Để triển hai c ng nh tu n th c c điều iện về an to n vốn theo hiệp ớc Basel II , đòi hỏi Ng ân hàng phải có một nguồn chi phí lớn, điều này đòi hỏi VTB cần tăng cường hiệu quả hoạt động kinh doanh, tối ưu ho á l ợi nhuận, chẳng hạn:
- Nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ cũng như đa dạng ho á hoạt động kinh doanh . Chú trọng đến sản phẩm dịch vụ ng ân hàng hiện đại cũng như tập
trung cho
hoạt động b án lẻ.
- Phân loại và đánh giá khách hàng , để từ đó có thể cho vay đối với những khách hàng uy tín, đạt hiệu quả cao .
- Tính to án mức lãi suất cho vay khách hàng phù hợp dựa trên các yếu tố chi phí
đầu ra như lãi suất tiền gửri cũng như tổng ho à lợi ích của ngân hàng và
khách hàng đảm
bảo tối đa ho á NIM cho vay, bù đắp chi phí hoạt động cũng như c ác phi phí
khác . Đối
chuyên gia có năng lực chuyên môn, có kỹ năng phân tích, am tuờng về công tác quản lý rủi ro . Bên cạnh đó cần phải có phẩm chất đạo đức tốt đẹp , có sức khỏe , có tinh thần trách nhiệm cao , trung thực và có khả năng làm việc duới áp lực cao.
Vietinbank cần có những đổi mới trong công tác nhân sự để có thể đào tạo ra một đội ngũ nhân vi ên trẻ , có trình độ . Ưu thế của những nguời trẻ l à năng động , nhiệt tình, tinh thần s áng tạo và ham học hỏi cao , khả năng nắm bắt công việc nhanh nhung chua có kinh nghiệm nhiều về công việc , thiếu kiến thức mọi mặt về kinh tế xã hội nên đòi hỏi Ng ân hàng phải bỏ ra thời gian và chi phí để đào tạo . Do vây, để phát huy những l ợi thế và khắc phục những tồn tại nê u trên, VTB cần thực hiện nhu sau:
-Ng ân hàng cần thực hiện tốt công tác tuyển dụng , xây dựng một chính s ách tuyển dụng phù hợp . Phải đặt ra c ác điều kiện cũng nhu yê u cầu tối thiểu về bằng c ấp và kinh nghiệm nhằm tuyển chọn đuợc những ứng vi ên có trình độ , phẩm chất đạo đ c đảm bảo th c hiện tốt công việc đ c giao Việc tuyển d ng nh t thiết phải thực hiện một c ách nghi êm túc , công bằng , khách quan, đảm bảo chất luợng .
- Ng ân hàng hiện đã có truờng đào tạo riêng (Vietinbank school) , do đó cần khai thác triệt để uu thế trong công tác nhân sự . Truông đào tạo cần xây dựng ch ng tr nh đ o tạo thiết th c phù h p cho t ng nhóm nh n vi n h c nhau (lãnh đạo c ấp trung , nhân vi ên kinh doanh, nhân vi ên hỗ trợ,...) để đội ngũ c án
bộ có thể
tiếp thu một c ách nhanh nhất, dễ hiểu từ đó có thể áp dụng , cập nhật vào
trong công
việc c a m nh t ng hiệu quả n ng su t trong công việc
- Ng ân hàng VTB cần có chính s ách giữ chân cũng nhu thu hút thêm nhân tài, chuyên gia giỏi thông qua chính s ách luơng bổng , khen thuởng , trợ c ấp, tạo môi
truờng l àm việc cởi mở, thoải mái cũng nhu tạo điều kiện thăng tiến cho họ
để họ
thấy rằng giá trị bản thân đã đuợc Ng ân hàng tôn trọng và đề cao và từ đó
phân công đảm nhiệm những công việc khó hon đồng thời hướng dẫn, kèm cặp những c án bộ trẻ để từng bước nâng cao trình độ của đội ngũ c án bộ .
- Vietinbank cũng nên quy định nhiệm vụ, quyền hạn rõ ràng cho từng nhân vi ên và c án bộ ng ân h àng; công tác kiểm tra, gi ám s át hoạt động của nhân
vi ên cần
thường xuyên thực hiện để kịp thời phát hiện những gian lận, sai sót và có biện
pháp xử lý . Những trường họp vi phạm quy định, không ho àn thành công
việc được
giao phải kiên quyết xử lý . Công tác khen thưởng - kỷ luật cần được tiến hành
thường xuyên, nghiêm túc nhằm khích lệ to àn bộ nhân viên phấn đấu ho àn thành
xuất sắc nhiệm vụ đư ợc giao.
- Hoạt động ng ân hàng liên tục phát triển, c ác rủi ro vì thế mà cũng biến đổi không ngừng và ng ày c àng phức tạp hon cho nên VTB cần có kế hoạch đào
tạo và
đào tạo lại nhân vi ên, đặc biệt l à c ác c án bộ quản lý rủi ro . Tổ chức tập
huấn, hướng
dẫn, bồi dưỡng kiến thức tại chỗ hoặc cử c án bộ đi học c ác lớp về nghiệp vụ tại
những trung t m đ o tạo có uy tín trong v ngo i n ớc b n cạnh công t c đ o tạo tại
tr ờng c a Ng n h ng Ng n h ng cần tạo điều iện cho nh n vi n t n ng cao tr nh độ n ng l c chuy n môn c ng nh inh nghiệm Trong qu tr nh l m việc Ng n hàng nên thường xuyên đánh giá khả năng l àm việc , kiên quyết s àng lọc những
nh n vi n hông đ t c ch đạo đ c hông đ n ng l c đ p ng y u cầu công việc; thường xuyên tổ chức c ác buổi thảo luận, giao lưu học hỏi kinh nghiệm trong
kinh doanh, việc ho àn thiện và nâng c ấp hệ thống CNTT là yêu cầu c ấp thiết đặt ra khi triển khai theo hiệp uớc Basel II . Chìa kho á cho c ác b ài to án trên đó là việc nhập khẩu công nghệ tiên tiến thay vì tự triển khai hoặc thuê ngo ài . Tuy nhiên, ứng dụng công nghệ nhu thế nào cần xem xét tới tính tuơng thích, sự c ân đối, đồng bộ giữa c ác trang thiết bị với việc đào tạo , sử dụng c án bộ và khả năng tài chính, hiệu quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank trong từng thời kỳ.
Đối với rủi ro tín dụng , Ng ânhàng cần có hệ thống thông tin và kỹ thuật phân
tích đảm bảohả n ng đo l ờng đ c r i ro trong t t cả c c hoạt động nội bảng v ngoại bảng c n đối t i sản
Đối với r i ro hoạt động v r i ro thị tr ờng để đo l ờng c c r i ro n y Ng n hàng cần có mộthệ thống thông tintuơng đối phức tạp hơn . Hệ thống thông tin này
phải kết họp đuợc c ác dữ liệu từ những giao dịch đơn lẻ thành một hệ thống c ấu trúc có thể uớc tính đuợc rủi ro tổng thể của đơn vị .
3.3. KIẾN NGHI
3.3.1. Kiến nghị đối với Nhà nước
3.3.1.1. Phê duyệt tăng vốn cho Ngân hàng Vietinbank
Tại Quyết định số 1058/QĐ-TTg ng ày 19/7/2017 của Thủ tuớng Chính phủ phê duyệt Đề án “C ơ c ấu lại hệ thống c ác tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai
đoạn 2016 - 2020” đã đề ra mục tiêu: T ăng vốn điều lệ để bảo đảm tỷ lệ an to àn vốn
theo chuẩn mực Basel II , bảo đảm vai trò chi phối của Nhà nuớc trong c ác NHTM Nhà nuớc , trong đó Nhà nuớc nắm giữ mức tối thiểu 65% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết; Quyết định số 986/QĐ-TTg ng ày 8/8/2018 phê duyệt “Chiến lu ợc phát triển ng ành ng ân hàng Việt Nam đến năm 2025, định huớng đến năm 2030” đã yêu cầu: đến n m 2020 c c NHTM do Nh n ớc nắm giữ tr n 50% vốn điều lệ phải đáp ứng đủ vốn theo chuẩn mực an to àn vốn của Basel II .
tổ chức tín dụng trong nước (13%) . Neu c ác ng ân hàng này không nhanh chóng tăng được vốn điều lệ thì có thể ảnh hưởng đến sự an to àn hoạt động . Tuy nhiên, việc tăng vốn điều lệ của c ác NHTM Nhà nước không chỉ dựa vào sự cố gắng tự thân mà rất cần sự hỗ trợ từ phía Nhà nước trong việc thực hiện phưong án nâng vốn điều lệ m à c ác ng ân hàng đã xây dựng . Đặc biệt với Vietinbank , từ năm 2014 tới nay, VietinBank không được bổ sung thêm vốn điều lệ và hiện là ng ân hàng có tiến độ tăng vốn điều lệ chậm nhất trong số c ác NHTM Nhà nước . Chính vì vậy, năm 2018, VietinBank chỉ tăng trưởng tín dụng đư ợc 6% (mức tăng trưởng thấp nhất đối với VietinBank trong hon 10 năm trở lại đây) . Từ đầu năm 2019 tới nay, thậm chí VietinBan hông thể t ng tr ởng tín d ng ảnh h ởng r t lớn đến hả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, tác động trực tiếp tới kết quả kinh doanh của ng ân hàng và nguồn thu Ng ân s ách Nhà nước .
Do đó trước mắt, C ác NHTM Nhà nước nói chung cũng như Vietinbank nói riêng mong Nhà nước cho phép được giữ lại l ợi nhuận hàng năm hoặc chia phần cổ tức của Nhà nước bằng cổ phiếu để tăng vốn, giải quyết phần nào những khó khăn, vướng mắc , cản trở hiện nay.
3.3.1.2. Tăng tỷ lệ sở hữu của các nhà đầu tư nước ngoài
Theo quy định của pháp luật, tỷ lệ sở hữu hiện tại của Nhà nước tại c ác NHTMCP Nhà nước không thấp hon 65% . Điều này sẽ g ây khó khăn cho việc nới room đầu tư dành cho c ác nhà đầu tư nước ngo ài khi đầu tư vào c ác NHTMCP tại Việt Nam Đặc biệt Vietinban l một trong những NHTMCP Nh n ớc sẽ gặp hó khăn nhiều hon vì tỷ lệ sở hữu Nhà nước tại Ng ân hàng hiện đã dưới 65% . Do đó , Chính phủ cần nghiên cứu kỹ lưỡng đối với từng ng ân hàng (đặc biệt là Vietinbank) để có những điều chỉnh phù họp nhằm khuyến khích hoạt động của ng ân hàng phát triển mạnh mẽ h n
3.3.1.3. Hoàn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam
Hoạt động của ng ành ng ân hàng ẩn chứa nhiều rủi ro , có tính nhạy cảm, đặc biệt với đối tượng là c ác công cụ tài chính . Tuy nhiên hiện tại VAS vẫn chưa có chuẩn mực kế to án về c ác công cụ tài chính tưong ứng với IAS 32 - C ác công cụ tài
chính: Trình b ày; IAS 39 - Công cụ tài chính: Ghi nhận và xác định gi á trị; IFRS 07- Công cụ tài chính: Thuyết minh. Bên cạnh đó, VAS có sự khác biệt với IAS/IFRS dẫn đến một số ng ân hàng , nhất là đối với c ác ng ân hàng lớn, có hoạt động ở nước ngo ài vừa phải lập Báo c áo tài chính theo VAS và theo IAS/IFRS để đáp ứng yêu cầu của chuẩn mực và thông lệ quốc tế . Việc này g ây lãng phí và tốn kém đối với c ác ng ân h àng cả về thời gian và tiền bạc .
Kiến nghị với Bộ T ài chính rà so át, ho àn thiện nội dung của VAS đã ban hành; Chỉnh sửa, bổ sung và cập nhật những nội dung mới theo các chuẩn mực , thông lệ kế to án Quốc tế có liên quan . Trong đó , sớm ban hành c ác Chuẩn mực kế to án Việt Nam tưcrng đồng với Chuẩn mực kế to án Quốc tế như IAS 32, IAS 39, IAS 30 và IFRS 07 để c ác TCTD thực hiện, đảm bảo tính minh bạch và phù họp với c c chuẩn m c v thông lệ ế to n Quốc tế
3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1. Hoàn thiện khung pháp lý, ban hành các văn bản quy phạm pháp luật
hướng dẫn, định hướng hoạt động cho các ngân hàng thương mại
Trên c ơ sở lộ trình áp dụng Hiệp ước vốn Basel II , NHNN cần ho àn thiện hành lang pháp lý, đưa ra c ác quyết định, c ác thông tư hướng dẫn các NHTM thực hiện c c ph ng ph p đo l ờng r i ro tín d ng r i ro thị tr ờng r i ro hoạt động theo khuyến nghị của Ủy ban Basel.
Mặc dù NHNN đã ban hành Thông tư 41/2016/TT-NHNN ng ày 30/12/2016 để góp phần h ớng c c NHTM tính to n hệ số an to n vốn c ng nh tiếp cận việc quản lý r i ro theo Basel II t 01 01 2020 nh ng do c c quy định trong Basel II r t phức tạp , NHNN cần ho àn thiện thông tư rõ ràng hơn và đưa ra c ác văn bản hướng dẫn để c ác NHTM thực hiện theo đúng quy định, thống nhất trong toàn HTNH.
3.3.2.2. Yêu cầu các ngân hàng thương mại thực hiện minh bạch thông tin
Thực tế chứng minh rằng: C ơ chế công khai thông tin thiếu minh bạchsẽ g ây khó
khăn cho việc thực hiện kỷ cương thị trường và hoạt động giám sátdẫn đến bất họi trong hoạt động inh doanh ng n h ng Do đó công hai v minh bạch thông tin hông
các NHTM mà còn giúp cho HTNH vững mạnh. Chính vì vậy, NHNN cần sớm quy định về việc bắt buộc c ác NHTM thực hiện công khai minh bạch thông tin theo nguyên
tắc: cung c ấp thông tin chi tiết, chính xác và kịp thời .
Cần có quy định hạn chế c ác NHTM niêm yết cung c ấp c ác thông tin ngẫu hứng và tùy tiện, đặc biệt công bố thông tin không qua đường chính thống nhằm hạn chế c ác thông tin thừa và ngoài luồng . C ác thông tin kết quả tài chính ngo ài thông tin quý và năm muốn được công bố cũng bắt buộc phải được so át xét .
NHNN cần có những quy định thống nhất mẫu báo c áo về phông chữ, cỡ chữ, định dạng văn bản,... để tăng tính chuyên nghiệp . Thông tin b áo c áo nên để ở dạng PDF, nên có cả tiếng Việt và tiếng Anh.
3.3.2.3. Tăng cường công tác thanh tra, giám sát
Basel II trao cho các NHTM nhiều quyền chủ động hon trong việc áp dụng c ác
phưong pháp đo lường , quản trị rủi ro . NHNN sẽ chỉ giữ vai trò thanh tra, gi ám s át
định kỳ thường xuyên chính sách của NHTM về vốn, sự tuân thủ của ng ân hàng đối với tỷ lệ an to àn vốn; phát hiện kịp thời những b ất cập, can thiệp sớm nhằm ng ăn ngừa tình trạng vốn của NHTM giảm xuống thấp hon mức tối thiểu . Đối với phưong
pháp F-IRB, NHNN sẽ quyết định EAD và LGD để xác định lượng vốn cần thiết dự phòng cho r i ro tín d ng tại c c NHTM; cho n n ngay t b y giờ NHNN cần triển khai xây dựng c ơ sở dữ liệu phục vụ cho việc tính to án, xác định c ác yếu tố trên .
Để ph t huy vai trò thanh tra gi m s t c a m nh c c c n bộ NHNN đặc biệt là c ơ quan thanh tra giám s át ng ân hàng, cần phải hiểu rõ ràng bản chất kinh doanh của c ác NHTM , am tường c ác loại rủi ro . Xây dựng sổ tay thanh tra, ho àn thiện khung pháp lý cho hoạt động thanh tra ng ân hàng .
3.3.2.4. Xây dựng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) làm nguồn dữ liệu cho
c ác thông tin về c ác ng ành, c ác lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế . Sớm đưa hoạt
động xếp hạng và thông tin tín dụng tiếp cận hội nhập với môi trường quốc tế nhằm góp phần phục vụ tốt hon cho hoạt động ng ân hàng Việt Nam .
Xây dựng hành lang pháp lý cho hoạt động của CIC; ban hành c ác văn bản hướng dẫn tổ chức và hoạt động nghiệp vụ, quy định cụ thể hon về c ác nội dung như nguồn cung c ấp thông tin, nghĩa vụ cung c ấp thông tin, c ác chỉ tiêu thu nhập , người sử dụng thông tin, c ác ti êu thức phân tích và đánh gi á thông tin,...
Đưa ra quy chế bắt buộc c ác TCTD phải tham gia vào CIC . NHNN cần có quy
định và hướng dẫn cụ thể để c ác NHTM chấp hành cung c ấp thông tin cho CIC một
c ách đầy đủ và thường xuyên .
Th c hiện tuyển d ng v đ o tạo nhằm n ng cao ch t l ng nguồn nh n l c cho CIC; cải tiến công nghệ trang thiết bị p d ng hệ thống công nghệ thông tin hiện đại nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin .
3.3.3. Kiến nghị với Hiệp hội Ngân hàng
Hiệp hội cần có biện pháp cụ thể để nâng cao vai trò của mình trong hoạt động của c ác ng ân hàng khi c ánh cửa hội nhập đang mở rộng đối với hệ thống NHTM Việt Nam C thể Hiệp hội Ng n h ng cần th ờng xuy n tổ ch c hội thảo hội nghị về c c v n đề nóng hổi trong ng nh; qua đó c c ng n h ng có th m c hội trao đổi kinh nghiệm hoạt động kinh doanh cũng như quản lý rủi ro . Tổ chức c ác khóa học để c n bộ nh n vi n ng n h ng có c hội n ng cao hiểu biết về c c nội dung quan trọng trong Hiệp ước Basel II . Đồng thời, Hiệp hội có thể hỗ trợ c ác NHTM trong