doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương.
2.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng
Trong thời gian qua công tác dự báo rủi ro tại VietinBank Hải Dương dựa vào thông tin CIC từ NHNN là chính, nhưng nguồn thông tin còn nhiều hạn chế nhất định như: thông tin chỉ cung cấp chủ yếu là quá trình quan hệ tín dụng và dư nợ tại các tổ chức tín dụng của khách hàng, thông tin chưa phản ánh được năng lực tài chính của khách hàng nên chưa giám sát chặt chẽ được khả năng trả nợ của khách hàng, vì vậy khi phân tích tín dụng chưa thật sự nắm bắt đầy đủ các thông tin của khách hàng nhất là thông tin tài chính để ra quyết định cho vay, với nguồn thông tin đơn điệu như vậy có thể thấy VietinBank Hải Dương chưa làm tốt công tác dự báo rủi ro để đưa ra biện pháp phòng ngừa.
Nhận dạng rủi ro trong quá trình thẩm định và phân tích khách hàng
Quan điểm chỉ đạo của Ban lãnh đạo VietinBank Hải Dương đến tất cả các cán bộ tín dụng (CBTD) là phải chú trọng đến công tác thẩm định khách hàng vay vốn để hạn chế phần nào rủi ro tín dụng xảy ra do nguyên nhân từ phía khách hàng.
Công tác này được tiến hành khi tiếp nhận hồ sơ đề nghị vay vốn của khách hàng, bộ phận tín dụng thông qua việc tiếp xúc với khách hàng và trực tiếp đến nhà ở hoặc cơ sở kinh doanh của khách hàng để kiểm tra, qua đó nắm bắt thêm những thông tin cần thiết làm cơ sở cho việc so sánh, kiểm tra, đánh giá tính xác thực về năng lực pháp lý, năng lực tài chính, mục đích vay vốn, tài sản đảm bảo.. .của khách hàng, từ đó giúp cho CBTD có thể phát hiện ra những rủi ro có thể xảy ra để phòng ngừa.
Tuy nhiên công tác phân tích tài chính khách hàng còn nhiều bất cập, thiếu thông tin để phân tích, chủ yếu dựa vào báo cáo tài chính của khách hàng cung cấp là chủ yếu nhưng báo cáo chưa được kiểm toán hoặc báo cáo kiểm toán có loại trừ
các khoản mục trọng yếu không đáp ứng được điều kiện về báo cáo nên độ chính xác không cao.
Đối với những khách hàng doanh nghiệp tại VietinBank Hải Dương chỉ dựa vào hồ sơ pháp lý do khách hàng cung cấp nên chưa thực sự nắm bắt hết thông tin về khách hàng, về người đại diện doanh nghiệp, chưa thật sự đi sâu vào phân tích về trình độ, về uy tín, về khâu tổ chức hoạt động, cách thức quản trị của người đứng đầu doanh nghiệp, chưa phân tích về mối quan hệ với các đối tác khác của khách hàng vay vốn tại chi nhánh mình, và đây chính là nhóm đối tượng gây rủi ro lớn cho VietinBank Hải Dương trong thời gian qua.
Thực trạng cho thấy công tác thẩm định khách hàng chưa thực sự được coi trọng tại VietinBank Hải Dương, do chạy theo chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ, do áp lực về thời gian và sự thúc giục của khách hàng nên thẩm định khách hàng thiếu chặt chẽ, khai thác thông tin khách hàng không đầy đủ dẫn đến một khách hàng vay nhiều NHTM, không kiểm soát được dòng tiền của khách hàng, khách hàng vay vốn VietinBank Hải Dương nhưng tiền bán hàng lại chuyển về NH khác. Chi nhánh cần phải có quan tâm hơn đến vấn đề này trong công tác điều hành chung về lĩnh vực tín dụng.
Nhận dạng rủi ro trong quá trình thẩm định phương án vay vốn, dự án đầu tư
Tại VietinBank Hải Dương việc thẩm định dự án đầu tư được phân cấp cụ thể theo mức phán quyết cho vay tối đa đối với một khách hàng là 35 tỷ đồng. Tất cả dự án, phương án vay vốn vượt mức phán quyết của chi nhánh đều phải trình lên Phòng thẩm định Hội Sở tham mưu trình lên cấp phán quyết cao hơn theo phân quyền cấp tín dụng hiện hành.
Trong thời gian qua công tác thẩm định phương án vay vốn, thẩm định dự án đầu tư tại VietinBank Hải Dương được thực hiện nghiêm ngặt và chặt chẽ theo đúng trình tự quy định. Căn cứ phương án vay vốn của khách hàng, là người thực hiện khâu thẩm định đầu tiên đối với mọi dự án vay vốn, sau khi thẩm định ghi rõ ý kiến nhận xét, đánh giá của mình về tính khả thi của dự án, về hiệu quả của dự án, về khả năng thu hồi vốn của dự án, từ đó đề xuất cho vay hay không cho vay. Đối với những dự án đầu tư quy mô lớn phải được trưởng phòng tín dụng tái thẩm định trước khi trình Giám đốc ra quyết định cho vay.
Hiệu quả của dự án đem lại là cơ sở để ngân hàng xem xét ra quyết định cho vay, và qua đó xác định đuợc khả năng trả nợ của khách hàng là tốt hay không tốt, có thể thấy rằng việc thẩm định dự án đầu tu có ý nghĩa rất lớn trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng tại VietinBank Hải Duơng.
Tuy nhiên việc thẩm định dự án đầu tu còn phụ thuộc vào số liệu do khách hàng cung cấp nên tính xác thực không cao, hơn nữa việc thẩm định dự án đầu tu phần lớn do CBQHKH thực hiện nên còn mang tính chủ quan, phụ thuộc vào năng lực thẩm định của CBQHKH, nếu CBQHKH hạn chế về năng lực hay thực hiện thẩm định dự án qua loa, sơ sài thì hậu quả rất khó luờng, rủi ro tín dụng rất dễ xảy ra.
Tóm lại hạn chế trong công tác thẩm định dự án là nếu chỉ dựa vào số liệu khách hàng báo cáo, chua thẩm định các yếu tố liên quan đến thị truờng, liên quan đến sản phẩm thay thế, chua thẩm định đuợc những yếu tố công nghệ của dự án và cơ cấu nguồn vốn đầu tu, đây là mấu chốt dẫn đến rủi ro tín dụng mà ngân hàng không luờng truớc.
2.3.2 Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Hiện tại, VietinBank Hải Duơng tổ chức bộ máy quản trị tín dụng bao gồm:
❖ Phòng Khách hàng Doanh nghiệp và Phòng Bán lẻ (gọi chung là Phòng Quan hệ khách hàng).
VietinBank Hải Duơng phân chia các phòng Quan hệ khách hàng dựa trên phân loại khách hàng theo quy mô khách hàng: Phòng Khách hàng Doanh nghiệp cho vay các doanh nghiệp lớn và các doanh nghiệp vừa và nhỏ, Phòng Bán lẻ cho vay các cá nhân và hộ gia đình.
Phòng Quan hệ khách hàng có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng, huớng dẫn lập hồ sơ tín dụng, thẩm định tín dụng, lập báo cáo đề xuất tín dụng trình cho truởng phòng. Sau khi báo cáo để xuất tín dụng đuợc phê duyệt, phòng Quan hệ khách hàng chuyển toàn bộ hồ sơ tín dụng cho phòng quản trị rủi ro để thầm định rủi ro, luu trữ và nhập thông tin vào hệ thống để quản lý. Sau đó, thực hiện giám sát các khoản nợ, tình hình trả nợ của khách hàng, phân loại nợ. Với việc quy định một cán bộ tín dụng hầu nhu phụ trách tất cả các khâu của một khoản vay nhằm tạo điều kiện cho
cán bộ có thể kiểm soát chặt chẽ khách hàng, và phải chịu trách nhiệm đối với mỗi khoản vay mà mình phụ trách.
❖ Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề
Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề độc lập với các phòng nghiệp vụ tín dụng và có những nhiệm vụ sau:
- Thực hiện thẩm định rủi ro, các đề xuất tín dụng một cách độc lập.
- Cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho phòng Quan hệ khách hàng hay thông báo yêu cầu phòng Quan hệ khách hàng thực hiện kiểm tra, rà soát lại các khoản cho vay.
- Kiểm tra giám sát và kiến nghị việc phân loại nợ của phòng Quan hệ khách hàng. Tính toán trích lập dự phòng rủi ro, phối hợp với phòng Quan hệ khách hàng và phòng tín dụng trong việc phát hiện các dấu hiệu rủi ro, đề xuất và giám sát thực hiện các biện pháp xử lý thích hợp.
❖ Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ
- Đánh giá mức độ rủi ro của toàn danh mục tín dụng và quy trình quản trị rủi ro.
- Thuờng xuyên kiểm tra và đánh giá nghiêm túc việc chấp hành pháp luật, các quy định của NHNN Việt Nam, các quy định và chính sách của VietinBank tại Chi nhánh nhằm phát hiện các sai phạm, sai lệch trong hoạt động của Chi nhánh, từ đó đề xuất các biện pháp bổ sung, điều chỉnh.
- Định kỳ kiểm tra, kiểm soát về hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng của Chi nhánh. Đua ra các kiến nghị cải thiện các chính sách, quy định và thủ tục lên hội sở chính.
2.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng
2.3.3.1 Hệ thống đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng
Công tác đánh giá lựa chọn khách hàng là một trong những giải pháp mà VietinBank Hải Duơng rất chú trọng bởi vì điều này giúp sàng lọc ra những khách hàng có uy tín và năng lực kinh doanh tốt để hạn chế RRTD có thể xảy ra về sau. Để đánh giá và lựa chọn ra những khách hàng tốt thì Chi nhánh Hải Duơng thông qua việc:
- Xem xét và phân tích khả năng điều hành, quản lý kinh doanh của khách hàng. - Phân tích tình hình tài chính của khách hàng.
- Xem xét khả năng trả nợ của khách hàng.
- Nghiên cứu, kiểm tra tính pháp lý của tài sản thế chấp kỹ càng.
- Tất cả các đánh giá trên dựa phần lớn vào kết quả chấm điểm tín dụng của Chi nhánh Hải Dương áp dụng với khách hàng. VietinBank đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và được đưa vào áp dụng đối với khách hàng. Mô hình này được xây dựng với sự tư vấn của Công ty kiểm toán quốc tế Easnt & Young Việt Nam và được đánh giá là tiến gần với thông lệ quốc tế. Chi nhánh tiến hành chấm điểm khách hàng theo 4 bước:
+ Chi nhánh áp dụng chấm điểm khác nhau cho 4 loại ngành, lĩnh vực khác nhau gồm: Nông nghiệp, lâm nghiệp và ngư nghiệp, thương mại và dịch vụ, xây dựng, sản xuất.
+ Chi nhánh dựa vào 4 tiêu chí là: vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp vào ngân sách để xác định loại khách hàng.
+ Trên cơ sở xác định quy mô, ngành nghề, cán bộ tín dụng sẽ chấm điểm dựa trên thông tin tài chính và thông tin phi tài chính. Thông tin có thể được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau nhưng từ nguồn khách hàng cung cấp là chủ yếu.
+ Sau khi tổng hợp, chi nhánh xếp hạng khách hàng thành 10 loại có mức độ rủi ro từ thấp đến cao.
lượng tín dụng tốt nhất.
AA: Loại ưu 84,8 - 92,3 Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách
hàng loại AA+ A: Loại tốt 77,2 - 84,7 Thấp
khách hàng loại BB+._____________ B:Loại trung bình 54,4 - 61,9 Cao: Bất kỳ sự suy thoái kinh tế
nhở
nào cũng có thể tác động rất lớn đến loại hình doanh nghiệp này CCC:Loại dưới trung bình 46,8 - 54,3 Cao, là mức cao nhất có thể chấp
nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tín
dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ
CC:Loại xa dưới trung
bình 39,2 - 46,7 Rất cao: khả năng trả nợ ngân hàngkém, nếu không có những biện pháp
kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn.__________________________ C:Loại yếu kém 31,6 - 39,1 Rất cao: khả năng trả nợ không
đảm bảo, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho
vay, có khả năng mất vốn.
D:Loại rất yếu kém < 31,6 Đặc biệt cao, ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi được vốn cho vay.
Tổng dư nợ KHDN 2.647 100,00% 3.16 6 100,00% 3.431 100,00% 4.203 100,00% 4.783 100,00% Nhóm 1 2.543 96,09% 3.08 2 97,35% 3.346 97,52% 4.098 97,50% 4.657 97,37% Nhóm 2 12,69 0,48% 5,21 0,16% 6,25 0,18% 19,47 0,46% 17,26 0,24% Nhóm 3 21,21 0,00% 6,37 0,20% 2,42 0,00% 10,28 0,00% 8,75 0,00% Nhóm 4 33,28 1,26% 27,5 6 0,87% 20,56 0,60% 29,92 0,95% 29,92 1,37% Nhóm 5 36,44 2,18% 44,6 2 1,41% 55,96 1,70% 45,38 1,09% 39,75 1,01% Tỷ lệ nợ quá hạn 3,91% 2,65% 2,48% 2,50% 2,00% Tỷ lệ nợ xấu 3,44% 2,48% 2,30% 2,04% 1,64%
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng của VietinBank)
Tùy vào việc đánh giá mức độ rủi ro về từng khách hàng mà khách hàng đó sẽ được xếp vào các loại tương ứng. Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ quyết định cấp tín dụng và quản lý danh mục tín dụng.
Trong công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với khách hàng, phụ thuộc nhiều vào ý chí chủ quan của CB QHKH, thường bị chịu chi phối bởi một số các điều kiện cấp tín dụng, điều kiện về chương trình lãi suất áp dụng đối với khách hàng dẫn đến điểm xếp hạng tín dụng cho khách hàng chưa chuẩn xác.
2.3.3.2 . Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng
a. Tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp theo nhóm nợ
Bảng 2.10 Tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp theo nhóm nợ
Tổng nợ CV KHDN 2.647 100,00% 3.166 100,00% 3.431 100,00% 4.203 100,00% 4.783 100,00% Tỷ lệ nợ quá hạn 3,91% 2,65% 2,48% 2,50% 2,00 % Tổng nợ quá hạn 103,62 100,00% 83,76 100,00% 85,19 100,00% 105,0 5 100,00% 95,68 100,00% Ngắn hạn 94,3 91,01% 74,18 88,56% 77,61 91,10% 95,59 90,99% 88,22 92,20% Trung và dài hạn 9,32 8,99% 9,58 11,44% 7,58 8,90% 9,46 9,01% 7,46 7,80%
(Nguồn: Phòng tông hợp VietinBank Chi nhánh Hải Dương)
Nhìn vào bảng phân loại nợ, ta thấy nợ nhóm 1 luôn chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng dư nợ cho vay (trên 97%). Nợ quá hạn của chi nhánh có xu hướng biến động giảm, tỷ lệ nợ quá hạn năm 2015 là 3,91% đến năm 2018 tỷ lệ nợ quá hạn giảm xuống còn 2,50%, tỷ lệ nợ xấu giảm từ 3,44% năm 2015 xuống còn 2,04% năm 2018 tín hiệu tích cực đối với VietinBank Hải Dương.
Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu năm 2015 cao do (i) Tình hình kinh tế của tỉnh chưa có những chuyển biến đột phá sau cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008. (ii) Chủ trương thực hiện chính sách thắt chặt tín dụng chống lạm phát, các ngân hàng đã cắt giảm hạn mức tín dụng, lãi suất cho vay tương đối cao làm cho các doanh nghiệp gặp khó khăn. Các dự án đang hoạt động thì không có đủ vốn để hoạt động bình thường, các dự án mới không thể triển khai do thiếu vốn và khó tiếp cận vốn vay Ngân hàng, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bị giảm sút. (iii) Năm
2015, phát sinh mới 2 khoản nợ quá hạn, nợ xấu của Công ty cổ phần xây dựng 18.7 giá trị 30 tỷ đồng và Công ty cổ phần vật liệu xây dựng Phúc Liên (33 tỷ đồng).
b. Nợ quá hạn theo kỳ hạn
Bảng 2.11: Nợ quá hạn cho vay KHDN theo kỳ hạn
Du nợ quá hạn 104 84 85 105 96 Du nợ xấu 91 79 79 86 78 Nợ có khả năng mất vốn 36 45 56 45 40 Tỷ lệ nợ quá hạn 3,91% 2,65% 2,48% 2,50% 2,00% Tỷ lệ nợ xấu 3,44% 2,48% 2,30% 2,04% 1,64% Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn 1,38% 1,41% 1,63% 1,08% 0,83%
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề tại VietinBank Hải Dương)
Qua bảng số liệu trên ta thấy, nợ quá hạn có xu huớng giảm dần về tỷ trọng nợ xấu trong tổng du nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp qua các năm tuy nhiên vẫn ở mức tuơng đối cao. Tỷ trọng nợ quá hạn trong cho vay ngắn hạn cao hơn cho vay trung dài hạn. Năm 2015, nợ quá hạn của VietinBank Hải Duơng là 103,62 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 3,91% trong tổng nợ, đến năm 2018 nợ xấu là 105,05 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 2,63% trong tổng du nợ vay KHDN. Năm 2015 nợ quá hạn cao nhu vậy là do ảnh huởng của cuộc khủng hoảng kinh tế những năm truớc đó, nền kinh tế điêu đứng, mọi thành phần kinh tế đều gặp khó khăn, bất kể là đầu tu dài hạn hay ngắn hạn, chính vì vậy mà tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao.
Nợ quá hạn và nợ xấu ngắn hạn cho vay khách hàng doanh nghiệp của VietinBank Hải Duơng chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ quá hạn và nợ xấu của