HIỆP
ƯỚC BASEL II
Áp dụng ti êu chuẩn an to àn vốn theo Hiệp uớc Basel II tại c ác NHTM là một xu thế tất yếu và bắt buộc khi hội nhập s âu rộng vào nền kinh tế thế giới . Để c ác NHTM thực hiện sớm đạt đuợc kết quả thì cần phải có sự chuẩn bị các điều kiện từ c ơ quan quản lý và bản thânc ác NHTM:
1.3.1. Từ phía Cơ quan quản lý
Thứ nhất, C ơ quan quản lý(Ng ân hàng nhà nuớc hay Ng ân hàng trung uơng)
Thứ hai, C ơ quan quản lý phải xác định rõ chức năng , nhiệm vụ của c ác chủ thể tham gia vào hệ thống quản lý rủi ro theo Basel II , xây dựng c ơ sở hạ tầng tuơng
ứmg với chức năng nhiệm vụ của từng chủ thể , theo đó:
- C ơ quan quản lý đầu mối ban hành c ác quy định, huớng dẫn giúp NHTM hoạt động lành mạnh, hiệu quả, quản lý tốt rủi ro và đảm bảo ổn định HTNH,
tiền tệ
quốc gia
- Thanh tra giám s át ng ân hàng (trực thuộc c ơ quan quản lý) là c ơ quan quản lý nh n ớc th c hiện thanh tra gi m s t l m đầu mối tham m u giúp c quan quản lý ban h nh c c quy định h ớng dẫn NHTM th c hiện quản lý r i ro theo Basel II.
- Trung tâm Thông tin tín dụng phụ trách công bố thông tin, tham muu giúp c ơ quan quản lý ban hành c ác quy định về công bố thông tin minh bạch theo
quy tắc thị
truờng , xây dựng c ơ sở hạ tầng dữ liệu lịch sử cho HTNH.
- Công ty mua bán nợ của c ác tổ chức tín dụng AMC làm đầu mối xử lý nợ xấu của c ác tổ chức tín dụng , hỗ trợ các tổ chức tín dụng hoạt động nhằm
khôi phục
lại hoạt động
- Thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng đạt chuẩn Basel II; có thể phối họp với một số tổ chức xếp hạng tín dụng quốc tế có uy tín .
Thứ ba, C ơ quan quản lý cần thiết lập mối quan hệ với Ủy ban Basel và c ác tổ
ch c t v n th c hiện Basel để có đ c s hỗ tr t v n th c hiện tiếp cận đ c với c c t i liệu h ớng dẫn c c ti u chuẩn đ nh gi th c hiện an to n vốn theo Basel II c a Ủy ban Basel Thông lệ cho th y rằng c c tổ ch c ban h nh hiệp ớc ti u chuẩn th ờng có đ nh gi h ch quan v x c th cđối với c c tổ ch c c nh n th c hiện hiệp ớc ti u chuẩn do tổ ch c đó ban h nh
Thứ bon, C ơ quan quản lý cần ban hành quy định cho NHTM có thể tăng vốn
tiêu của từng NH để triển khai tiêu chuẩn an to àn vốntheoHiệp uớc Basel II . Việc này giúp c ác NHTM có thể tập trung nguồn lực và lựa chọn chiến hiợc thực hiện phù hợp .
Để đáp ứng hệ số CAR tối thiểu theo hiệp uớc Basel II , c ác NHTM có thể giảm tổng tài sản có rủi ro . Tuy nhi ên, điều này khó có thể thực hiện vì c ác NHTM vẫn đang chú trọng vào mục tiêu tăng truởng tín dụng , giảm tổng tài sản có rủi ro đồng nghĩa với việc giảm hoạt động tín dụng của ng ân hàng, từ đó sẽ làm giảm l ợi nhuận và hiệu quả hoạt động của NHTM . Truờng hợp NHTM sử dụng việc tăng hệ số CAR bằng c ách huy động vốn c ấp 1, huy động vốn nuớc ngo ài thì gặp khó khăn do trần sở hữu nuớc ngo ài , huy động từ nguồn lực trong nuớc hạn chế . Ở thời điểm hiện tại, hầu hết c ác NHTM vẫn đang áp dụng biện pháp ngắn hạn là tăng vốn c ấp 2
bằng phát hành trái phiếu . Tuy nhi ên, biện pháp này chỉ giúp c ác NHTM giải quyết
tình thế trong ngắn hạn và khiến chi phí vốn tại c ác NHTM tăng . Nhu vậy, dù c ác NHTM áp dụng biện pháp nào để duy trì tỷ lệ CAR theo Basel II thì kết quả cuối cùng là lợi nhuận ròng của NHTM sẽ giảm . C ác NHTM chỉ có thể bù đắp phần lợi nhuận ròng mất đi này bằng một số biện pháp nhu: tăng lợi nhuận ngo ài lãi (phí, hoa hồng...) hoặc t ăng hiệu quả quản trị để giảm chi phí hoạt động.
Thứ hai, nhu đã phân tích ở trên, b ên cạnh rủi ro tín dụng hiệp uớc Basel II
còn yêu cầu xác định vốn tối thiểu để phòng ngừa những loại rủi ro khác nhu rủi ro thị truờng , rủi ro hoạt động . Do đó , NH cần phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro để có thể l ng ho đ c c c r i ro có thể xảy ra t đó có thể x c định m c vốn tối thiểu cho t ng loại r i ro l m c sở để t ng b ớc triển hai Basel II
Thứ a c c NHTM cần x y d ng c ng nh vận h nh th c ch t hệ thống iểm
so át nội bộ . Thực tế thời gian vừa qua, những yếu kém , tồn tại về quản trị , điều hành và vi phạm pháp luật trong hoạt động bộc lộ tại nhiều TCTD chua đuợc kịp thời khắc phục , xử lý . Điều này gióng lên hồi chuông cảnh b áo về chất luợng quản trị r i ro tại c c TCTD Một trong những nguy n nh n đó l xu t ph t t c c NHTM ch a có bộ phận iểm so t nội bộ hoặc bộ phận iểm to n nội bộ c a một số TCTD
trình kiểm to án nội bộ chưa được xây dựng; phưcrng pháp kiểm to án nội bộ không định hướng theo rủi ro; hoạt động của bộ phận kiểm to án nội bộ chưa đảm bảo tính khách quan, độc lập, từ đó dẫn đến hiệu quả hoạt động của kiểm to án nội bộ thấp .
Thứ tư, các NHTM cần nâng cao năng lực trình độ, đào tạo, bồi dưỡng để xây
dựmg cho được một đội ngũ chuyên gia, cán bộ, nhân viên có năng lực chuyên môn cao
nhằm nắm rõ và tuân thủ c ác nội dung tiêu chuẩn an to àn vốn của Hiệp ướcBasel II
, bởi
vì con người luôn là nhân tố quyết định chất lượng, sự thành công của mọi hoạt
động .
Basel II đòi hỏi nhu cầu nhân lực cho một kế hoạch kéo dài qua nhiều năm do đó NH
phải lên kế hoạch cụ thể để NH có những kế hoạch tuyển dụng phù hợp .
Thứ năm, c ác NHTM phải đầu tư xây dựng c ơ sở hạ tầng kỹ thuật, hệ thống
c ơ sở dữ liệu lịch sử, hệ thống công nghệ thông tin, xếp hạng tín dụng nội bộ , thiết lập c ác mô hình quản lý rủi ro phù hợp với c ác quy định của Basel II . Hệ thống công
nghệ ng ân hàng lõi (core banking system) tại c ác ng ân hàng có quá nhiều hệ thống khác nhau và dữ liệu đã không được chú trọng thu thập và quản trị một cách có hệ thống trong suốt thời gian d i Trong hi y u cầu tối thiểu độ d i dữ liệu cho một số mô hình phân tích là 3 năm . Do đó , việc xây dựng hệ thống và thu thập dữ liệu
Thứ sáu, để triển khai tiêu chuẩn an to àn vốn theo Hiệp ước Basel II khiến c
ác
NHTM phải chuẩn bị đ p ng c c chi phí r t lớn ph t sinh tập trung v o chi phí đầu t hệ thống công nghệ thông tin chi phí thu t v n v chi phí nguồn nh n l c Không có mức chi phí chuẩn để thực hiện Basel II , tuy nhiên theo kinh nghiệm riển khai Basel II của một số tổ chức tín dụng (TCTD) trong khu vực châu Á đã triển khai dự án Basel II , tổng chi phí từ 15 - 40 triệu USD chi phí này phụ thuộc vào quy mô, phạm vi hoạt động, nền tảng sẵn có của từng ng ân hàng . Chính vì vậy, mỗi NH phải có s tính to n cho chi phí c a t ng giai đoạn th c hiện trong lộ tr nh p d ng
HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI MỘT SỐ QUỐC GIA 1.4.1. Kinh nghiệm của Mỹ
Năm 2003, Mỹ đưa ra quan điểm áp dụng Basel II từng phần: chỉ bắt buộc với c ác NH lớn, hoạt động đa quốc gia, có tổng tài sản họp nhất từ 250 tỷ USD và hoạt động chi nhánh nước ngo ài từ 10 tỷ USD . C ác ng ân hàng này sẽ áp dụng phương pháp
IRB nâng cao và AMA để đo lường rủi ro tín dụng , rủi ro hoạt động . Những NH lớn
hoạt động trong phạm vi nội địa đưọc khuyến khích áp dụng phương pháp nâng cao . Nhóm ngân hàng còn lại tiếp tục thực hiện các nguyên tắc đã có của Basel I . Quan điểm này đưọc FED kỳ vọng sẽ tối thiểu hóa những trở ngại khi áp dụng Basel II nhung lại có ý kiến trái chiều từ nhóm c ác ngân hàng phải áp dụng phương pháp nâng
cao . Năm 2006, Citigroup , JP Morgan Chase , . . . đã yêu cầu đưọc lựa chọn
phương pháp
SA thay cho IRB nâng cao vì theo họ áp dụng phương pháp IRB nâng cao đặt họ vào vị trí cạnh tranh b ất lọi hơn . Song FED vẫn tiếp tục khẳng định phương pháp SA có nhiều b ất cập . Ý kiến trái ngưọc giữa các b ên chính là nguyên do khiến việc tiến hành
Basel II ở Mỹ chậm 2 năm so với c ác nước khác . Tới tháng 7/2007, quyết định cuối cùng cho việc thi hành Basel II đưọc FED ban hành .
Nhìn lại việc chuẩn bị áp dụng Basel II ở nhóm ng ân hàng hoạt động đa quốc gia có thể thấy c ác ngân hàng này đã thiết lập bản kế hoạch cụ thể nhằm đảm bảo c ác tiêu chuẩn đưọc yêu cầu . Những tiêu chuẩn này gồm: quá trình ho àn thiện cho việc đ nh gi tổng số vốn đ cho hệ thống r i ro c a NH chiến l c to n diện cho việc duy tr một m c vốn thích h p hệ thống hóa quy tr nh quản lý r i ro c ng nh hệ thống b áo c áo thông tin, ho àn thành trang thiết bị hiện đại đảm bảo đo lường rủi ro tùy theo quy mô , loại hình hoạt động .
Với những cải tiến so với Basel I , Basel II đã mang lại cho hệ thống ng ân hàng
hoạt động theo mô hình tập đoàn và thường có những thương vụ hợp nhất và sát nhập với quy mô lớn . Ngoài ra, những phư ơng ph áp đo lường n âng cao giúp các NH có thông tin tốt hơn về biến động của rủi ro từ đó mang lại tính chủ động cao h n
Đối với cơ quan giám sát Mỹ, áp dụng Basel II sẽ cung c ấp những thông tin
s át thực hơn, rõ ràng hơn về đánh giá rủi ro HTNH . Đồng thời những quy định của Basel II giúp c ơ quan giám s át dễ dàng tiếp cận vốn pháp định của NHTM cũng như
sự tuân thủ của họ . Basel II cũng được kỳ vọng sẽ nâng cao tính minh bạch thị trường Mỹ.
1.4.2. Kinh nghiệm của Singapore
Luật ng ân hàng 2003 của Singapore đã quy định mức an to àn vốn tối thiểu hợp nhất là 12% . Năm 2004, C ơ quan quản lý tiền tệ Singapore (MAS) đã xúc tiến ngay những bước chuẩn bị nhằm áp dụng Basel II cùng lúc với c ác nước G10 . Lộ trình và c ách thức triển khai áp dụng Basel II tại Singapore như sau:
Từ tháng 7/2004 tới tháng 9/2007, MAS ban hành một loạt hướng dẫn về phương pháp IRB và đề xuất liên quan tới thực hiện Basel II . C ác văn bản này được
gửi đến c ác NH để l ấy ý kiến để MAS sẽ thu thập và tiến hành nghi ê n cứu .
MAS đã thành lập nhóm công tác trong ng ành NH để xây dựng các yêu cầu về công bố thông tin v hệ thống b o c o theo Basel II MAS c ng tiến h nh những đ t thanh tra tại chỗ nhằm đánh giá mức độ sẵn s àng của c ác NH cho việc áp dụng những phương pháp đo lường rủi ro phức tạp hơn . Ngo ài ra, MAS với vai trò c ơ quan gi m s t c ng tích c c li n hệ v h p t c quốc tế trong việc th c hiện Basel II
MAS hông y u cầu c c ng n hang phải p d ng ph ng ph p nh t định n o trong số các phương pháp được đưa ra ở Trụ cột 1 mà khuyến nghị các NH nên c ăn cứ trạng thái rủi ro của mình để lựa chọn, song khuyến khích việc áp dụng phương ph p IRB ti n tiến với r i ro thị tr ờng v r i ro hoạt động
Với nỗ lực trong việc triển khai áp dụng Basel II của MAS, tới tháng 12/2007, Quy định về c ác yêu cầu an to àn vốn trên rủi ro đối với c ác NH họp nhất tại
dụng Basel II từ 01/01/2008 .
1.4.3. Kinh nghiệm của Trung Quốc
Tháng 2/2004, Ủy ban giám s át ng ân hàng Trung Quốc (CBRC) đã ban hành quy định “Quản lý mức đầy đủ vốn của c ác NHTM” . Quy định này đề ra phương pháp đo lường hệ số CAR dựa trên Basel I và áp dụng trụ cột 2 , trụ cột 3 trong Basel II . Năm 2007, CBRC đã ban hành Hướng dẫn về việc thực hiện Hiệp ước Basel II trong lĩnh vực NH nhằm giúp c ác NH ho àn thiện phương pháp đo lường , thiết lập hệ thống quản trị rủi ro lành mạnh nhằm tăng cường khả năng cạnh tranh quốc tế và thúc đẩy sự phát triển bền vững của c ác NHTM .
CBRC đề ra 3 nguyên tắc trong việc thực hiện Basel II:
Thứ nhất, xuất phát từ thực tế c ác NHTM ở Trung Quốc rất đa dạng về quy
mô
tài sản, tính phức tạp của hoạt động kinh doanh, trình độ quản trị rủi ro và mức độ quốc
tế hóa mà CBRC đưa ra nguyên tắc: c ác NHTM với quy mô khác nhau sẽ có những yêu cầu về vốn khác nhau. Theo đo CBRC phân nhóm: (a) Các NH phải áp dụng Basel
II: những NH lớn, có nhiều chi nhánh tại c ác quốc gia và khu vực (gồm Hồng Kông ,
Macao , Đ ài Loan) có nhiều hoạt động quốc tế (b) Các ngân hàng còn lại: tiếp tục tuân
thủ các quy định hiện hành nhung có thể tự nguyện áp dụng Basel II .
Thứ hai, do c ác NHTM lớn ở Trung Quốc không đồng nhất về sự phát triển
của: hệ thống xếp hạng nội bộ , mô hình định lượng rủi ro và quy trình tổ chức đối với quản trị r i ro n n hông thể đ p ng đồng thời c c y u cầu cho việc th c hiện Basel II . Chính vì vậy CBRC chủ trương: việc áp dụng Basel II trong HTNH sẽ được thực hiện dần dần và c ác NH có thể áp dụng Basel II với những khung thời gian h c nhau (th c tế c c NH thuộc nhóm (a) bắt đầu th c hiện Basel II t cuối 2010, CBRC cho phép trì hoãn nếu không đáp ứng được c ác yêu cầu tối thiểu song không đư ợc muộn h ơn 2013) .
đáp ứng c ác yêu cầu của Basel .
Nhằm thúc đẩy việc áp dụng Basel II , CBRC cũng huớng dẫn c ác NH chuẩn bị kỹ luỡng , chuyên nghiệp và nguồn lực đầu vào; nỗ lực xây dựng nền tảng c ơ bản nhu: hệ thống dữ liệu và xử lý dữ liệu ti êu chuẩn, phát triển hệ thống xếp hạng nội bộ và mô hình đo luờng rủi ro , xây dựng hệ thống thông tin quản lý (MIS), ho àn thiện công tác hiu trữ văn bản và tăng cuờng bồi duỡng nhân sự . Hội đồng quản trị và Ban điều hành là những nguời truớc hết phải đề cao việc thực hiện Basel II và phải xây dựng kế hoạch khả thi cho việc thực hiện . Kế hoạch này bao gồm: phuơng pháp tính an to àn vốn cho c ác loại rủi ro; c ác đề án và nội dung có li ên quan, mục ti u thời gian biểu v u ti n trong t ng giai đoạn; nguồn l c để hỗ tr cho c c đề án . Bên cạnh đó , để trợ giúp c ác NHTM , CBRC sẽ tăng cuờng chia sẻ thông tin với
c ác NH cũng nhu khuyến khích NHTM trao đổi lẫn nhau .
1.4.4. Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam trong triển khai thực hiện tiêuchuẩn chuẩn
về an toàn vốn theo Hiệp ước Basel II
1.4.4.1. Đối với cơ quan giám sát
- Hầu hết c ơ quan giám sát c ác nuớc đều sử dụng truớc nhất phuơng pháp tiếp cận đơn giản cho từng loại rủi ro . Đồng thời phần lớn đều đặt khuôn khổ về thời
gian ho àn thành việc triển khai Basel II trong vòng 4-5 năm và có c ác giai
đoạn rõ
ràng . Điều này l à để có thể thực hiện từng buớc , vừa l àm vừa rút kinh nghiệm .
- Trong từng giai đoạn, c ơ quan giám s át cần đặt ra mục tiêu cho tỷ lệ % tài