mụ hỡnh một cửa tại Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam
Rủi ro tỏc nghiệp tuy khụng cũn xa lạ đối với ngõn hàng của cỏc nước phỏt triển trờn thế giới, nhưng đối với cỏc NHTM tại Việt Nam thỡ đõy là một khỏi niệm cũn khỏ mới mẻ. Vỡ vậy hầu hết cỏc NHTM VN chưa thể xõy dựng cho mỡnh một mụ hỡnh quản trị rủi ro tỏc nghiệp cú hiệu quả. Qua việc phõn tớch thực trạng rủi ro tỏc nghiệp trong giao dịch mụ hỡnh một cửa tại hệ thống BIDV trong hai năm vừa qua, tỏc giả đi đến một số nhận định về thực trạng phũng ngừa rủi ro tỏc nghiệp tại BIDV như sau:
2.2.4.1. Những thành tựu đạt được
Mặc dự cụng tỏc phũng ngừa rủi ro tỏc nghiệp trong giao dịch mụ hỡnh một cửa mới được triển khai thực hiện từ quý II/2007 nhưng BIDV cũng đạt được một số kết quả nhất định.
Một là, việc xõy dựng và ỏp dụng quy trỡnh quản lý rủi ro tỏc nghiệp ỏp dụng chung cho tất cả cỏc nghiệp vụ ngõn hàng tại BIDV. Trước đõy khi chưa cú quy trỡnh, việc quản trị RRTN phần lớn chỉ dựa trờn số liệu ghi chộp thủ cụng, khụng đầy đủ và khụng thống nhất, chủ yếu dựa vào nhận xột, đỏnh giỏ, bỏo cỏo của bộ phận KTKSNB, do đú số liệu khụng được thu thập đầy đủ và lưu trữ một cỏch khoa học. Quy trỡnh đó xõy dựng một hệ thống bảng biểu bỏo cỏo khỏ chi tiết, cụ thể để cú thể liệt kờ, thống kờ, xỏc định và đo lường cỏc loại RRTN cú thể phỏt sinh trong từng nghiệp vụ hoạt động cũng như trong hoạt động hỗ trợ một cỏch chi tiết và đầy đủ nhất, hạn chế đến mức thấp nhất việc bỏ sút những RRTN cú thể cú, phõn tớch cụ thể, sõu sắc cỏc nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro và cú thể lưu trữ số liệu để đối chiếu, so sỏnh qua từng
thời kỳ khoa học, trờn cơ sở đú để đưa ra những nhận định về từng loại RRTN trong giao dịch mụ hỡnh một cửa nhờ vậy cú thể đưa ra cỏc biện phỏp nhằm phũng ngừa và giảm thiểu rủi ro một cỏch tốt nhất cho từng bộ phận, từng hoạt động nghiệp vụ và từng giai đoạn, từng thời kỳ. Mặc dự vẫn cũn nhiều bất cập cần hoàn thiện, chỉnh sửa nhưng quy trỡnh QTRRTN tại hệ thống Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam mang tớnh hội nhập quốc tế cao. Đú là việc đưa Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam tiến gần hơn đến cỏc cam kết và thụng lệ quốc tế mà trước hết là hiệp ước Basel II. Tuy cũn khỏ đơn giản so với hiệp ước Basel II nhưng quy trỡnh đó bước đầu giỳp cỏn bộ cú nhận thức về RRTN và cụng tỏc QTRRTN. Ngoài ra quy trỡnh trờn cũn cú ưu điểm là phỏt huy tốt năng lực của cỏn bộ, hạn chế rủi ro phỏt sinh từ phớa cỏn bộ. Vỡ với việc lập cỏc sổ theo dừi, cỏc mẫu biểu bỏo cỏo định kỳ về đỏnh giỏ năng lực, trỡnh độ, thỏi độ trỏch nhiệm đối với cụng việc của cỏn bộ, cỏc lỗi, sai sút do cỏn bộ gõy nờn... giỳp cho cỏn bộ hỡnh thành ý thức tự nõng cao năng lực, trỡnh độ nghiệp vụ của mỡnh, tận tõm với cụng việc và cố gắng hết sức để giảm thiểu những rủi ro, sai sút cú thể xảy ra. Thờm vào đú, quy trỡnh rất dễ ỏp dụng vỡ cú phương phỏp đo lường rủi ro tỏc nghiệp khỏ đơn giản trờn cả hai phương diện định tớnh và định lượng. Chớnh vỡ thế mà quy trỡnh QTRRTN tại BIDV đó phỏt huy được tỏc dụng trong giảm thiểu RRTN trong hệ thống.
Hai là, việc chuyển đổi mụ hỡnh tổ chức theo TA2, bộ mỏy quản lý rủi ro tỏc nghiệp đó được hỡnh thành từ Hội sở chớnh đến chi nhỏnh cao nhất là Hội đồng quản trị sau đú đến Uỷ Ban Quản lý rủi ro, Tổng Giỏm đốc, Ban Quản lý rủi ro thị trường và tỏc nghiệp tại Trụ sở chớnh, phũng Quản lý rủi ro tại chi nhỏnh. Cụng tỏc nhận diện, đỏnh giỏ RRTN đó được Ban Lónh đạo BIDV cũng như cỏc chi nhỏnh quan tõm. Trỏch nhiệm trong phũng ngừa RRTN được phõn cụng đến từng phũng, tổ nghiệp vụ, từng cỏn bộ cụng nhõn viờn cụ thể.
Ba là, đó hỡnh thành được cỏc cụng cụ quản lý rủi ro tỏc nghiệp bao gồm chương trỡnh bỏo cỏo nghi ngờ bất thường và chương trỡnh quản lý dữ liệu rủi ro tỏc nghiệp. Chương trỡnh bỏo cỏo nghi ngờ, bất thường là chương trỡnh phần mềm cung cấp cỏc bỏo cỏo giao dịch nghi ngờ, bất thường trong cỏc hoạt động để hỗ trợ Ban QLRR trong việc phỏt hiện dấu hiệu rủi ro tỏc nghiệp tại cỏc chi nhỏnh. Chương trỡnh quản lý dữ liệu RRTN là chương trỡnh thu thập, chiết xuất bỏo cỏo, quản lý cỏc dữ liệu rủi ro tỏc nghiệp được kết nối từ Hội sở chớnh tới cỏc chi nhỏnh. Chương trỡnh đó được đưa vào ứng dụng từ quý II/2009 và đem lại tiện ớch lớn cho cỏc chi nhỏnh cũng như Hội sở chớnh trong cụng tỏc bỏo cỏo rủi ro tỏc nghiệp định kỳ như giảm thời gian lập và tổng hợp cỏc bỏo cỏo RRTN, hạn chế tỡnh trạng sai sút do lập bỏo cỏo thủ cụng, bỏo cỏo trờn giấy, cung cấp thụng tin rủi ro tỏc nghiệp nhanh chúng, kịp thời hơn. Đó xõy dựng được hệ thống bỏo cỏo rủi ro tỏc nghiệp cú hiệu quả gồm bỏo cỏo dấu hiệu rủi ro, bỏo cỏo sự cố rủi ro tỏc nghiệp, bỏo cỏo ma trận rủi ro tỏc nghiệp, bỏo cỏo giao dịch nghi ngờ, bất thường. Bỏo cỏo dấu hiệu rủi ro nhằm mục đớch xỏc định sớm cỏc loại RRTN theo từng nghiệp vụ, từng đơn vị chức năng và đưa ra cỏc biện phỏp phũng ngừa, hạn chế rủi ro, nõng cao khả năng kiểm soỏt rủi ro của cỏc đơn vị chức năng, cung cấp kịp thời cho Tổng Giỏm đốc những dấu hiệu rủi ro cao. Từ đú cú thể lập chi tiết kế hoạch phũng ngừa và giảm nhẹ rủi ro. Bỏo cỏo sự cố rủi ro tỏc nghiệp nhằm mục đớch hỗ trợ cỏc đơn vị quản lý thụng tin về cỏc sự cố rủi ro tỏc nghiệp thụng qua quy trỡnh thu thập và bỏo cỏo khi cỏc sự cố RRTN phỏt sinh, hỗ trợ lónh đạo cỏc đơn vị nhận biết rừ hơn về RRTN, nõng cao khả năng giỏm sỏt và giảm nhẹ rủi ro thụng qua cỏc dữ liệu tổn thõt của cỏc sự cố rủi ro tỏc nghiệp. Là căn cứ để đỏnh giỏ và đo lường mức độ ảnh hưởng của cỏc dấu hiệu rủi ro tỏc nghiệp, làm cơ sở dữ liệu về tổn thất RRTN của BIDV để phục vụ cho việc tớnh toỏn vốn sự phũng RRTN trong tương lai của BIDV. Bỏo cỏo ma
trận rủi ro tỏc nghiệp nhằm mục đớch phỏt hiện mức độ rủi ro của từng dấu hiệu, xỏc định được những dấu hiệu cú mức độ rủi ro cao trong từng nghiệp vụ, đỏnh giỏ được những mảng nghiệp vụ cú mức độ rủi ro cao. Bỏo cỏo giao dịch nghi ngờ bất thường được xõy dựng cho phộp phỏt hiện kịp thời cỏc giao dịch cú dấu hiệu nghi ngờ, bất thường, rà soỏt, chỉnh sửa kịp thời cỏc hạn chế rủi ro tiềm ẩn để đỏnh giỏ, nhận định những giao dịch ngi ngờ bất thường và cú hỡnh thức xử lý kịp thời.
Bốn là, tần suất bỏo cỏo RRTN đó được cải tiến, thay vỡ 6 thỏng một lần như trước đõy đó nõng lờn bỏo cỏo một quý một lần. Cụng tỏc bỏo cỏo rủi ro tỏc nghiệp của cỏc chi nhỏnh đó dần dần cú chất lượng tốt hơn và đỏnh giỏ được thực chất hơn mức độ rủi ro tại cỏc chi nhỏnh, cỏc chi nhỏnh đó thực hiện nghiờm tỳc cụng tỏc cập nhật và bỏo cỏo dấu hiệu rủi ro tỏc nghiệp theo chỉ đạo của Hội sở chớnh. Một số chi nhỏnh đó thực sự quan tõm đến cụng tỏc quản trị RRTN, đưa ra được cỏc giải phỏp phũng ngừa rủi ro tỏc nghiệp ỏp dụng tại chi nhỏnh, quỏn triệt ý thức phũng ngừa rủi ro tỏc nghiệp tới từng cỏn bộ và nhờ đú giảm đỏng kể cỏc dấu hiệu rủi ro tỏc nghiệp như chi nhỏnh Tõy Hà Nội, chi nhỏnh Hà Nam., Bỉm Sơn...
Năm là, trờn cơ sở phõn tớch cỏc loại rủi ro, BIDV đó xõy dựng được kế hoạch phũng ngừa, giỏm sỏt, giảm thiểu rủi ro tỏc nghiệp trong giao dịch một cửa. Đối với cỏc rủi ro cú thể chấp nhận được, đưa ra biện phỏp giảm thiểu rủi ro và khụng để vượt quỏ giới hạn cho phộp. Đối với cỏc rủi ro khụng thể chấp nhận được, BIDV đó đưa ra cỏc biện phỏp phũng ngừa giảm thiểu như tăng cường kiển tra, kiểm soỏt việc tuõn thủ quy trỡnh, quy định. Đạo tạo, tập huấn nghiệp vụ thường xuyờn, cú kế hoạch sửa chữa lỗi, sai sút. Xõy dựng hành động phũng trỏnh rủi ro hoặc dừng hoạt động cú thể gõy ra rủi ro, xõy dựng phương ỏn giảm thiểu rủi ro đối với cỏc sự cố bất ngờ.
Sỏu là, cỏch thức tiếp cận cũng như phương phỏp BIDV đang sử dụng để phũng ngừa RRTN trong giao dịch một cửa là đỳng hướng theo thụng lệ quốc tế về quản lý rủi ro. BIDV đó bước đầu xõy dựng được khung quản lý RRTN phự hợp với thực tiễn hoạt động. BIDV đó xõy dựng được thư viện cỏc dấu hiệu rủi ro chủ yếu, qua đú gúp phần nhận diện chớnh xỏc hơn cỏc rủi ro phỏt sinh trong giao dịch mụ hỡnh một cửa.
Bảy là, cỏc sai sút của cỏn bộ trong quỏ trỡnh tỏc nghiệp đó từng bước được hạn chế. Mặc dự hằng năm BIDV đều tăng quy mụ hoạt động nhưng những sai sút tỏc nghiệp của cỏn bộ đó giảm dần qua hai năm, cỏc sự cố rủi ro nghiờm trọng xảy ra khụng nhiều và tổn thất về rủi ro tỏc nghiệp mà BIDV phải gỏnh chịu khụng lớn, chủ yếu là cỏc tổn thất liờn quan đến đạo đức của cỏn bộ - một trong những loại rủi ro khú dự đoỏn và kiểm soỏt nhất.
2.2.4.2. Những hạn chế, tồn tại và nguyờn nhõn
*Những hạn chế, tồn tại:
Chương trỡnh Quản lý rủi ro tỏc nghiệp bắt đầu triển khai từ năm 2009, tuy nhiờn qua cỏc kỳ bỏo cỏo trong 02 năm 2009, 2010 chương trỡnh đó bộc lộ rất nhiều hạn chế như chạy chậm, thời gian chiết xuất bỏo cỏo quỏ lõu, ngoài ra chương trỡnh cũn lỗi nờn khụng thể chiết xuất một số bỏo cỏo theo quy định như bỏo cỏo lỗi theo chi nhỏnh. Do đú Ban QLRRTN đó đề nghị Trung tõm Cụng nghệ thụng tin cung cấp dữ liệu thụ từ chương trỡnh và tiến hành tổng hợp thủ cụng nờn dẫn đến kộo dài thời gian tổng hợp bỏo cỏo. Những hạn chế này đó ảnh hưởng rất lớn đến tiến độ bỏo cỏo tổng hợp của toàn Hệ thống.
Từ quý II/2009, chương trỡnh bỏo cỏo rủi ro tỏc nghiệp đó được đưa vào ứng dụng tại BIDV và đó đạt được hiệu quả nhất định, đó chấm dứt tỡnh trạng bỏo cỏo rủi ro tỏc nghiệp bằng giấy tại cỏc chi nhỏnh. Tuy nhiờn, chương trỡnh vẫn cũn cú nhiều lỗi trong qỳa trỡnh sử dụng như thời gian nhập dữ liệu lõu, kộo dài, cú một số chỉ tiờu khụng chiết xuất được dẫn đến Ban QLRRTN phải
nhập bằng tay. Việc nhập dữ liệu vào chương trỡnh vẫn dựa trờn con số lỗi RRTN tự thống kờ của cỏn bộ GDV do đú số liệu khụng đảm bảo chớnh xỏc và đầy đủ.
Mặc dự BIDV đó triển khai cụng tỏc phũng ngừa rủi ro tỏc nghiệp từ năm 2007 nhưng từ đú đến nay cỏc bỏo cỏo rủi ro tỏc nghiệp đều khụng được kiểm tra, đối chiếu, rà soỏt lại tại cỏc chi nhỏnh một cỏch đầy đủ cho nờn số liệu bỏo cỏo RRTN hàng quý khụng đảm bảo được tớnh trung thực, chớnh xỏc và cú thể thấp hơn con số thực tế rất nhiều.
Cú thể núi năm 2010, BIDV đó mở rộng diện đỏnh giỏ rủi ro tỏc nghiệp, bổ sung thờm một số dấu hiệu rủi ro tỏc nghiệp so với năm 2009. Tần suất bỏo cỏo rủi ro tỏc nghiệp đó tăng lờn từ 6thỏng/1lần lờn 1 quý/lần. Nhỡn chung, cụng tỏc bỏo cỏo của cỏc chi nhỏnh đó cú chất lượng tốt hơn những năm trước, số lượng sai sút trong tỏc nghiệp đó được giảm đỏng kể, nhiều chi nhỏnh đó đưa ra cỏc biện phỏp, giải phỏp để giảm thiểu được rủi ro tỏc nghiệp tại đơn vị mỡnh như chi nhỏnh Tõy Hà Nội, Bỉm Sơn, Hà Nam là 03 chi nhỏnh cú mức độ rủi ro thấp nhất toàn hệ thống. Tuy nhiờn cỏc sai sút vẫn tiếp tục xảy ra ở hầu hết cỏc chi nhỏnh, đặc biệt một số lỗi cú mức độ rủi ro cao vẫn tiếp tục xảy ra, phần lớn do sự thiếu ý thức, cẩu thả, sơ suất của cỏn bộ, do cụng tỏc phũng ngừa rủi ro tỏc nghiệp chưa được chỳ trọng tại nhiều chi nhỏnh. Nhận thức về cụng tỏc phũng ngừa rủi ro tỏc nghiệp của cỏc chi nhỏnh chưa cao, cũn một số chi nhỏnh chưa chủ động trong cụng tỏc nhận diện và đỏnh giỏ rủi ro như chi nhỏnh Tuyờn Quang, chi nhỏnh Thỏi Nguyờn.. .Phần đụng cỏc chi nhỏnh chưa chủ động trong việc triển khai cỏc giải phỏp ngăn ngừa rủi ro, hoặc cú chi nhỏnh đưa ra được nhiều giải phỏp nhưng chưa được triển khai thực hiện, cỏc chi nhỏnh chưa quỏn triệt cỏn bộ cụng nhõn viờn tuõn thủ cỏc quy định và chớnh sỏch quản lý rủi ro tỏc nghiệp tại chi nhỏnh. Thụng tin đầu vào cho quỏ trỡnh quản lý rủi ro tỏc nghiệp chưa đầy đủ, khi cú sự cố
rủi ro tỏc nghiệp xảy ra, cỏc chi nhỏnh chưa chủ động bỏo cỏo hoặc bỏo cỏo chưa đầy đủ, kịp thời. Cụng tỏc nhập dữ liệu RRTN hàng quý vẫn cũn nhiều sai sút tại một số chi nhỏnh. Năm 2010 cú 29 lượt chi nhỏnh bỏo cỏo chậm so với thời gian quy định. Tỡnh trạnh nhập bỏo cỏo khụng đầy đủ, thiếu số liệu, tỡnh trạng này vẫn liờn tiếp xảy ra qua 4 kỳ bỏo cỏo quý mặc dự đó được Ban QLRRTN chấn chỉnh nhiều lần.
Cụng tỏc phũng ngừa RRTN của BIDV mới hướng đến yờu cầu tuõn thủ hơn là việc đào tạo ra giỏ trị cho doanh nghiệp. BIDV chưa xỏc định được giới hạn rủi ro cú thể chấp nhận được cho mụ hỡnh giao dịch một cửa vỡ nhiều lý do khỏc nhau. Do đú rất khú đỏnh giỏ chớnh xỏc hiệu quả cụng tỏc quản lý rủi ro.
Cụng cụ đo lường RRTN cũn khỏ đơn giản, thiếu những mụ hỡnh dự bỏo, ước lượng tiờn tiến. Cỏc cụng cụ quản lý rủi ro chưa được phỏt triển hiện tại mới chỉ theo hướng cỏc bộ phận tự đỏnh giỏ và kiểm soỏt. Ở cấp độ chi nhỏnh, phũng quản lý rủi ro thực hiện đồng thời cả hai chức năng quản lý rủi ro tớn dụng và quản lý rủi ro tỏc nghiệp, chưa thành lập được bộ phận là cụng tỏc quản lý RRTN chuyờn trỏch.
* Nguyờn nhõn:
- Do cỏc quy định, quy trỡnh về QLRRTN được xõy dựng và ỏp dụng phần lớn dựa trờn ý thức và thỏi độ của cỏn bộ nhõn viờn nờn số liệu bỏo cỏo nhiều khi mang tớnh chủ quan, khụng đầy đủ và chớnh xỏc.. Hơn nữa về văn hoỏ người chõu Á núi chung và người Việt Nam núi riờng cú truyền thống khụng muốn vạch ỏo cho người xem lưng, điều này làm cho cụng tỏc theo dừi cỏc RRTN phỏt sinh đụi khi chưa đầy đủ, thiếu tớnh tự giỏc cũng như chưa cú được sự hợp tỏc hoàn toàn từ phớa cỏn bộ nhõn viờn. Đõy chớnh là hạn chế rất lớn trong cụng tỏc phũng ngừa RRTN tại BIDV.
- Cỏc quy trỡnh bỏo cỏo rủi ro tỏc nghiệp tại BIDV chưa quy định rừ chức năng, nhiệm vụ cụ thể đối với cụng tỏc QTRRTN cho từng nghiệp vụ. Vỡ thế cỏn bộ phũng Quản trị rủi ro chỉ là người tổng hợp lại những RRTN do cỏc bộ phận, phũng ban khỏc gửi về chứ khụng phải họ trực tiếp tỏc nghiệp ở cỏc phũng ban đú để cú thể tự nắm bắt được cỏc sai sút cú thể gõy ra rủi ro tại cỏc phũng nghiệp vụ đú, nờn thật sự cỏn bộ QTRR khụng thể tỡm ra giải phỏp phũng ngừa rủi ro tốt nhất. Hơn nữa, cụng tỏc hậu kiểm tại chi nhỏnh là nhỡn về quỏ khứ nhưng phũng ngừa RRTN là hướng tới tương lai. Để phũng ngừa