Đ ể đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của mình đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các ngân hàng đã đưa ra các nhóm tiêu chí để đánh giá về qui mô, tốc độ tăng trường, chất lượng tín dụng và cả lợi nhuận mà hoạt động tín dụng mang lại cho ngân hàng. Nó bao gồm những chỉ tiêu cơ bản sau:
a. Nhóm các chỉ tiêu định tinh
- Đáp ứng tốt những nhu cầu của khách hàng: mỗi một khách hàng đều có nhu cầu tín dụng khác nhau như số tiền vay, thời hạn vay, mục đích vay . . . . Vì vậy, các NHTM phải có một đội ngũ cán bộ không những có nghệ thuật giao tiếp tốt mà còn phải tinh thông về nghiệp vụ để qua tiếp xúc sẽ tư vấn cho khách hàng vay vốn một cách hợp lý nhất. Mặt khác, để thu hút khách hàng, các NHTM cũng cung cấp cho khách hàng những sản phẩm và dịch vụ bằng nhiều hình thức như: lãi suất thấp , thời gian giải quyết món vay nhanh, tăng t lệ cho vay trên tài sản đảm bảo ếu thực hiện tốt những vấn đ trên thì hoạt động cho vay của các TM sẽ được đánh giá cao và từ đó thu hút được nhi u khách hàng tốt, gó hần nâng cao chất lượng tín dụng cho các NHTM.
- Trong quan hệ tín dụng phải tuân thủ các nguyên tắc cơ bản sau:
Ngân hàng chỉ cho vay khi khách hàng chứng minh được phương án sử dụng ti n vay có hiệu quả và được ngân hàng chấ thuận.
Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích và cung cấp đầy đủ hồ sơ sau cho vay và tạo đi u kiện tốt nhất cho ngân hàng ki m tra sau cho vay.
Khách hàng phải cam kết hoàn trả gốc và lãi vay đúng theo thỏa thuận trong hồ sơ t n ng.
Trong tất cả các nghiệp vụ của NHTM thì nghiệp vụ tín dụng là mang lại nhi ều lợi nhuận cho ngân hàng nhất, tuy nhiên cũng chứa đụng rất nhi ều rủi ro. Vì thế, việc thẩm định khách hàng một cách kỹ lưỡng và thực hiện đúng quy trình quy chế sẽ làm giảm thi ểu những rủi ro và từ đó làm tăng chất lượng tín dụng.
b. Nhóm các chỉ tiêu định lượng
• Chỉ tiều nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn
Khi đánh giá chất lượng tín dụng thì tỷ lệ nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn là quan trọng nhất. Tỷ lệ này càng nhỏ thì chất lượng các khoản vay càng tốt. Khi các TM cấ t n ng cho khách hàng thì khoản vay đó hải được hoàn trả một cách đầy đủ và đúng hạn như đã cam kết. Nếu không đi ều này sẽ vi phạm nguyên tắc quan trọng nhất trong tín dụng là có vay có trả. Khi đó khoản vay sẽ được ngân hàng chuyển sang nợ quá hạn (với lãi suất bằng 1 50% lãi suất trong hạn), và được xếp vào khoản vay có vấn đề , điều đó có nghĩa tính an toàn của khoản vay rất thấp.
- Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Chỉ tiêu này tính theo công thức sau:
ợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = --- x 100% Tổng ư nợ t n ng
Theo cách phân loại của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về việc ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để sử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng và Quyết định số 1 8/2007/Q Đ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi bổ xung một số
đi u của quyết định 493 của Thống đốc iệt am. Trong đó, nợ quá hạn được chia làm 5 nhóm sau:
Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn; các khoản nợ quá hạn dưới 1 0 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn.
Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 1 0 ngày đến 90 ngày; các khoản nợ được đi ều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 9 1 ngày đến 1 80 ngày; các khoản nợ được miễn giảm lãi suất do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản quá hạn từ 1 8 1 ngày đến 360 ngày; các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2.
Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
Như vây, theo quyết định trên thì nợ xấu được xác định là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá độ an toàn tín dụng cũng như đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng. Một khi ngân hàng có quá nhi ều khoản nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu ở mức cao, ngân hàng sẽ có nguy cơ không thu hồi được vốn vay, dẫn đến khả năng mất vốn, qua đó ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hiệu quả kinh oanh của ngân hàng.
Tuy nhiên trên thực tế, bất cứ doanh nghiệp nào trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh cũng có thể g ặp rủi ro, những rủi ro đó có thể mang tính khách quan hay chủ quan nhưng đều dẫn đến tình trạng chậm trả gốc và lãi vay cho ngân hàng. D o đó, các NHTM thường chấp nhận một tỉ lệ nợ xấu nhất định, được coi là giới hạn an toàn. Mức giới hạn tỷ lệ nợ xấu ở mỗi nước là khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ này là 3%.
- Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn là tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ tín dụng có khả năng mất vốn trên tổng dư nợ tín dụng. Tỷ lệ này được xác định theo công thức:
Dư nợ tín dụng có khả năng mất vốn
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn = --- x 100% Tổng dư nợ tín dụng
Trong đó, dư nợ tín dụng có khả năng mất vốn được xác định là toàn bộ các khoản nợ thuộc nhóm 5 theo cách phân loại nợ được quy định theo Quyet định số 493/2005/Q D-NHNN và Quyết định số 1 8/2007/Q D-NHNN ngày 25/04/2007.
Tỷ lệ này cho phép ngân hàng đánh giá chi tiết hơn về độ an toàn tín dụng. Cũng giống như tỷ lệ nợ xấu, các ngân hàng luôn cố gắng giảm tỷ lệ này tới mức thấ nhất có th .
• Chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng
Dược tính bằng cách lấy số dư nợ năm sau trừ đi dư nợ năm trước và chia cho dư nợ năm trước. Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trưởng dư nợ qua các năm.
Dư nợ tín dụng năm sau - Dư nợ tín dụng năm trước
Tỷ lệ tăng trưởngdư nợ tín dụng =--- x 100% Dư nợ tín dụng năm trước
Tỷ lệ này lớn hơn không, có thể kết luận rằng dư nợ năm sau đã có sự mở rộng hơn năm trước. Di ều này phản ánh sản p hẩm cho vay mà ngân hàng đang cung
cấp thực sự thu hút và lôi kéo được khách hàng. Như vậy có thể thấy nhu cầu của khách hàng được áp dụng tốt và đó cũng chính là hiệu quả tín dụng đã được nâng cao.
• Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Mức sinh lời vốn tín dụng được xác định theo công thức:
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Mức sinh lời vốn tín dụng = --- x 100% Tổng dư nợ bình quân
Trong đó, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng được xác định là mức chênh lệch giữa chi phí đầu vào (lãi suất huy động) và thu lãi đầu ra. Đ ể đơn giản trong việc tính toán, ở luận văn này, người viết sử dụng số liệu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng là lợi nhuận trước thuế.
Mức sinh lời vốn tín dụng là chỉ tiêu phản ảnh trực tiếp hiệu quả tín dụng và cho biết khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng. Mức sinh lời vốn tín dụng cho biết cứ một đồng dư nợ tín dụng bình quân sẽ tạo ra mấy đồng thu nhập từ hoạt động tín dụng. Khi mức sinh lời vốn tín dụng càng cao có nghĩa là khả năng sinh lời từ tín dụng càng lớn, hiệu quả tín dụng càng cao và ngược lại. Khi chỉ tiêu này thấp , chứng tỏ các khoản vay không sinh lời, đồng nghĩa với hiệu quả tín dụng chưa tốt. Mục tiêu cuối cùng của bất cứ một doanh nghiệp nào cũng là tăng lợi nhuận, tăng giá trị tài sản chủ sở hữu. Ngân hàng cũng vậy, ngân hàng luôn tìm cách tăng mức sinh lời vốn tín dụng nhằm tăng hiệu quả cũng như thu nhập của mình. Nhưng tỷ lệ sinh lời vốn t n ng cao không có nghĩa là ngân hàng đang an toàn trong hoạt động. D o vậy, ngân hàng cần phải có sự xem xét kết hợp với các chỉ tiêu khác nhất là các ch tiêu an toàn vốn.
1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
a. Đối với ngân hàng
- Nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng nói chung và hiệu quả tín dụng của ngân hàng đối với oanh ngiệ vừa và nhỏ nói riêng là tạo ra vị thế cạnh tranh cho ngân hàng. Tại hầu hết các ngân hàng, đ c biệt là các ngân hàng của các nước đang hát tri n, t n ng luôn là hoạt động chủ yếu và mang lại thu nhậ nhi u nhất. Một ngân hàng có hiệu quả t n ng đồng nghĩa với việc ngân hàng có khả năng hoạt động tốt, cũng có nghĩa là vị thế cạnh tranh cao, thị trường lớn, khả năng đá ứng vốn cho n n kinh tế có hiệu quả cao.
- Nâng cao hiệu quả tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ góp phần giúp ngân hàng thực hiện được hai mục tiêu cơ bản trong hoạt động là an toàn và hiệu quả. Hoạt động tín dụng có thể xem là một trong những hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, nhưng kèm theo đó cũng là hoạt động có độ rủi ro đối với ngân hàng. Rủi ro đó là điều không thể tránh khỏi. Ngân hàng chỉ có thể hạn chế rủi ro ở mức độ nào đó chứ không thể triệt tiêu được. Tuy nhiên, khi hoạt động tín dụng được nâng cao một mặt giúp ngân hàng thu được nhiều lợi nhuận hơn, mặt khác làm giảm bớt nợ quá hạn, nợ khó đòi, hạn chế tối đa tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu, đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng.
- Nâng cao hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ giúp ngân hàng quản lý tốt hơn quá trình cấp tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Đ ể nâng cao hiệu quả tín dụng, ngân hàng phải thường xuyên giám sát, kiểm tra trước, trong và sau khi cấp tín dụng. Việc quản lý thường xuyên này giúp ngân hàng sàng lọc được những doanh nghiệp tốt, qua đó đưa ra những sản phẩm dịch vụ và các biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp một cách hiệu quả nhất.
b. Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
- Nâng cao hiệu quả tín dụng giúp doanh nghiệp vừa và nhỏ thực hiện quá trình đầu tư một cách nghiêm túc và hiệu quả. Khi ngân hàng nâng cao hiệu quả tín dụng, cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ thẩm định cho vay và thực hiện giám sát, ki m soát vốn vay một cách nghiêm túc, thường xuyên không đ xảy ra hiện tượng các doanh nghiệp vừa và nhỏ sử dụng vốn vay sai mục đích đã được ký kết. Đi u này khiến cho oanh nghiệ vừa và nhỏ hải thực hiện đầu tư, sản xuất một cách nghiêm túc.
- Nâng cao hiệu quả tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng đồng nghĩa với việc nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh oanh của oanh nghiệ vừa và nhỏ. gân hàng có hiệu quả t n ng đồng nghĩa với việc vốn vay mà ngân hàng cho vay được trả đầy đủ và đúng hạn, điều này bắt buộc các doanh nghiệ vừa và nhỏ sử ng vốn vay cũng hải có hiệu quả trong hoạt động đầu tư, sản xuất tạo ra thu nhậ đ trả nợ đầy đủ và đúng hạn cho ngân hàng. hư vậy khi
ngân hàng nâng cao hiệu quả trong cấp tín dụng đồng thời nó cũng thúc đẩy hoạt động sản xuất của doanh nghiệp vừa và nhỏ có hiệu quả.
- Nâng cao hiệu quả tín dụng góp phần làm lành mạnh hóa hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vừa và nhỏ. Đ ể nâng cao hiệu quả tín dụng trước khi cấp một khoản tín dụng, ngân hàng phải thực hiện việc phân tích tín dụng một cách chặt chẽ. Chỉ khi các doanh nghiệp vừa và nhỏ đáp ứng được các yêu cầu mang tính khắt khe của ngân hàng thì ngân hàng mới cấp tín dụng. M ặt khác, trong quá trình doanh ngiệp vừa và nhỏ sử dụng vốn vay, ngân hàng vẫn thường xuyên giám sát, theo dõi các kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Đi ều này làm cho doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động một cách lành mạnh, trung thực hơn.
c. Đối với nền kinh tế
- Nâng cao hiệu quả tín dụng nói chung và nâng cao hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ nói riêng là góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển. Khi hoạt động tín dụng có hiệu quả có nghĩa vốn vay mà ngân hàng cung cấp được các doanh nghiệp sử dụng có hiệu quả, gia tăng giá trị của cải, giá trị tích lũy, tạo ra nhi ều việc làm, giảm tỷ lệ thất nghiệp và nền kinh tế thực sự tăng trưởng b ền vững.
- Nâng cao hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ còn góp phần tạo môi trường hoạt động an toàn, lành mạnh, tạo sân chơi bình đẳng cho các doanh nghiệ vừa và nhỏ trước các oanh nghiệ lớn. oạt động t n ng có hiệu quả làm giảm bớt những thiệt hại xảy ra cho ngân hàng cũng như cho các oanh nghiệ vừa và nhỏ sử dụng vốn vay ngân hàng. Tạo ra cơ hội cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận được các nguồn vốn ưu đãi của ngân hàng, nhận được sự hỗ trợ từ phía các ngân hàng .
1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng tới việc nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Có rất nhiều nhân tố tác động tới việc nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng đối với oanh nghiệ vừa và nhỏ. Các nhân tố này được chia làm hai loại, đó là nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan.
a. Các nhân tố chủ quan
• Các nhân tố thuộc về ngân hàng
- Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng luôn được xem là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng là các vấn đề liên quan tới việc cấp tín dụng như các chính sách về khách hàng, chính sách quy mô và