THEO
HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG
THƯƠNG VIỆT NAM 2.3.1. Ket quả đạt được
Thứ nhất, Hệ số an to àn vốn của Ng ân hàng mặc dù không cao trong HTNH
nhưng tuy nhi ên vẫn đảm bảo quy định về an to àn vốn của Ng ân hàng Nhà Nước do vốn t có c a Ng n h ng hông ng ng gia t ng v ch t l ng t i sản “có” đ c quản lý tốt hcm và hệ số CAR dần tiệm cận với chuẩn mực quốc tế . Điều này chứng tỏ “tấm đệm” phòng chống rủi ro của Ng ân hàng ng ày c àng đưọc củng cố .
Thứ hai, Vietinbank không chỉ chú trọng tới rủi ro tín dụng mà còn quan tâm
tới công t c đo l ờng v quản trị c c r i ro h c nh r i ro thị tr ờng r i ro hoạt động
Thứ ba, Vietinbank đã và đang tiến hành những bước tiền đề chuẩn bị cho việc
quốc tế , những phòng ban được thành lập để chuyên trách kiểm soát c ác rủi ro để hướng đến quy chuẩn nhằm đáp ứng điều kiện hiệp ước Basel II
- Ng ân hàng đã từng bước tạo dựng c ơ sở dữ liệu về thông tin khách hàng , xây
dựng c ác mô hình kiểm so át rủi ro tín dụng và rủi ro hoạt động , rủi ro thị trường .
- Vietinbank đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định lượng và định tính c ăn cứ quy định của
Thông tư số
02/2013/TT-NHNN ng ày 21/01/2013 và Thông tư 09/2014/TT-NHNN ng ày 18/03/2014 về sửa đổi , bổ sung một số điều của Thông tư 02 của Ng ân hàng Nhà
nước Việt Nam.
- Hệ thống công nghệ thông tin hông ng ng đ c hiện đại để ph t triển hoạt động của một ng ân hàng hiện đại, góp phần nâng cao chất lượng sản phẩm
dịch vụ
v t ng s c mạnh cạnh tranh c a tr n thị tr ờng
- Minh bạch thông tin: C ác số liệu tài chính đã được kiểm to án được công bố trong b o c o t i chính b o c o th ờng ni n c a Ng n h ng nhằm t ng c ờng tính minh bạch về thông tin tài chính với Nhà nước , với công chúng , với c ác đối tác
trong và ngo ài nước . Các thông tin về tình hình hoạt động , những quyết
định quan
trọng của Vietinbank luôn được cập nhật liên tục trên website của Ng ân hàng .
2.3.2. Những tồn tại
Thứ nhất, Việc đánh gi á và công bố tỷ lệ an to àn vốn của Ngân hàng mới chỉ c ăn cứ số liệu b áo cáo tài chính được lập theo chuẩn mực VAS. Điều này khiến cho số liệu CAR của ng ân hàng kém chính xác, chưa phản ánh s át tình hình an to àn vốn
cho Vietinbank không đáp ứng mức quy định an to àn vốn tối thiểu .
Thứ ba, Đối với rủi ro hoạt động , hiện mới chỉ dừng ở việc tổng họp b áo c áo sự cố từ đon vị . C ơ sở dữ liệu của Vietinbank cho loại hình rủi ro này mới đang trong quá trình thu thập thông tin, chua có đuọc bộ dữ liệu về giá trị tổn thất rủi ro tác nghiệp đầy đủ .
Bên cạnh đó , Phuong pháp đo luờng rủi ro hoạt động mặc dù đã đuọc đề cập đến tuy nhiên mới dừng lại chủ yếu ở việc đo luờng bằng phuơng pháp định tính.
Thứ tu, vietinbank chua xây dựng chi tiết đuọc c ách thức đo luờng cũng nhu biện pháp quản lý rủi ro hàng hóa, rủi ro trạng thái vốn.
Thứ năm, mặc dù c ơ sở dữ liệu khách hàng đã đuọc NH chú trọng đến tuy nhiên c ách phân loại dữ liệu còn chua chính xác , chua quy chuẩn dẫn đến việc tính to án, b áo c áo của Vietinbank còn chua chuẩn mực . Việc dữ liệu chua đuọc chuẩn ho dẫn tới c c mô h nh d b o hông đ c chính x c việc tính to n t i sản có r i ro bị ảnh h ởng
Th s u hông chỉ Vietinban m c c NH ở Việt Nam hiện tại đã v đang chú trọng hon đến nguồn nhân lực , đặc biệt nguồn nhân lực chất lu ọng cao . Hiện đội ng ph tr ch mảng ph c tạp nói chung c ng nh Basel nói ri ng đang thiếu h t đối với Vietinban Con ng ời l nh n tố quan trọng nh t bởi v dù cho dữ liệu đầu v o có chuẩn ho đến đ u nh ng nguồn nh n l c hông đảm đ ng đ c th ch t l ng sẽ không đuọc cao .
Qua phân tích có thể thấy, Vietinbank đã buớc đầu áp dụng theo những quy định nêu trong Basel II , điều đó cho thấy nỗ lực của Ng ân hàng trong việc chuẩn ho dữ liệu để có thể đ p ng c c chuẩn m c quốc tế
2.3.3. Nguyên nhân của những tồn tại
2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, Khuôn khổ pháp lý tại Việt Nam đang áp dụng theo Thông tu
36/2014/TT-NHNN ng ày 20/11/2014 và c ác văn bản sửa đổi, bổ sung (bao gồm: Thông tu 06/2016/TT-NHNN ng ày 27/05/2016 và Thông tu 19/2017/TT-NHNN ng ày 28/12/2017) chỉ dừng lại ở mức độ đáp ứng những quy định trong Basel I và
một phần của Basel II , chưa sẵn s àng cho việc ứng dụng Basel II . Trong khi đó , c ách tính hệ số CAR theo chuẩn Basel II hiệu lực từ ng ày 01/01/2020 theo Thông tư
41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 mới cóhướng dẫn việc đo lường rủi ro thị trường , rủi ro hoạt động và đưa c ác rủi ro này vào công thức tính hệ số an to àn vốn.
Thứ hai, Nội dung Basel II rất phức tạp . Hiện nay chưa có một tài liệu nghiên
cứu hoặc dịch thuật chính thống nào về Hiệp ước Basel II bằng tiếng Việt, khiến việc tiếp cận Basel II trở nên khó khăn bởi Hiệp ước này được viết bằng tiếng Anh với rất nhiều thuật ngữ chuyên ng ành . C ác phưong pháp đo lường trình b ày trong Basel II đòi hỏi kỹ thuật tính to án phức tạp gồm cả toán thống kê , xác suất và kinh tế lư ợng; do đó cần có thời gian nghi ên cứu kỹ lưỡng .
Thứ ba, Không chỉ riêng đối với Vietinbank vấn đề tăng vốn là c ấp b ách mà
đối với hệ thống Ngân Hàng TMCP ở Việt Nam, đặc biệt là NHTMCP Nhà nước . Việc đề xuất phưong án chia to àn bộ cổ tức bằng cổ phiếu hoặc giữ lại to àn bộ
l cũ nhuận để tăng vốn đến thời điểm hiện tại vẫn chưa đư ợc sự phê chuẩn của Chính
Phủ . Không tăng được vốn đồng nghĩa với việc khả năng cung ứng vốn cho nền kinh tế bị ảnh hưởng , từ đó tác động đến tăng trưởng kinh tế .
Thứ tư, Việt Nam còn thiếu những tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên
nghiệp Basel II d a v o r t nhiều yếu tố để có thể x c định đ c hệ số r i ro cho từng khoản mục tài sản liên quan đến từng nhóm đối tượng khác nhau, mà một trong những yếu tố này chính là kết quả xếp hạng tín nhiệm đáng tin cậy của một tổ ch c độc lập Trong hi hiện tại có r t ít tổ ch c hoạt động trong lĩnh v c xếp hạng tín nhiệm C c tổ ch c nh trung t m thông tin tín d ng quốc gia Việt Nam (CIC)chưa được quốc tế công nhận và vẫn chưa thực hiện đúng chức năng của một tổ ch c đ nh gi hệ số tín nhiệm
Thứ năm, Sự khác biệt giữa chuẩn mực kế to án VAS và IFRS khiến c ác
hiện đại, phù họp và tích họp của công nghệ thông tin là hết sức cần thiết để xây dựng hệ thống thông tin, dữ liệu đ áng tin cậy, chính xác và có chất hiọng . Tuy nhiên, nền tảng công nghệ của Vietinbank còn lạc hậu, c ơ sở hạ tầng chua đáp ứng đuợc c ác yêu cầu về thời gian, sự chính xác , đồng bộ và đầy đủ của thông tin .
Thứ hai, Chi phí đầu tu để áp dụng Basel II lớn, yêu cầu về vốn của Hiệp uớc
Basel II cao hơn so với tiềm lực tài chính hiện tại của Vietinbank . Theo b áo c áo điều tra của E&Y, c ác ng ân hàng Việt Nam hiện tại chủ yếu là c ác ng ân hàng b án lẻ
và quy mô nhỏ , rủi ro chủ yếu tập trung vào rủi ro tín dụng , chi phí uớc tính sẽ thấp hơn so với c ác ng ân hàng lớn trên thế giới, đối với nhóm các ng ân hàng hàng đầu Việt Nam khoảng 7,5 triệu USD . Nhu vậy, chi phí thực hiện cho dự án Basel II ở Vietinbank đã chiếm 0,47% vốn điều lệ .
Thứ ba, Vietinbank mặc dù đã buớc đầu áp dụng những điều kiện theo Basel
II đề ra tuy nhiên chua có hệ thống c ơ sở dữ liệu ho àn chỉnh cho việc tính to án CAR
theo chuẩn mực quốc tế . Trong khi, một trong những điều kiện để áp dụng thành công tiêu chuẩn an toàn vốn theo Hiệp uớc Basel II là NHTM cần phải phát triển hệ thống c sở dữ liệu về c c h ch h ng theo đặc điểm c c xếp hạng quy tr nh quản lý, hạn mức tín nhiệm, .. . Hiện tại , VTB mới đang trong quá trình xây dựng hệ thống
c ơ sở dữ liệu cho mình .
Thứ tư, chính vì nội dung của Basel II rất phức tạp do đó yêu cầu phải có đội
ngũ chuyên gia, c ác bộ am hiểu rộng về lĩnh vực tài chính, về tiêu chuẩn an to àn vốn, biết vận dụng thành thạo c ác mô hình, thuật to án cũng nhu có kỹ năng phân
TÓM TẮT CHƯƠNG 2
Sau khi giới thiệu khái quát lịch sử phát triển và tình hình kinh doanh của Ng ân hàng TMCP Công thuong Việt Nam trong những năm qua, trong chuông 2 , luận văn đã đi sâu nghiên cứu, đánh giá thực trạng việc thực hiện an to àn vốn tại NHCT trên nhiều khía cạnh:
Thứ nhất, trình b ày quy định về an to àn vốn tại Vietinbank. Qua đó cho thấy
VTB buớc đầu đã tuân thủ theo c ách tính to án hệ số an to àn vốn theo những g ợi ý trong Hiệp uớc Basel II;
Thứ hai, chu ong 2 của luận văn khái quát hệ số CAR của Vietinbank qua c
ác
năm . Đồng thời, so s ánh chi tiết c ách xác định vốn tự có và tài sản “có” rủi ro theo quy định hiện hành của NHNN với quy định của Basel II , để thông qua đó sẽ xác định hệ số an to àn vốn phù hợp chuẩn thông lệ quốc tế;
Thứ ba, luận văn chỉ ra thực trạng chuẩn bị c ác điều kiện của Vietinbank để
áp dụng tiêu chuẩn an to àn vốn của Hiệp uớc vốn Basel II , để từ đó thấy đuợc huớng đi đúng đắn trong quá trình chuẩn hóa hoạt động an to àn vốn theo chuẩn Basel II;
Trên c o sở phân tích, đánh giá, luận văn đã chỉ ra những kết quả đạt đuợc và những tồn tại Trong đó có tồn tại do nguy n nh n h ch quan nh ng c ng có tồn tại do nguyên nhân chủ quan xuất phát từ chính bản thân ng ân hàng . Việc xem xét những nguy n nh n chính l c sở để Vietinban đ a ra những giải ph p iến nghị huớng tới việc áp dụng an to àn vốn theoHiệp uớc Basel II trong hoạt động của ng ân
CHƯƠNG 3:
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐN THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂNHÀNG HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Chiến lược của Vietinbank là phấn đấu trở thành 1 trong 20 Ng ân hàng hiện đại có chất lượng , uy tín và hiệu quả hàng đầu trong khu vực Đông Nam Á vào năm 2020. Trong đó chú trọng đến 3 khâu đột phá chiến lược là:
- Ho àn thiện mô hình tổ chức chuyên nghiệp , hiệu quả, c ác quy trình nghiệp vụ, quy chế điều hành, phân quyền và phối hợp giữa c ác đon vị hướng đến
sản phẩm
và khách hàng theo chuẩn mực quốc tế tốt nhất
- N âng cao năng lực khai thác , ứng dụng công nghệ trong hoạt động kinh doanh ng ân hàng để từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của Ng ân hàng ,
giảm thiểu
thời gian t ác nghiệp của nhân vi ên
- Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lượng cao dựa trên sử dụng và phát triển đội ngũ chuyên gia trong nước cũng như quốc tế làm lực lượng nòng cốt phát
triển ổn định v bền vững
Bên cạnh chiến lược phát triển, trong thời gian tới Vietinbank sẽ ho àn thành c ác mục ti êu ưu ti ên bao gồm:
(1) Xây dựng và ho àn thiện mô hình tổ chức , quản trị tăng cường năng lực điều hành c ác c ấp của Vietinbank tạo điều kiện để phát triển thành tập đo àn tài
chính hàng đầu tại Việt Nam;
(2) Tập trung tái c o c ấu to àn diện c ác mặt của hoạt động kinh doanh nhằm nâng
(5) Chú trọng phát triển hoạt động ng ân hàng b án lẻ , nắm giữ thị phần lớn về dư nợ tín dụng , huy động vốn và dịch vụ b án lẻ;
(6) N âng cao năng lực khai thác ứng dụng , công nghệ trong hoạt động kinh doanh, từ đó tăng hiệu quả, năng suất lao động;
(7) Phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao , lực lượng chuyên gia để từ đó nâng cao năng suất, hiệu quả hoạt động;
(8) C ấu trúc lại hoạt động và nâng cao hiệu quả của c ác công ty con, công ty liên kết, c ơ c ấu lại danh mục đầu tư;
(9) Phấn đấu trở thành ng ân hàng được xếp hạng tín nhiệm tốt nhất tại Việt Nam bởi các tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế
(10) Bảo vệ, duy trì và phát huy giá trị cốt lõi; xây dựng văn hoá doanh nghiệp và phát triển thương hiệu Vietinbank
Trên cơ sở mục tiêu chung , mục tiêu ưu tiên cũng như mục tiêu đặt ra trong từng năm gắn với kế hoạch tái c ơ c ấu ng ân hàng , Vietinbank đã phân ra chương trình hành động theo c ác mảng kinh doanh . Cụ thể:
- Đối với hoạt động tín dụng: Đa dạng ho á c ơ c ấu tín dụng theo ng ành nghề , lĩnh vực , đối tượng kh ách hàng . Đảm bảo tăng trưởng về quy mô gắn với
đảm bảo
ch t l ng tín d ng; Chuyển dịch t tín d ng doanh nghiệp sang tín d ng b n lẻ - Đối với hoạt động huy động vốn: Điều chỉnh cơ c ấu nguồn vốn về kỳ hạn và
khách hàng theo hướng bền vững và hiệu quả thông qua tăng trưởng nguồn vốn
trung dài hạn, nguồn vốn tiền gửi từ dân cư ,..
- Đối với hoạt động dịch vụ: T ăng cường nguồn lực về công nghệ , tài chính, nhân lực để phát triển đa dạng sản phẩm dịch vụ hiện đại , từng bước chuyển
dịch cơ
c ấu thu nhập theo hướng tăng thu ngo ài lãi đi đôi với nâng cao chất lượng
dịch vụ
cung c p;
trường Việt Nam
- Thu nhập , hiệu quả: Đa dạng ho á nguồn thu nhập , cải thiện NIM cho vay, quản trị tốt chi phí vốn và chi phí hoạt động;
- Công nghệ: Tiếp tục n âng c ấp , khai thác hiệu quả tiện tích trên nền tảng hệ thống Core Sunshine mới .
- Nguồn nhân lực: Xây dựng đội ngũ c án bộ chất lư ọng , đội ngũ chuyê n gia trên nền tảng tập đo àn tài chính hiện đại.
3.2. GIẢI PHÁP ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN AN TOÀN VỐN THEO
BASEL II
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
3.2.1. Thiết lập và hoàn thiện các hệ thống đo lường rủi ro phù hợp
Vietinbank cần xây dựng hệ thống đo lường c ác loại rủi ro nhằm nắm bắt đưọc tất cả c ác nguồn rủi ro , cũng như đánh giá đưọc ảnh hưởng của những rủi ro này tới quy mô hoạt động c a m nh
Đối với rủi ro tín dụng, thực hiện đo lường rủi ro tín dụng trên c ơ sở hệ thống
xếp hạng tín dụng nội bộ . Ng ân hàng tiến hành tổ chức thu thập thông tin, dữ liệu về PD , EAD , LGD để xác định tổn thất dự tính (EL) và tổn thất ngoài dự tính (UL) ph c v cho công t c quản trị r i ro tín d ng v x c định m c vốn cần duy tr theo Basel II.Bên cạnh đó , chất lưọng của hệ thống XHTD nội bộ phụ thuộc lớn vào mô hình tổ chức và đội ngũ nhân sự của chính ng ân hàng . Do đó , Vietinbank cần tiếp tục ho àn thiện mô hình 3 vòng kiểm so át đã triển khai đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm giữa c c bộ phận li n quan tr nh xung đột l i ích
Bên cạnh đó , Vietinbank cần tiếp tục ho àn thiện, cải tiến hệ thống cảnh b áo