Bắt đầu với khái niệm “phát triển”: Phát triển là sự gia tăng đồng thời cả 2 mặt Mặt lượng và mặt chất. Nếu chỉ có sự tăng trưởng về quy mô, số lượng thì vẫn chưa phải là sự phát triển mà chỉ đơn thuần là sự tăng trưởng, sự tăng trưởng đi kèm theo những thay đổi tăng về chất mới là sự phát triển. Do vậy sự phát triển cần xét cả 2 mặt là lượng và chất.
Từ đó phát triển cho vay DNVVN chính là việc tạo ra sự thay đổi tăng cả về quy mô và chất lượng của khoản vay.
- Mặt lượng thể hiện qua con số tương đối và tuyệt đối về quy mô số lượng các khoản, giá trị cho vay. Đó là kết quả, chỉ tiêu bằng số (có thể tính toán đo lường được) trong từng thời kỳ nhất định. Kết quả này cho phép nhà quản lý nắm được một cách rõ ràng, xác thực về tình hình hoạt động cho vay lấy đó làm cơ sở tiền đề cho các bước phát triển tiếp theo. Sự tăng trưởng về quy mô các khoản vay là yếu tố cần, yếu tố tiên quyết để phát triển hoạt động cho vay.
- Mặt chất thể hiện ở các khoản vay phù hợp với nhu cầu của khách hàng, tạo ra sự thỏa mãn từ khách hàng, mang lại lợi ích cho ngân hàng và cả
nền kinh tế. Đối ngân hàng khoản vay có chất lượng là khoản vay mà khách hàng sử dụng đúng mục đích hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn, an toàn đem lại lợi nhuận cũng như khả năng cạnh tranh cho ngân hàng, ngoài ra cơ cấu sử dụng vốn để cho vay các đối tượng, doanh nghiệp hợp lý có khả năng quản lý, kiểm soát được rủi ro từ biến động của thị trường không tập trung vốn vào một ngành nghề nhất định hoặc cho vay các ngành nghề có sự rủi ro cao. Đứng trên khía cạnh khách hàng thì khoản vay đó phù hợp với khả năng tài chính, kỳ hạn, nhu cầu vay vốn và mục đích sử dụng. Đúng trên phương diện nền kinh tế khoản vay có chất lượng tốt phải có tác dụng giúp các doanh nghiệp làm ăn có lãi góp phần tăng trưởng kinh tế, giải quyết công ăn việc làm và tạo nền tài chính bền vững.
Từ đó có thể nếu khái niệm phát triển cho vay của các NHTM đối với DNNVV là việc các NHTM thực hiện các cơ chế chính sách nhằm mục đích giúp cho các DNNVV có khả năng tiếp cận vốn cho vay của ngân hàng, từ đó NHTM phát triển được nền khách hàng DNNVV vừa tăng doanh số cho vay vừa tăng chất lượng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của NHTM.
1.3.2 Các tiêu chí đánh giá phát triển cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.2.1 Các chỉ tiêu phản ánh sự thay đổi về lượng
> Quy mô dư nợ cho vay
Là giá trị mà Ngân hàng đã cho các khách hàng DNVVN vay vốn, đây là chỉ tiêu quan trọng và trực quan nhất phản ánh được mặt lượng của hoạt động tín dụng. Chỉ tiêu này tăng lên phản ánh sự tăng trưởng của hoạt động cho vay và ngược lại.
> Tốc độ tăng trưởng dư nợ
, D ưn ợ (B Q )năm t r—D ưnợ (B Q) năm t
T O C đ t ộ ănq tr ưởnq d n ( % ) =ư ợ -:----————---X 1 0 0 %
" a D n (B Q ) năm tư ợ
Trong đó: t’ là năm so sánh, t là năm gốc
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ mở rộng cho vay đối với từng nhóm đối tượng. Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện các dấu hiệu tích cực trong hoạt động cho
vay. Ngân hàng có thể nhìn tổng quan so sánh chỉ tiêu này đối với các phân khúc khác nhau để có cái nhìn tổng thể để đua các phuơng án kinh doanh phù hợp. > Số lượng khách hàng tiền vay
Số luợng khách hàng tiền vay là một tiêu chí để đánh giá sự phát triển cho vay của ngân hàng, nếu chỉ đơn thuần tăng quy mô dựa trên một số luợng nhất định sẽ không có sự tăng truởng bền vững và lâu dài. Do vậy sự tăng lên về số luợng khách hàng cho vay là sự tất yếu cho phát triển cho vay.
1.3.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh sự thay đổi về chất
Một số chỉ tiêu phản ánh sự thay đổi về chất luợng cho vay nhu sau: > Chỉ tiêu về hiệu quả cho vay
Hiệu quả cho vay của DNNVV thể hiện qua thu nhập lãi thuần của đối tuợng này đã tạo ra trong một khoảng thời gian nhất định, giá trị này này càng lớn thể hiện hiệu quả cho vay càng cao và nguợc lại. Đây là một trong các chỉ số mà các ngân hàng đánh giá cao để đánh giá sự phát triển cho vay khách hàng, nếu có sự tăng truởng về quy mô nhung không mang lại lợi nhuận tuơng ứng thì vẫn chua phải là phát triển.
Hoặc có thể tính hiệu quả cho vay thông qua tính toán thu nhập lãi thu đuợc khi bỏ ra 100 đồng vốn cho vay, tính theo công thức sau :
Thu nhập từ cho vay Hiệu quả cho vay =---——■———----y
D ưnợ (B Q )
Giá trị này thể hiện chi nhánh thu nhập bao nhiêu đồng khi bỏ ra 1 đồng cho vay, giá trị càng lớn thể hiện chi nhánh cho vay càng hiệu quả.
> Chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay:
Chỉ tiêu quy mô nhóm nợ:
Việc phân loại nợ rất quan trọng tại các tổ chức tín dụng, đây là chỉ số để đánh giá năng lực và hiệu quả hoạt động của một chi nhánh hay hệ thống Ngân hàng. Hiện nay phân loại nợ đuợc quy định theo Thông tu 02/2013/TT-NHNN. Du nợ cho vay đuợc phân thành 5 nhóm nợ, cụ thể nhu sau:
J Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: Là các khoản nợ trong hạn mà ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn hoặc khoản nợ bị quá hạn duới 10 ngày nhung đuợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn;
^ Nhóm 2 - Nợ cần chú ý: Là các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày hoặc khoản nợ đuợc ngân hàng điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
^ Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: Là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; hoặc khoản nợ đuợc gia hạn nợ lần đầu; hoặc khoản nợ đuợc ngân hàng miễn, giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán gốc và lãi theo hợp đồng tín dụng đã ký kết;
^ Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: là khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; hoặc khoản nợ đuợc ngân hàng cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu đối với các khoản nợ quá hạn duới 90 ngày đuợc cơ cấu lại lần đầu;hoặc khoản nợ đuợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
^ Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: Là các khoản nợ đuợc ngân hàng đánh giá là không có khả năng thu hồi vốn, mất vốn. Là các khoản nợ bị quá hạn trên 360 ngày, khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày hoặc các khoản nợ còn lại của khách hàng có ít nhất 1 khoản bị chuyển sang nhóm có rủi ro cao hơn hoặc các khoản nợ đã cơ cấu lại vẫn trong thời hạn cơ cấu nhung bị đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn trên giá trị cho vay
_________ . , ___ N quá h nợ ạ T 1 n q uá h n ( %) =ỷ ệ ợ ạ ,—— × 1 0 0 % Tong d nư ợ D n theo nhóm nư ợ ợ C c u n h ó m n ( %o) = ơ ấ ợ rL, ,--- × 1 0 0 % Tong d nư ợ
Các chỉ số này giúp phân tích tình hình nợ quá hạn, nợ xấu để biết thêm chất luợng cho vay, khả năng rủi ro, hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng thuơng mại từ đó đua ra những cảnh báo, biện pháp khắc phục.
. ... ... Dư nợ không có TSBD
Tỷ lệ nợ không có TSBD = --- ,--- × 100%
Tong dư nợ
Tỷ lệ nợ có TSĐB = 1 - Tỷ lệ nợ không có TSĐB
Nợ không có tài sản đảm bảo là việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng căn cứ trên uy tín của khách hàng mà không có tài sản để bảo đảm cho khoản vay. Xử lý TSBĐ là một phương án để thu hồi nợ vay trong trường hợp khách hàng không còn khả năng thanh toán gốc hoặc lãi cho ngân hàng, tỷ lệ nợ không có TSĐB càng cao thì rủi ro cho ngân hàng càng lớn và ngược lại.
> Chỉ tiêu về cơ cấu kỳ hạn
i D n n g n h n ( Tru ng dà i h n)ư ợ ắ ạ ạ
C c u n n g n h n ( Trun g dà i h n) =ơ ấ ợ ắ ạ ạ - 7---——-— ---:— × 1 0 0 % Tong d n cho vayư ợ
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá cơ cấu dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn trên tổng dư nợ của các NHTM. Thông qua chỉ tiêu này có thể thấy được ngân hàng đang dành tiền vào cho vay nhiều ở kỳ hạn nào để cho thấy mức độ ổn định trong cơ cấu cho vay hay sự chuyển dịch cơ cấu qua các thời kỳ để thấy được sự định hướng tăng trưởng của ngân hàng. Mỗi kỳ hạn cho vay mang lại một giá lợi thế nhất định và có tính rủi ro khách nhau, do vậy việc xem xét đánh giá cơ cấu cho vay phần nào đánh giá và định hướng tình trạng thực tế về sự phát triển cho vay của Ngân hàng.
1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng phát triển cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừatại Ngân Hàng Thương Mại tại Ngân Hàng Thương Mại
1.3.3.1 Nhân tố thuộc về chính sách của Chính Phủ
Khối DNNVV đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế và có nhiều tiềm năng phát triển. Nhận thấy tầm quan trọng này Chính phủ cũng đã ban hành nhiều chính sách hỗ trợ và tạo điều kiện phát triển, có thể liệt kê một số chính sách như: Nghị quyết số 35/NQ-CP về hỗ trợ và phát triển doanh nghiệp đến năm 2020 trong đó đã đưa ra 5 nhóm giải pháp cần thực hiện, với mục tiêu lấy doanh nghiệp là đối tượng phục vụ, tạo mọi điều kiện thuận lợi để người dân và doanh nghiệp khởi nghiệp, tự do kinh doanh những ngành nghề mà pháp luật
không cấm. Hoặc chỉ thị 26/CT-TTg của chính phủ về tiếp tục triển khai hiệu quả Nghị quyết số 35/NQ-CP ngày 16/05/2016, theo đó nêu cao tinh thần: Chính phủ đồng hành cùng doanh nghiệp. Chỉ thị nêu ra một số đặc điểm đáng ghi nhận nhu tạo chuyển biến tích cực về tu tuởng, nhận thức của bộ máy công quyền với tinh thần phục vụ và hỗ trợ phát triển doanh nghiệp; cải thiện môi truờng đầu tu kinh doanh; từng buớc tháo gỡ các khó khăn, vuớng mắc của doanh nghiệp; tạo điều kiện thuận lợi hơn cho doanh nghiệp đầu tu mở rộng sản xuất kinh doanh;
Năm 2017 Chính phủ đã ban hành Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ, nêu rõ trách nhiệm của các tổ chức cơ quan và cá nhân liên quan đến hoạt động hỗ trợ... với nhiều quy định uu đãi trong sản xuất kinh doanh. Ngoài ra, để tạo môi truờng hoạt động thông suốt, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp của doanh nghiệp, Chính phủ đã có chỉ thị số 20/CT-TTg ngày 17/05/2017 về việc chấn chỉnh hoạt động thanh tra, kiểm tra đối với doanh nghiệp trong đó nêu rõ: Khi xây dựng, phê duyệt kế hoạch thanh tra hàng năm không để xảy ra tình trạng thanh tra, kiểm tra quá 01 lần/năm đối với doanh nghiệp; truờng hợp kế hoạch thanh tra trùng lặp, chồng chéo với hoạt động kiểm toán nhà nuớc thì chủ động phối hợp, trao đổi với Kiểm toán nhà nuớc, Thanh tra Chính phủ để thống nhất phuơng án xử lý theo quy định hiện hành, đảm bảo sự kế thừa kết quả thanh tra, kiểm toán, không làm cản trở hoạt động bình thuờng của doanh nghiệp, cần tiến hành rà soát, điều chỉnh kế hoạch thanh tra đã đuợc phê duyệt theo tinh thần trên.
Bên cạnh đó Luật Quản lý ngoại thuơng có hiệu lực ngày 01/01/2018 gồm 8 chuơng và 113 điều với nội dung: điều chỉnh công tác quản lý nhà nuớc về ngoại thuơng gồm: các biện pháp quản lý, điều hành hoạt động ngoại thuơng liên quan đến mua bán hàng hóa quốc tế; không điều chỉnh, can thiệp vào các hoạt động của thuơng nhân, giữa các thuơng nhân với nhau; chỉ điều chỉnh đối tuợng là hàng hóa, không điều chỉnh đối tuợng dịch vụ. Bên cạnh đó có một số chính sách quy định khác đuợc ban hành nhu Luật Chuyển giao công nghệ có hiệu lực ngày 01/7/2018, bộ luật Hình sự năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017
và Bộ luật Tố tụng hình sự năm 2015 có hiệu lực ngày 01/01/2018. Bên cạnh đó, còn có một số điểm trong quy định của Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014 cũng đã đuợc điều chỉnh sửa đổi và có hiệu lực đầu năm 2018.
Chính phủ đã ban hành Nghị định số 39/2018/NĐ-CP trong tháng 3/2018 về huớng dẫn Luật hỗ trợ Doanh nghiệp nhỏ và vừa. Theo đó các DNNVV đuợc huởng nhiều chính sách hỗ trợ từ Nhà nuớc nhu tu vấn hỗ trợ thông tin, phát triển nguồn nhân lực, khởi nghiệp sáng tạo, chuyển đổi từ hộ kinh doanh, tham gia cụm liên kết ngành chuỗi giá trị. Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam cũng đã ban hành thêm Quyết định số 2416/QĐ-NHNN vào ngày 18/11/2019, về mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng VND đối với khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ một số ngành lĩnh vực kinh tế theo nghị định 39 này. Theo đó, các tổ chức tín dụng áp dụng lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng VND đối với các KHDNNVV khi có nhu cầu vốn phục vụ nông nghiệp nông thôn, xuất khẩu, ngành công nghiệp hỗ trợ, ứng dụng công nghệ cao giảm từ 6,5%/năm xuống 6%/năm.
Chính phủ cũng đã ban hành Nghị quyết số 19-2017/NQ-CP ngày 6/2/2017 về việc tiếp tục thực hiện những giải pháp và nhiệm vụ chủ yếu, cải thiện môi truờng kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia. Hay bổ sung sửa đổi một số luật nhu Luật doanh nghiệp 2014, Luật đầu tu 2014 (sửa đổi năm 2016), Luật bảo vệ môi truờng 2014, Luật cạnh tranh 2004, triển khai thi hành Bộ luật dân sự 2015, Bộ luật lao động 2012, Luật Bảo hiểm xã hội về các nội dung tu vấn hỗ trợ hoàn thiện hồ sơ, thủ tục hành chính liên quan trực tiếp tới hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp...
Đồng hành cùng các chính sách hỗ trợ DNNVV của chính phủ Bộ Tu pháp đã ban hành Quyết định 565/QĐ-585 ngày 03/04/2018 với nội dung chủ yếu là triển khai mạng luới tu vấn pháp luật cho DN tại các địa phuơng có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn, nhằm huớng tới việc hỗ trợ trực tiếp, thiết thực nhu cầu hỗ trợ pháp lý cho doanh nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp hiểu và thực hiện các cam
kết trong hội nhập quốc tế. Theo kế hoạch này Bộ Tư pháp phải thay đổi hình thức tổ chức xây dựng mạng lưới tư vấn pháp luật cho doanh nghiệp tại các địa phương có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn và đặc biệt khó khăn, phấn đấu tối thiểu 80% số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa được tiếp cận được hỗ trợ tư vấn pháp luật. Trong đó sự tham gia chính của các luật sư, tư vấn viên pháp luật, luật gia, cộng tác viên tư vấn pháp luật thực hiện công tác hỗ trợ pháp lý cho doanh