1.3.2.1 Các chỉ tiêu phản ánh sự thay đổi về lượng
> Quy mô dư nợ cho vay
Là giá trị mà Ngân hàng đã cho các khách hàng DNVVN vay vốn, đây là chỉ tiêu quan trọng và trực quan nhất phản ánh được mặt lượng của hoạt động tín dụng. Chỉ tiêu này tăng lên phản ánh sự tăng trưởng của hoạt động cho vay và ngược lại.
> Tốc độ tăng trưởng dư nợ
, D ưn ợ (B Q )năm t r—D ưnợ (B Q) năm t
T O C đ t ộ ănq tr ưởnq d n ( % ) =ư ợ -:----————---X 1 0 0 %
" a D n (B Q ) năm tư ợ
Trong đó: t’ là năm so sánh, t là năm gốc
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ mở rộng cho vay đối với từng nhóm đối tượng. Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện các dấu hiệu tích cực trong hoạt động cho
vay. Ngân hàng có thể nhìn tổng quan so sánh chỉ tiêu này đối với các phân khúc khác nhau để có cái nhìn tổng thể để đua các phuơng án kinh doanh phù hợp. > Số lượng khách hàng tiền vay
Số luợng khách hàng tiền vay là một tiêu chí để đánh giá sự phát triển cho vay của ngân hàng, nếu chỉ đơn thuần tăng quy mô dựa trên một số luợng nhất định sẽ không có sự tăng truởng bền vững và lâu dài. Do vậy sự tăng lên về số luợng khách hàng cho vay là sự tất yếu cho phát triển cho vay.
1.3.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh sự thay đổi về chất
Một số chỉ tiêu phản ánh sự thay đổi về chất luợng cho vay nhu sau: > Chỉ tiêu về hiệu quả cho vay
Hiệu quả cho vay của DNNVV thể hiện qua thu nhập lãi thuần của đối tuợng này đã tạo ra trong một khoảng thời gian nhất định, giá trị này này càng lớn thể hiện hiệu quả cho vay càng cao và nguợc lại. Đây là một trong các chỉ số mà các ngân hàng đánh giá cao để đánh giá sự phát triển cho vay khách hàng, nếu có sự tăng truởng về quy mô nhung không mang lại lợi nhuận tuơng ứng thì vẫn chua phải là phát triển.
Hoặc có thể tính hiệu quả cho vay thông qua tính toán thu nhập lãi thu đuợc khi bỏ ra 100 đồng vốn cho vay, tính theo công thức sau :
Thu nhập từ cho vay Hiệu quả cho vay =---——■———----y
D ưnợ (B Q )
Giá trị này thể hiện chi nhánh thu nhập bao nhiêu đồng khi bỏ ra 1 đồng cho vay, giá trị càng lớn thể hiện chi nhánh cho vay càng hiệu quả.
> Chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay:
Chỉ tiêu quy mô nhóm nợ:
Việc phân loại nợ rất quan trọng tại các tổ chức tín dụng, đây là chỉ số để đánh giá năng lực và hiệu quả hoạt động của một chi nhánh hay hệ thống Ngân hàng. Hiện nay phân loại nợ đuợc quy định theo Thông tu 02/2013/TT-NHNN. Du nợ cho vay đuợc phân thành 5 nhóm nợ, cụ thể nhu sau:
J Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: Là các khoản nợ trong hạn mà ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn hoặc khoản nợ bị quá hạn duới 10 ngày nhung đuợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn;
^ Nhóm 2 - Nợ cần chú ý: Là các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày hoặc khoản nợ đuợc ngân hàng điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
^ Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: Là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; hoặc khoản nợ đuợc gia hạn nợ lần đầu; hoặc khoản nợ đuợc ngân hàng miễn, giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán gốc và lãi theo hợp đồng tín dụng đã ký kết;
^ Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: là khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; hoặc khoản nợ đuợc ngân hàng cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu đối với các khoản nợ quá hạn duới 90 ngày đuợc cơ cấu lại lần đầu;hoặc khoản nợ đuợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
^ Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: Là các khoản nợ đuợc ngân hàng đánh giá là không có khả năng thu hồi vốn, mất vốn. Là các khoản nợ bị quá hạn trên 360 ngày, khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày hoặc các khoản nợ còn lại của khách hàng có ít nhất 1 khoản bị chuyển sang nhóm có rủi ro cao hơn hoặc các khoản nợ đã cơ cấu lại vẫn trong thời hạn cơ cấu nhung bị đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn trên giá trị cho vay
_________ . , ___ N quá h nợ ạ T 1 n q uá h n ( %) =ỷ ệ ợ ạ ,—— × 1 0 0 % Tong d nư ợ D n theo nhóm nư ợ ợ C c u n h ó m n ( %o) = ơ ấ ợ rL, ,--- × 1 0 0 % Tong d nư ợ
Các chỉ số này giúp phân tích tình hình nợ quá hạn, nợ xấu để biết thêm chất luợng cho vay, khả năng rủi ro, hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng thuơng mại từ đó đua ra những cảnh báo, biện pháp khắc phục.
. ... ... Dư nợ không có TSBD
Tỷ lệ nợ không có TSBD = --- ,--- × 100%
Tong dư nợ
Tỷ lệ nợ có TSĐB = 1 - Tỷ lệ nợ không có TSĐB
Nợ không có tài sản đảm bảo là việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng căn cứ trên uy tín của khách hàng mà không có tài sản để bảo đảm cho khoản vay. Xử lý TSBĐ là một phương án để thu hồi nợ vay trong trường hợp khách hàng không còn khả năng thanh toán gốc hoặc lãi cho ngân hàng, tỷ lệ nợ không có TSĐB càng cao thì rủi ro cho ngân hàng càng lớn và ngược lại.
> Chỉ tiêu về cơ cấu kỳ hạn
i D n n g n h n ( Tru ng dà i h n)ư ợ ắ ạ ạ
C c u n n g n h n ( Trun g dà i h n) =ơ ấ ợ ắ ạ ạ - 7---——-— ---:— × 1 0 0 % Tong d n cho vayư ợ
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá cơ cấu dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn trên tổng dư nợ của các NHTM. Thông qua chỉ tiêu này có thể thấy được ngân hàng đang dành tiền vào cho vay nhiều ở kỳ hạn nào để cho thấy mức độ ổn định trong cơ cấu cho vay hay sự chuyển dịch cơ cấu qua các thời kỳ để thấy được sự định hướng tăng trưởng của ngân hàng. Mỗi kỳ hạn cho vay mang lại một giá lợi thế nhất định và có tính rủi ro khách nhau, do vậy việc xem xét đánh giá cơ cấu cho vay phần nào đánh giá và định hướng tình trạng thực tế về sự phát triển cho vay của Ngân hàng.