của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam
* Cơ cấu tổ chức và mạng lưới:
BIDV là một NHTM cú cơ cấu tổ chức như cỏc NHTM khỏc, bao gồm Trụ sở chớnh, cỏc chi nhỏnh, Sở Giao dịch, cỏc Phũng giao dịch, Cỏc Cụng ty trực thuộc, cỏc VPQĐD.
BIDV là một trong những ngõn hàng cú mạng lưới phõn phối lớn nhất trong hệ thống cỏc ngõn hàng tại Việt Nam, chia thành hai khối:
Khối kinh doanh:
- Ngõn hàng thương mại:
+ 113 chi nhỏnh cấp 1 với 349 phβng giao d&ch, 135 quũ tiết kiθm với tổng số 16.475 cỏn bộ.
+ Trong đú cú 2 đơn vị chuyờn biệt là:
Ngõn hàng chỉ định thanh toỏn phục vụ thị trường chứng khoỏn (Nam Kỡ Khởi Nghĩa)
Ngõn hàng bỏn buụn phục vụ làm đại lý ủy thỏc giải ngõn nguồn vốn ODA (Sở Giao dịch 3)
- Chứng khoỏn: Cụng ty chứng khoỏn BIDV (BSC)
- Bảo hiểm: Cụng ty Bảo hiểm BIDV (BIC): Gồm Hội sở chớnh và 10 chi nhỏnh,
- Đầu tư - Tài chớnh:
+ Cụng ty Cho thuờ Tài chớnh I, II; Cụng ty Đầu tư Tài chớnh (BFC), Cụng ty Quản lý Quỹ Cụng nghiệp và Năng lượng...
+ Cỏc Liờn doanh: Cụng ty Quản lý Đầu tư BVIM, Ngõn hàng Liờn doanh
VID Public (VID Public Bank), Ngõn hàng Liờn doanh Lào Việt (LVB); Ngõn hàng Liờn doanh Việt Nga (VRB), Cụng ty liờn doanh Thỏp BIDV.
Khối sự nghiệp:
- Trung tõm Đào tạo (BTC).
- Trung tõm Cụng nghệ thụng tin (BITC)
*Những hoạt động kinh doanh chớnh của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển
Việt Nam:
Huy động vốn:
+ Nhận tiền gửi khụng kỳ hạn và cú kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ của cỏc tổ chức kinh tế và - Tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất.dõn cư.
+ Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hỡnh thức phong phỳ và hấp dẫn: Tiết kiệm khụng kỳ hạn và cú kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ, Tiết kiệm dự thưởng, Tiết kiệm tớch luỹ, phỏt hành trỏi phiếu, kỳ phiếu.
Sử dụng vốn:
+ Cho vay ngắn hạn bằng VND và ngoại tệ. + Cho vay trung , dài hạn bằng VND và ngoại tệ.
+ Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự ỏn lớn, thời gian hoàn vốn dài
+ Thấu chi, cho vay tiờu dựng.
+ Hựn vốn liờn doanh, liờn kết với cỏc tổ chức tớn dụng và cỏc định chế tài chớnh trong nước và quốc tế.
STT Chỉ tiờu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
01 Tổng tài sản 246.520 296.432 366.268
- Thanh toỏn và tài trợ thương mại
+ Phỏt hành thư tớn dụng nhập khẩu, thụng bỏo, xỏc nhận thanh toỏn thư tớn dụng nhập khẩu.
+ Nhờ thu xuất nhập khẩu.
+ Chuyển tiền nhanh trong nước và quốc tế. + Thanh toỏn uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, sộc... + Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản. + Chi trả kiều hối.
Cỏc hoạt động kinh doanh khỏc: + Mua bỏn ngoại tệ.
+ Mua bỏn cỏc chứng từ cú giỏ (trỏi phiếu chớnh phủ, tớn phiếu kho bạc, thương phiếu.)
+ Thu chi hộ tiền mặt VND và ngoại tệ.
+ Cho thuờ kột sắt, cất giữ bảo quản vàng bạc, đỏ quý, giấy tờ cú giỏ, bằng phỏt minh sỏng chế.
Thẻ và ngõn hàng điện tử
+ Phỏt hành và thanh toỏn thẻ tớn dụng nội địa, thẻ tớn dụng quốc tế. + Dịch vụ thẻ ATM.
+ Internet banking, BSMS banking. Cỏc hoạt động khỏc
+ Khai thỏc bảo hiểm nhõn thọ, phi nhõn thọ + Tư vấn đầu tư và tài chớnh.
+ Cho thuờ tài chớnh.
+ Mụi giới, tự doanh, bảo lónh phỏt hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoỏn.
Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam là ngõn hàng thương mại thực hiện kinh doanh đa năng, tổng hợp kể cả huy động vốn, hoạt động cho vay và cỏc hoạt động phi dịch vụ. Trong đú hoạt động huy động vốn và cho vay vẫn là hai nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam khụng ngừng tăng với xu hướng năm sau cao hơn năm trước. Chằng hạn, tổng tài sản đến 31/12/2009 đạt 296.432 tỷ đồng tăng 20% so với năm 2008 đạt 246.520 tỷ đồng, năm 2010 đạt 366.268 tăng 23.55% so với năm 2009. Lợi nhuận trước thuế năm 2009 đạt 3.605 tỷ tăng 52.23% so với năm 2008 đạt 2.368 tỷ đồng, năm 2010 đạt 4.626 tỷ tăng 28.32% so với năm 2009.
Bảng l.l.Một số chỉ tiờu kinh doanh chủ yếu năm 2008 - 2010
02 Nguồn vốn huy động 163.397 187.288 247.701 03 Tổng dư nợ 156.870 200.999 248.898 04 Tổng thu dịch vụ 1.794 2.368 3.197 05 Kết quả kinh doanh
- Tổng thu 7.947 10.153 11.487
- Tổng chi 3.291 4.536 5.545
-Trớch dự phũng rủi ro 2.288 2.012 1.316 - Chờnh lệch thu chi 2.368 3.605 4.626
2.2. Thực tr1ng phβng ngừa rni ro tic nghiũp trong giao dPch mô hình một coa tii Ngân hμng ĐỌu t- vμ Phit triển Viũt Nam
2.2.1. cic quy đ&nh nhằm phũng ngừa rủi ro tỏc nghiệp trong giao d&ch mô hình một coa tii Ngân hμng ĐỌu t- vμ Phit triển Viũt Nam
2.2.1.1. Quy định trong giao nhận và thu, chi tiền mặt với khỏch hàng
Tuỳ theo năng lực của cỏn bộ, Giỏm đốc chi nhỏnh cú thể bố trớ toàn bộ cỏc cửa giao dịch hoặc một số cửa giao dịch trực tiếp thực hiện thu, chi tiền mặt với khỏch hàng để đảm bảo an toàn và đỳng quy định như sau:
Sơ đồ 2.1.Sơ đồ trong giao nhận và thu, chi tiền mặt với khỏch hàng
Nhỏnh số 1:
- Bộ phận quỹ, giao dịch viờn ngõn quỹ chớnh/ Thủ quỹ chớnh giao/nhận tiền mặt với Giao dịch viờn ngõn quỹ phụ.
- Giao dịch viờn ngõn quỹ phụ giao nhận tiền mặt với cỏc giao dịch viờn khỏc trong phũng và giao dịch trực tiếp với khỏch hàng.
- Giao dịch viờn giao dịch trực tiếp với khỏch hàng.
Nhỏnh số 2:
Giao dịch viờn giao nhận tiền mặt trực tiếp từ Giao dịch viờn ngõn quỹ chớnh/thủ quỹ chớnh. Đồng thời thực hiện cỏc giao dịch với khỏch hàng.
Nhỏnh số 3:
Giao dịch viờn Ngõn quỹ chớnh/Thủ quỹ chớnh giao dịch trực tiếp với khỏch hàng.
2.2.1.2. Quy định về giao nhận tiền mặt nội bộ
Việc giao nhận tiền mặt nội bộ (tiếp quỹ và hoàn quỹ) giữa thủ quỹ chớnh với giao dịch viờn ngõn quỹ phụ, với giao dịch viờn phải tuõn thủ quy định về giao dịch, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý và giấy tờ cú giỏ, phải được thực hiện trờn cơ sở cú giấy đề nghị của giao dịch viờn được cấp cú thẩm quyền phờ duyệt. Số tiền trờn giấy xuất nhập tiền mặt nội bộ phải khớp đỳng với số tiền thực tế giao nhận giữa cỏc bờn.
Quy định về giao nhận và thu, chi tiền mặt tại phũng giao dịch cú mó BDS riờng. Phũng giao dịch cú mó BDS riờng được lựa chọn thực hiện theo quy định giao dịch một cửa trờn cơ sở cú sự phờ duyệt của Giỏm đốc chi nhỏnh. Phũng giao dịch cú mó BDS riờng cú thể tồn quỹ cuối ngày tại phũng giao dịch nếu đảm bảo điều kiện về an toàn kho qũy. Đồng chớ Giỏm đốc chi nhỏnh quyết định mức tồn quỹ và tự chịu trỏch nhiệm về cụng tỏc an toàn kho quỹ.
2.2.1.3. Quy định về hạn mức giao dịch
Căn cứ vào quy mụ hoạt động của Chi nhỏnh và năng lực, trỡnh độ của cỏn bộ, Giỏm đốc chi nhỏnh xỏc định và quy định hạn mức giao dịch, hạn mức giao dịch tiền mặt cho giao dịch viờn, kiểm soỏt viờn, Thủ quỹ chớnh, giao dịch viờn ngõn quỹ chớnh, giao dịch viờn ngõn quỹ phụ.
Giao dịch viờn, Kiểm soỏt viờn, Thủ quỹ chớnh, giao dịch viờn ngõn quỹ chớnh, giao dịch viờn ngõn quỹ phụ chỉ được thực hiện giao dịch nằm trong
hạn mức theo sự phờ duyệt của Giỏm đốc và tuõn thủ theo cỏc quy trỡnh, quy định giao dịch liờn quan tới xử lý nghiệp vụ. Khi số tiền giao dịch vượt quỏ hạn mức quy định thỡ phải chuyển giao dịch đú sang cho người cú thẩm quyền phờ duyệt.
Đối với cỏc giao dịch tiền mặt, khi giỏ trị của một giao dịch tiền mặt lớn hơn hạn mức giao dịch tiền mặt được giao thỡ giao dịch viờn phải hướng dẫn khỏch hàng chuyển sang giao dịch với người cú thẩm quyền.
Chi nhỏnh phải thụng bỏo rừ trong nội quy làm việc tại quầy giao dịch hoặc tại bàn làm việc của giao dịch viờn về hạn mức giao dịch tiền mặt của cỏc giao dịch viờn để khỏch hàng biết và giao dịch với giao dịch viờn cú hạn mức phự hợp với số tiền mỡnh cần giao dịch.
2.2.2. Quy trỡnh Giao dịch một cửa của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triểnViệt Nam Việt Nam
Bước 1. Tiếp nhận nhu cầu của khỏch hàng
Bước này do giao dịch viờn thực hiện, bao gồm:
+ Nhu cầu về dịch vụ tiền gửi, thanh toỏn trong nước + Nhu cầu về dịch vụ thanh toỏn quốc tế
+ Nhu cầu về mua bỏn, thu đổi ngoại tệ + Nhu cầu về giải ngõn, thu nợ tiền vay + Nhu cầu về cỏc sản phẩm, dịch vụ khỏc
Cỏc nghiệp vụ mà giao dịch viờn thực hiện theo yờu cầu của khỏch hàng phải tuõn thủ theo đỳng cỏc qui định liờn quan tới từng loại nghiệp vụ cụ thể.
Bước 2. Hướng dẫn khỏch hàng lập chứng từ phự hợp với yờu cầu giao dịch
Bước 3. Kiểm tra chứng từ của khỏch hàng. Bước 4. Thu tiền mặt
Bước này do giao dịch viờn thực hiện, căn cứ vào chứng từ do khỏch hàng lập, thu tiền mặt theo hướng dẫn thu tiền mặt tại cỏc quy trỡnh nghiệp vụ (tiền gửi, tiền vay, chuyển tiền...), yờu cầu khỏch hàng lập bảng kờ thu tiền mặt và ký xỏc nhận trờn bảng kờ, thu tiền, kiểm đếm và kiểm tra phỏt hiện tiền giả, tiền khụng đủ tiờu chuẩn lưu thụng, đảm bảo đỳng đủ số tiền thu và đúng dấu “đó thu tiền” lờn chứng từ và chuyển sang bước 5.
Bước 5. Xử lý giao dịch
Bước này do giao dịch viờn thực hiện, bao gồm cỏc nội dung chớnh:
- Tiến hành việc nhập dữ liệu theo từng màn hỡnh giao dịch tuỳ theo nghiệp vụ.
- Ký chứng từ giao dịch.
+ Nếu trong hạn mức giao dịch của giao dịch viờn, chuyển thực hiện bước 7.
+ Nếu vượt hạn mức giao dịch, chuyển giao dịch trờn mỏy và chứng từ giấy cho kiểm soỏt viờn để thực hiện kiểm soỏt và phờ duyệt tại bước 6.
Bước 6. Kiểm soỏt và duyệt giao dịch
Bước này do kiểm soỏt viờn thực hiện với nội dung chớnh là kiểm soỏt lại tớnh hợp lệ hợp phỏp, tớnh đầy đủ của bộ chứng từ, cỏc giấy tờ liờn quan khỏc và trả chứng từ cho giao dịch viờn thực hiện bước 7.
Bước 7. In chứng từ
Nếu giao dịch chi tiền mặt thỡ chuyển sang thực hiện bước 8, nếu là giao dịch khỏc thỡ chuyển sang thực hiện bước 9.
Bước 8. Chi tiền mặt cho khỏch hàng. Bước 9. Phõn phối chứng từ
Bước 10. Xử lý cuối ngày
Bước này do giao dịch viờn, kiểm soỏt viờn thực hiện, bao gồm cỏc nội dung chớnh:
- Thực hiện cỏc cụng việc cuối ngày như in cỏc bỏo cỏo giao dịch trong ngày, kiểm tra đối chiếu giữa chứng từ giao dịch và bỏo cỏo khớp đỳng - thực hiện theo hướng dẫn tại Quy trỡnh vận hành chương trỡnh BDS (mó số QT - HĐH - 10) ban hành kốm theo Quyết định số 2909/QĐ-HĐH ngày 25/6/2004 của Tổng Giỏm đốc.
- Sau khi kiểm tra, đối chiếu khớp đỳng, giao dịch viờn, kiểm soỏt viờn ký xỏc nhận trờn cỏc bỏo cỏo và thực hiện sắp xếp chứng từ theo quy định tại Quy trỡnh luõn chuyển, kiểm soỏt và lưu trữ chứng từ hạch toỏn kế toỏn ban hành theo Quyết định số 6915/QĐ-KT1 ngày 15/01/2009 của Tổng Giỏm đốc BIDV.
2.2.3. Thực trạng phũng ngừa rủi ro tỏc nghiệp trong giao dịch mụ hỡnhmột cửa tại Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam một cửa tại Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam
Rủi ro tỏc nghiệp trong giao dịch mụ hỡnh một cửa tuy khụng cũn xa lạ đối với ngõn hàng của cỏc nước phỏt triển trờn thế giới, nhưng đối với cỏc NHTM tại Việt Nam thỡ đõy là một vấn đề cũn khỏ mới mẻ. Vỡ vậy hầu hết cỏc NHTM VN chưa thể xõy dựng cho mỡnh mụ hỡnh và phương phỏp quản trị rủi ro tỏc nghiệp hiệu quả nhất mà mới chỉ bước đầu đi vào triển khai quản trị rủi ro tỏc nghiệp. Từ cuối năm 2007 đầu năm 2008, BIDV đó tiến hành cỏc biện phỏp phũng ngừa rủi ro tỏc nghiệp trong giao dịch mụ hỡnh một cửa. Qua hai năm thực hiện quản trị rủi ro tỏc nghiệp, BIDV cũng vẫn cũn tồn tại rất nhiều vướng mắc trong việc đảm bảo an toàn cho giao dịch mụ hỡnh một cửa.
2.2.3.1. Phũng ngừa rủi ro tỏc nghiệp trong giao dịch mụ hỡnh một cửa liờn quan đến mụ hỡnh tổ chức
Đến hết năm 2008, BIDV đó hoàn thành cơ bản nội dung cơ cấu lại tổ chức cỏn bộ bao gồm cơ cấu lại mụ hỡnh tổ chức hệ thống, mụ hỡnh tổ chức Trụ sở chớnh và mụ hỡnh tổ chức chi nhỏnh theo khuyến nghị của dự ỏn TA2, phự hợp với yờu cầu thực tiễn hoạt động kinh doanh, đảm bảo yờu cầu quản lý
tập trung và yờu cầu quản lý rủi ro. Theo mụ hỡnh tổ chức TA2, Trụ sở chớnh được xỏc lập rừ nột theo thụng lệ quốc tế với cơ cầu gồm 7 khối chức năng: Bỏn buụn, Bỏn lẻ và mạng lưới, Vốn và kinh doanh Vốn, Quản lý rủi ro, Tỏc nghiệp, Tài chớnh - Kế toỏn. Trong đú khối Quản lý rủi ro gồm 03 ban : Ban Quản lý rủi ro tớn dụng, Ban quản lý rủi ro thị trường và tỏc nghiệp, Ban quản lý tớn dụng. Cựng với việc triển khai cơ cấu tổ chức Trụ sở chớnh, cỏc chi nhỏnh đó được điều chỉnh lại cả về mụ hỡnh tổ chức, mụ hỡnh quản lý và quan hệ điều hành phự hợp hơn với yờu cầu thực tế trong quản lý rủi ro. Cụ thể mụ hỡnh tổ chức được thiết kế gồm 5 khối: Khối quan hệ khỏch hàng, Khối quản lý rủi ro, Khối tỏc nghiệp, Khối quản lý nội bộ, Khối trực thuộc gồm cỏc phũng giao dịch, cỏc quỹ tiết kiệm. Trong đú khối Quản lý rủi ro gồm cú phũng quản lý rủi ro. Với cơ cấu mụ hỡnh tổ chức như trờn, BIDV đó cơ bản tạo ra được sự phõn tỏch về mặt tổ chức giữa khối kinh doanh và cỏc khối tỏc nghiệp, hỗ trợ bảo đảm nguyờn tắc khụng cú nhõn viờn nào vừa đàm phỏn với khỏch hàng lại vừa cú trỏch nhiệm chi trả. Tạo lập được cơ cấu tổ chức hướng dần theo thụng lệ quốc tế nhằm đỏp ứng yờu cầu quản trị rủi ro, phần lớn cỏc nghiệp vụ được thực hiện và kiểm soỏt qua khõu quản lý rủi ro tỏc nghiệp.
Để phũng ngừa RRTN liờn quan đến mụ hỡnh tổ chức, BIDV đó xõy dựng cỏc quy định cụ thể về mụ hỡnh giao dịch, hạn mức giao dịch, hạn mức thu chi tiền mặt, tồn quỹ đến từng GDV, KSV. Ngoài ra, BIDV cũn xõy dựng cỏc quy định về an toàn, bảo mật trong tỏc nghiệp. Tuy nhiờn, cú một số chi nhỏnh vẫn chưa thực hiện theo đỳng quy định, cú chi nhỏnh chưa nghiờn cứu kỹ quy trỡnh giao dịch một cửa để triển khai ỏp dụng phự hợp với thực tế chi nhỏnh, cú chi nhỏnh cũn trong tỡnh trạng thực hiện quy trỡnh giao dịch một cửa chưa triệt để gõy ra tiềm ẩn rủi ro...
Qua tổng hợp cỏc bỏo cỏo quý năm 2010 do cỏc chi nhỏnh gửi về, đỏnh giỏ chung về mụ hỡnh tổ chức giao dịch một cửa của cỏc chi nhỏnh là phự hợp. Việc bố trớ, sắp xếp cỏc phũng Giao dịch cũng như Quỹ tiết kiệm đảm bảo cú
đủ bộ phận Giao dịch viờn và Kiểm soỏt viờn, cỏc giao dịch đều đảm bảo thực hiện qua hai bộ phận Giao dịch viờn và Kiểm soỏt viờn.
Tại một số chi nhỏnh, Giỏm đốc chi nhỏnh vẫn chưa cú quyết định phờ duyệt danh sỏch cỏc thành viờn tham gia giao dịch 1 cửa; Việc bố trớ giao dịch viờn