Tài sản nợ khác
2.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàngthương mại cổ phần Đơng Á- Chi nhánh Huế
2.1.5.1 Tình hình doanh số cho vay và dư nợ cho vay của ngân hàng TMCP Đông Á- Chi nhánh Huế giai đoạn 2017- 2019
Bảng 2.3: Tình hình doanh sốcho vay vàdư nợcho vay của ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Huếgiai đoạn 2017–2019
Đơn vịtính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm So sánh
2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018
GT % GT % GT % +/- % +/- %
Doanh số cho vay 157.046 100 192.110 100 211.862 100 35.064 22,33 19.752 10,28
Ngắn hạn 51.974 33,09 58.927 30,67 56.351 26,60 6.953 13,38 - 2.576 -4,37
Trung và dài hạn 105.073 66,91 133.183 69,33 155.511 73,40 28.110 26,75 22.328 16,76
Dư nợ cuối kỳ 170.580 100 241.418 100 276.081 100 70.838 41,53 34.663 14,36
Ngắn hạn 75.087 44,02 83.261 34,49 75.509 27,35 8.174 10,89 - 7.752 -9,31
Trung và dài hạn 95.493 55,98 158.157 65,51 200.572 72,65 62.664 65,62 42.415 26,82
(Nguồn: Phòng PTKD Ngân hàng TMCPĐông Á –Chi nhánh Huế)
Doanh sốcho vay
Dựa vào bảng 2.3 ta thấy doanh số cho vay của DongA Bank – Chi nhánh Huế giai đoạn 2017 - 2019có xu hướng tăng dần. Năm 2017 đạt 157.046 triệu đồng đến năm 2018 doanh số cho vay đạt 192.110 triệu đồng, tăng 35.064 triệu đồng (tương ứng tăng 22,33%) so với năm 2018. Năm 2019 doanh số cho vay đạt 221.861 triệu đồng tăng 19,75 triệu đồng (tương ứng tăng 10,28%) so với năm 2018. Trong đó doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn so với ngắn hạn và liên tục tăng qua 3 năm. Năm 2017 cho vay trung và dài hạn đạt 105.073 triệu đồng đến năm 2018 đạt 133.183 triệu đồng tăng 28.110 triệu đồng (tương đương tăng 26,75%) so với năm 2017. Năm 2019 đạt 155.511 triệu đồng, tăng 22.238 triệu đồng tương đương 16,76% so với năm 2018.
Dưnợcho vay
Qua bảng 2.3 trên ta có thểthấy tổng dư nợ cho vay của DongA Bank– CN Huế tăng đều trong giai đoạn 2017 - 2019. Năm 2017 tổng dư nợ cho vay đạt 170.580 triệu đồng đến năm 2018 dư nợcho vayđạt giá trị 241.418 triệu đồng tăng 69.838 triệu đồng tương đương tăng 41,53% so với năm 2017, đến năm 2019 dư nợ cho vay đạt 276.081 triệu đồng tăng 34.663 triệu đồng tương đương tăng 14,36%. Giống như doanh số cho vay, dư nợ cho vay cũng có tỷ lệ trung và dài hạn tăng trưởng cao hơn so với ngắn hạn và con số này tăng đều qua các năm. Năm 2017 đạt 95.493 triệu đồng, năm 2018 đạt 158.157 tăng 62.664 triệu đồng (tương đương 65,62%) so với năm 2017. Đến năm 2019 đạt 200.572 triệu đồng tăng 26,82% tương đương tăng 42.415 triệu đồng so với năm 2018.
2.1.5.2. Tình hình huyđộng vốn của ngân hàng TMCP Đông Á –Chi nhánh Huế giai đoạn 2017- 2019
Bảng 2.4: Tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng TMCP Đông Á –Chi nhánh Huế giai đoạn 2017 - 2019
Đơn vịtính: Triệu đồng Chỉtiêu Năm So sánh 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 GT % GT % GT % +/- % +/- % Tổng nguồn vốn huy động 525.931 100 697,118 100 683.163 100 171.187 32,55 -13.955 -2
Huy động theo thời gian
Không kỳhạn 55.840 10,62 74.870 10,74 73.875 10,81 19.030 34,08 -995 -1,33
Có kỳhạn 470.091 89,38 622.248 89,26 609.288 89,19 152.157 32,37 -12.960 -2,08
Huy động theo loại tiền
Nội tệ 523.777 99,59 695.133 99,72 609.288 99,42 171.356 32,72 -85.845 -12,35
Ngoại tệ 2.154 0,41 1.985 0,28 3.580 0,58 -169 -7,85 1.595 80,35
Từ năm 2017 đến năm 2019 nhìn chung tổng nguồn vốn huy động của DongA Bank – CN Huế tăng, trong đó tiền gửi có kỳ hạn cũng tăng cùng với tiền gửi không kỳ hạn. Năm 2017 ngân hàng huy động được 525.931 triệu đồng. Năm 2018 vốn huy động tăng 171.187 triệu đồng, đạt 697.118 triệu đồng (tương ứng tăng 32,55%). Năm 2019 ngân hàng huy động được 683.163 triệu đồng, tuy giảm so với năm 2018 là 13.955 triệu đồng (tương ứng giảm 2%) nhưng cũng đạt giá trị cao. Sự tăng trưởng này là do ngân hàng đã xây dựng nhiều chương trình khuyến mãi thu hút khách hàng như là gửi tiết kiệm đểtham gia các chương trình quay số, trúng thưởng,…Bên cạnh đó là ngân hàng đãđưa ra nhiều kỳhạn phù với với nhiều đối tượng khách hàng hơn. Trong đó, vốn huy động được từtiền gửi khơng kỳ hạn năm 2018 đạt 74.870 triệu đồng, tăng 19.030 triệu đồng (tương ứng tăng 32,55%) so với năm 2017 là 55.840 triệu đồng. Năm 2019 ngân hàng huy động vốn từ tiền gửi không kỳ hạn đạt 73.875 triệu đồng, giảm 995 triệu đồng (tương ứng giảm 1,33%) so với năm 2018. Vềvốn huy động có kỳhạn thì năm 2017 huy động được 470.091 triệu đồng, chiếm 89% trong tổng nguồn vốn huy động. Năm 2018 đạt 622.248 triệu đồng, tăng lên 152.157 triệu đồng (tương ứng tăng 32,37%) so với năm trước. Năm 2019 huy động được 609.288 triệu đồng, giảm 12.960 triệu đồng (tương ứng giảm 2,08%) so với năm 2018.
Vốn huy động phân theo loại tiền (nội tệvà ngoại tệ) cũng có xu hướng tăng dần. Nguồn vốn huy động nội tệ luôn chiếm tỷ trọng rất cao so với ngoại tệ, giai đoạn 2017 - 2019đều chiếm trên 99%. Vốn huy động nội tệ đạt 523.777 triệu đồng năm 2017. Năm 2018 đạt 695.133 triệu đồng, tăng 171.356 triệu đồng (chiếm 32,72%) so với năm 2017. Năm 2019 huy động được 609.288 triệu đồng, giảm 85.845 triệu đồng, tương ứng giảm 12,35% so với năm trước đó. Năm 2017 ngoại tệ ngân hàng huy động được là 2.154 triệu đồng, đến năm 2018 giảm 169 triệu đồng, đạt 1.985 triệu đồng, tương ứng giảm 7,85% so với năm 2017. Đến năm 2019 nguồn vốn ngoại tệ ngân hàng huy động được đã tăng lên 1.595 triệu đồng, đạt giá trị3.580 triệu đồng, tương ứng tăng 80,35% so với năm 2018. Nguồn vốnhuy động từ ngoại tệ chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ, nhưng cũng góp phần làm cho nguồn vốn huy động của ngân hàng lớn mạnh hơn và phong phú hơn.
2.1.5.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCPĐông Á- Chi nhánh Huế giai đoạn2017 - 2019
Bảng 2.5: Kết quảhoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đông Á –Chi nhánh Huế
Đơn vịtính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm So sánh 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 GT % GT % GT % +/- % +/- % Thu nhập 67.234 100 70.250 100 67.889 100 3.016 4,49 -2.361 -3,36
-Thu lãi cho vay 65.359 97,21 68.110 96,95 65.754 96,86 2.751 4,21 -2.356 -3,46
-Thu lãi tiền gửi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-Thu nhập từ DVTT & NQ 1.869 2,78 2.125 3,03 2.125 3,13 256 13,70 0 0
-Thu từ hoạt động khác 6 0,01 15 0,02 10 0,02 9 150 -5 -33,33
Chi phí 41.849 100 48.309 100 48.832 100 6.460 15,44 523 1,08
-Chi trả lãi tiền gửi 25.155 60,11 27.255 56,42 27.245 55,79 2.100 8,35 -10 -0,04
-Chi lãi phát hành giấy tờ có giá 1.393 3,33 1.495 3,10 1.655 3,39 102 7,32 160 10,70
-Chi dịch vụ thanh toán và ngân hàng 297 0,71 336 0,70 345 0,71 39 13,13 9 10,70
-Chi hoạt độngkhác 15.004 35,85 19.223 39,79 19.587 40,11 4.219 28,12 364 2,68
Lợi nhuận 25.385 100 21.941 100 19.057 100 -3.444 -13,57 -2.884 -13,14
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp của DongA Bank–Chi nhánh Huế)
Về thu nhập: Dựa vào bảng 2.5 ta thấy được tổng thu nhập của DongA Bank
– CN Huế giai đoạn 2017- 2019 có sự biến động nhẹ. Trong đó khoản thu lãi cho vay chiếm tỷtrọng cao nhất trong tổng thu nhập trên 96%. Cụthể là năm 2018 đạt 68.110 triệu đồng, tăng 2.751 triệu đồng, tương ứng tăng 4,21% so với năm 2017. Năm 2019 giảm 2.356 triệu đồng tương ứng giảm 3,46% so với năm trước. Và khơng có thu lãi tiền gửi qua 3 năm. Còn xét vềthu nhập từDVTT & NQ mặc dù chiếm tỷtrọng khơng cao nhưng nó vẫn tăng ổn định từng năm, và nó cũng đem lại một khoản lợi nhuận tương đối cho chi nhánh nhờ vào hệ thống ATM được nâng cấp và hoàn thiện hơn với số lượng máy khá nhiều trên địa bàn thành phố. Vì vậy thu nhập từ DVTT & NQ tăng lên góp phần làm tăng tổng thu nhập cho chi nhánh. Cụ thể từ năm 2018 đạt 2.125 triệu đồng tăng 256 triệu đồng, tức tăng 13,70% so với năm2017.Năm 2019 có xu hướng ổn định. Thu nhập từnhững hoạt động khác chỉ chiếm chưa đến 1% trong tổng thu nhập của ngân hàng nên sựbiến động khơng đáng kể.Có được kết quả này do ngân hàng đã bỏra một khoản chi phí khá lớn để đầu tư vào các sản phẩm cho vay với nhiều hình thức khác nhau như: mua sửa chữa