6. Kết cấu luận văn
2.1.3Tổng quan về hoạt động kinh doanh củaNgân hàng TMCP Công
Thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Nam Định trong thời gian qua
Hiện nay trong rổ các sản phẩm dịch vụ VietinBank đang cung cấp bao gồm: Tiền gửi có kỳ hạn; Tiền vay; Quản lý dòng tiền; Thẻ (bao gồm các loại thẻ dành cho doanh nghiệp và cá nhân Ban lãnh đạo doanh nghiệp gồm: Hội đồng thành viên/ Hội đồng quản trị/ Trưởng Ban Kiểm soát/ Ban (Tổng) Giám đốc/ Kế toán trưởng/ Trưởng ban tài chính doanh nghiệp); Dịch vụ ngân hàng điện tử (Bao gồm: VietinBank iPay, VietinBank eFast, SMS banking...); Tài trợ thương mại và Thanh toán quốc tế; Bảo lãnh; Mua bán ngoại tệ; Sản phẩm đầu tư (Trái phiếu...); Các sản phẩm Bảo hiểm của Công ty Bảo hiểm Vietinbank (Bảo hiểm AVIVA/Bảo hiểm VBI.). Cụ thể:
Dịch vụ huy động vốn
Tính đến 31/12/2019 tổng nguồn vốn huy động tại chi nhánh đạt 4,120 tỷ đồng, tăng 24.5% so với đầu năm. Nguồn vốn huy động VietinBank - Chi nhánh Bắc Nam Định tăng chủ yếu từ tiền gửi dân cư (2,104 tỷ đồng, chiếm 51.06% tổng nguồn vốn huy động), ngoài ra tiền gửi khác gồm Bảo hiểm xã hội và Kho bạc là 642 tỷ đồng chiếm 15.5%, còn lại là Tiền gửi Khách hàng doanh nghiệp là 442 tỷ đồng chiếm 10.7%.
Dịch vụ tín dụng cho vay
Tính đến 31/12/2019 tổng dư nợ tại chi nhánh đạt 5,300 tỷ đồng, tăng 16% so với đầu năm.
Cơ cấu dư nợ theo phân khúc khách hàng tại Chi nhánh: + Khối khách hàng doanh nghiệp: 2,067 tỷ đồng chiếm 39%
+ Khối bán lẻ (Khách hàng cá nhân và doanh nghiệp siêu vi mô): 3,233 tỷ đồng chiếm 61% tổng dư nợ.
■ Công nghiệp chê bĩỂn - 952 tỹ đông - 25.57%
■ Tbumg mại dịch vụ - 250 tỷ đong - 0.45%
25.87% ■ ' ?
■ Ngành sây dựng - 224 tỹ đong - 5,75%
M ■ Vận tãỊ kho bãi-211 tỹ đồng-5.43%
■ Nông. lãm nghiệp, thủy S ãn - ÓI tỹ đông - 1,5 7%
■ Khách sạn nhã hãng-34 tị’đổng-0,9%
<βCá nhàn, hộ gia đinh-2.104 tỹ đỏng - 54% 5.43%
--- 1.37% ■ Vo.90%
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ phân theo ngành kinh tế tại Chi nhánh
Năm 2019 trong hoạt động tín dụng đã đạt được những kết quả đáng khích lệ là do chi nhánh luôn bám sát định hướng tín dụng của NHCTVN để đưa ra các giải pháp cụ thể, đồng bộ phù hợp với đặc điểm doanh nghiệp, ngành nghề cũng như tình hình kinh tế của địa phương.
Dịch vụ thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại:
Do tách ra từ chi nhánh cấp 2 trực thuộc Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh Nam Định nên toàn bộ khách hàng đã giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu đều đang giao dịch tại Chi nhánh tỉnh Nam Định. Vì vậy, việc phát triển khách hàng mới gặp rất nhiều khó khăn. Doanh số thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại vẫn tập trung ở một số khách hàng cũ, truyền thống. Đến 31/12/2019 là 25,802 nghìn USD, doanh số mua bán ngoại tệ là 26,269 nghìn USD.
Dịch vụ thẻ và ngân hàng hiện đại
Dịch vụ thẻ: Dịch vụ thẻ của Vietinbank được khách hàng ưa thích và lựa chọn sử dụng rộng rãi. Có 7 dịch vụ trong nhóm thẻ: thẻ ATM, thẻ ghi nợ quốc tế, thẻ ghi nợ nội địa, thẻ tín dụng quốc tế, thẻ tín dụng nội địa, thẻ đồng thương hiệu, thẻ trả trước quốc tế.
tổng số thẻ ATM lũy kế đến 31/12/2019 là 150,145 thẻ, doanh số thanh toán thẻ 141 tỷ đồng/ tháng.
+ Số lượng thẻ ATM đã kích hoạt là 32,207 thẻ, đạt 76% kế hoạch. + Chi nhánh đã lắp đặt 14 máy ATM, số lượng giao dịch bình quân tại các máy ATM là 60,000 giao dịch/tháng
+ Trong năm đã thực hiện trả lương cho 12,641 tài khoản thẻ của 128 đơn vị hưởng lương ngân sách và 8 đơn vị là doanh nghiệp.
+ Thẻ TDQT phát hành 325 thẻ, tăng so với năm trước là 193 thẻ. Thẻ TDQT mới kích hoạt là 320 thẻ, đạt 100% kế hoạch. Thẻ ghi nợ quốc tế là 346 thẻ.
+ Lắp đặt mới 29 POS (máy chấp nhận thẻ), lũy kế đến 31/12/2019 là 80 POS, doanh số thanh toán tai POS là 34 tỷ đồng đạt 61.81% KH.
Dịch vụ Ngân hàng điện tử: VietinBank iPay, VietinBank eFast, SMS banking....với nhiều tiện ích vượt trội đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng và góp phần đẩy nhanh tốc độ thanh toán, giảm áp lực giao dịch tại quầy.
2.2. Thực trạng RRHĐ tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt
Nam -
Chi nhánh Bắc Nam Định
2.2.1. Số lỗi phát sinh rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công
Thương
Việt Nam - Chi nhánh Bắc Nam Định
Sau gần 14 năm hoạt động tại địa bàn, cùng với sự gia tăng về qui mô tổng tài sản, mạng lưới hoạt động, số lượng nhân sự và đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, kênh bán, hoạt động kinh doanh của Vietinbank - Chi nhánh Bắc Nam Định đạt được những thành công nhất định. Tuy nhiên Vietinbank - Chi nhánh Bắc Nam Định cũng đã và đang đối mặt với nhiều loại rủi ro tiềm
ĩ Huy động vốn ĩ07 83 46
2 Chuyển tiền 83 45 25
Thực tế trong những năm vừa qua đã xảy ra một số sự cố rủi ro liên quan đến đạo đức của cán bộ trong các nghiệp vụ tín dụng, dịch vụ, kho quỹ. Đây là loại rủi ro có tần suất xuất hiện ngày càng nhiều mặc dù đã đuợc tuyên truyền, phổ biến, thuờng xuyên nhắc nhở, cảnh báo định kỳ theo qui định.
Về các lỗi phát sinh trong quá trình thực hiện các nghiệp hàng ngày có xu huớng giảm qua các năm do Vietinbank - Chi nhánh Bắc Nam Định đã chủ động nhận diện, rà soát và khắc phục các lỗi, sai sót trong nghiệp vụ. Ngoài ra cũng phải tính đến việc NHCTVN đã chuẩn hóa các qui trình nghiệp vụ, mô hình tổ chức theo huớng chuyên môn hóa, tập trung hóa. Từ năm 2013, NHCTVN cũng đã triển khai đồng bộ các công cụ quản trị rủi ro nhằm giảm thiểu sai sót, tăng cuờng giám sát từ xa, mở rộng hệ thống báo cáo giao dịch bất thuờng, tăng tần suất báo cáo, tăng cuờng tự động hóa trong công tác thống kê lỗi,...
Tổng số lỗi năm 2018 là 517 lỗi, giảm 55% so với năm 2017, năm 2019 là 304 lỗi, giảm 58% so với năm 2018.
Bốn nghiệp vụ có số lỗi phát sinh lớn nhất qua các năm là: huy động vốn, tín dụng, chứng từ và thanh toán quốc tế. Mặc dù bốn nghiệp vụ này với số lỗi phát sinh có xu huớng giảm qua các năm, tuy nhiên vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số lỗi. Nghiệp vụ huy động vốn có số lỗi năm 2019 là 46 lỗi giảm so với 2017 là 57% (107 lỗi). Các lỗi của nghiệp vụ này phát sinh chủ yếu do các giao dịch viên hạch toán sai dẫn đến chi sai lãi cho khách hàng, tính toán sai số ngày tính lãi, ngày đến hạn,. Nghiệp vụ tín dụng có số lỗi năm 2019 là 51 lỗi giảm 71% so với năm 2017 (175 lỗi). Các lỗi nghiệp vụ này phát sinh từ các bộ phận sau: bộ phận bán hàng, bộ phận thẩm định và bộ phận hỗ trợ. Từ bộ phân bán hàng: do việc thu thập thông tin sai lệch, do đạo đức của cán bộ. Từ bộ phận thẩm định: trình độ cán bộ, sử dụng thông tin sai lệch để đưa ra quyết định, đạo đức,.. Từ bộ phận hỗ trợ: sai sót do khâu soạn thảo, tác nghiệp giải ngân, quản lý hồ sơ chứng từ,...
Bảng 2.1: Số lỗi phát sinh của Vietinbank - Chi nhánh Bắc Nam Định theo nghiệp vụ qua các năm từ 2017-2019
5 Thanh toán quốc tế 5 0 0 6 Kính doanh ngoại tệ 5 5 2 7 Nhân sự 45 ĩ7 ĩ0 8 Chứng từ 357 ĩĩ8 79 9 ATM 3 ĩ 0 ĩ0 Tài chính ĩ2 8 7 ĩĩ Thông tin khách hàng ĩĩĩ 89 67
cũng đã có sự chuyển biến mạnh qua các năm, giảm từ 357 lỗi năm 2017 xuống còn 79 lỗi năm 2019. Điều nay là do NHCTVN đã dần áp dụng công nghệ hóa, tự động hóa, giảm dần các chứng từ làm thủ công bằng tay, áp dụng các qui trình chặt chẽ, xây dựng các modul tích hợp mới trên các phần mềm quản trị nên các lỗi giảm dần do các nguyên nhân chủ quan.
Lỗi về quản lý thông tin khách hàng là nhóm lỗi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số lỗi. Mặc dù lỗi này không gây ra các tổn thất tức thời tuy nhiên nó sẽ gây ra các lỗi gián tiếp ảnh hưởng đến các hoạt động khác, nghiệp vụ
khác và có thể dẫn đến ảnh hưởng về uy tín, thương hiệu của ngân hàng. Tuy nhiên, lỗi này cũng có xu hướng giảm qua các năm, Năm 2019 giảm so với 2017 là 60%. Điều này có được là do NHCTVN đã tích cực triển khai công toán rà soát, kiểm soát định kỳ của bộ phận nghiệp vụ, kiểm soát chéo của các phòng ban cũng như trình độ công nghệ tăng cao dẫn đến việc quản trị hệ thống thông tin khách hàng ngày càng chặt chẽ, bảo mật.
Một lỗi khác mặc dù có số lượng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng số lỗi nhưng gây ra hậu quả lớn, thiệt hại lớn cho từng cá nhân, hệ thống khi phát sinh, đó là lỗi liên quan đến hoạt động ngân quỹ. Lỗi này phát sinh do chi sai, chi thừa, thiếu, gian lận nội bộ, rủi ro đạo đức.
2.2.2. Đánh giá tần suất xảy ra rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công
Thương
Việt Nam - Chi nhánh Bắc Nam Định
Vietinbank - Chi nhánh Bắc Nam Định sử dụng ma trận rủi ro hoạt động, bảng mô tả tần suất xuất hiện và mức độ ảnh hưởng của các dấu hiệu rủi ro để đánh giá hiệu quả công tác quản lý rủi ro hoạt động tại chi nhánh. Báo cáo này được thực hiện tại tất cả các chi nhánh toàn hệ thống, định kỳ 6 tháng/lần.
Năm 2017 có 4 nghiệp vụ ở trạng thái báo động đỏ, chiếm 36% tổng số các nghiệp vụ là nghiệp vụ huy động, tín dụng, chứng từ và thông tin tài khoản. Năm 2018 và 2019 còn 3 nghiệp vụ ở trạng thái báo động đỏ. Đây là tín hiệu tốt cho thấy tần suất xuất hiện rủi ro và mức độ ảnh hưởng của các rủi ro giảm dần qua các năm. Điều này chứng tỏ công tác quản trị rủi ro hoạt động của Vietinbank - Chi nhánh Bắc Nam Định có tác động tích cực mang lại kết quả đáng khích lệ. Các loại nghiệp vụ được kiểm soát chặt chẽ dẫn đến tần suất xuất hiện rủi ro giảm dần. Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại các báo động đỏ nên Vietinbank - Chi nhánh Bắc Nam Định vẫn cần tiếp tục tìm ra nguyên nhân và giải pháp khắc phục.
2.2.3. Đánh giá giá trị tổn thất do các rủi ro xảy ra tại Ngân hàng
TMCP
Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Nam Định
Giá trị tổn thất hàng năm là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá kết quả công tác quản trị rủi ro hoạt động.
Bảng 2.2: Giá trị tổn thất của Vietinbank - Chi nhánh Bắc Nam Định qua
bù đắp hoàn trả
2017 100 20 8Õ
2018 45 4Õ 5
đối năm trước đối năm trước Số lần bị sự cố máy tính PC/năm 62 72 16% 45 -38% Số lần bị lỗi, hỏng phần mềm 35 42 20% 40 -5% Số lần ngừng hoạt động của các máy ATM 20 24 20% 25 4%
Kiểm quỹ sai lệch giữa báo
cáo ATM và thực tế
10 13 30% 12 -8%
(Nguồn: Báo cáo kiểm soát nội bộ Vietinbank)
Các năm từ 2017-2019 các tổn thất xảy ra chủ yếu từ hoạt động giao dịch, ngân quỹ. Tuy nhiên từ các giá trị này cho thấy Vietinbank - Chi nhánh Bắc Nam Định vẫn còn xảy ra nhiều thiệt hại do rủi ro hoạt động và yêu cầu về việc tiếp tục triển khai các biện pháp quản lý chặt chẽ các hoạt động, nghiệp vụ rất cần thiết để tiếp tục giảm thiểu các tổn thất xảy ra.
49
2.2.4. Đánh giá rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin
Bảng 2.3: Thống kê các dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin 2017 - 2019
có tần suất xuất hiện nhiều nhất trong lĩnh vực công nghệ thông tin của Vietinbank Chi nhánh Nam Định nhu các hiện tuợng lỗi, hỏng phần mềm, bị các sự cố máy tính PC, gián đoạn hệ thống mạng. Năm 2017, Vietinbank Chi nhánh Nam Định có 62 lần bị các sự cố máy tính các nhân, năm 2018 con số này tăng lên 72 lần, năm 2019 giảm đuợc 38%. Số lần bị lỗi, hỏng phần mềm
cũng xảy ra tương đối nhiều với 35 lần năm 2017, đến năm 2019 vẫn còn 40 lần. Số lần xảy ra các sự cố phần mềm máy ATM tăng qua các năm, năm
2017 xảy ra 5 sự cố; năm 2019 xảy ra 7 sự cố.
Các lỗi phần mềm, lỗi thiết bị phần cứng là một trong những nguyên nhân dẫn đến việc ngừng hoạt động của máy ATM, năm 2017 Vietinbank Chi nhánh Nam Định đã xảy ra 20 lần ngừng hoạt động máy ATM cục bộ, năm
2018 là 24 lần và năm 2019 là 25 lần, tăng lên 4% so với năm 2018. Số giờ gián đoạn truyền thông cục bộ tại chi nhánh xảy ra tương đối, năm 2019 xảy ra 12 giờ, chủ yếu là do gián đoạn đường truyền của nhà cung
cấp.
2.3. Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP
Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Nam Định
2.3.1. Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân
hàng
TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Nam Định
2.3.1.1. Các văn bản pháp lý của Chính phủ và của Ngân hàng Nhà nước
liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động
Quản trị rủi ro hoạt động cho đến nay vẫn là công việc khá khó khăn đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, cho đến thời điểm này vẫn chưa có một văn bản pháp lý chính thức nào từ phía Ngân hàng Nhà nước quy định về quản trị rủi ro hoạt động cho các ngân hàng thương mại Việt Nam. Do tính cấp thiết của công tác này, từ năm 2005, đã có một số văn bản quy định liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động, cụ thể:
- Luật Phòng chống rửa tiền ngày 18/6/2012.
- Nghị quyết số 35/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 của Thống đốc NHNN về việc “Quy định các nguyên tắc quản lý rủi ro trong hoạt động ngân
- Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc “Quy định về hệ thống kiểm
soát nội
bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”.
- Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành “Quy định về hệ thống kiểm
soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dung, chi nhánh ngân hàng
nước ngoài’’. Thông tư này thay thế cho Quyết định số 36/2006/QĐ- NHNN
ngày 01/8/2006 và Quyết định số 37/2006/QĐ-NHNN.
2.3.1.2. Cơ chế chính sách về quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Trong những năm qua, NHCTVN đã phát triển nhanh và mạnh cả về quy mô lẫn chất lượng. Để nâng cao chất lượng phục vụ, NHCTVN đã rất chú trọng đến thị trường và sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại. Bên cạnh các dịch vụ truyền thống, NHCTVN đã thực hiện đa dạng hóa các loại hình sản phẩm hướng đến sự hài lòng cho khách hàng khi đến giao dịch. Cùng với đó thì công tác quản trị rủi ro cũng từng bước hoàn thiện được hệ thống hóa thông qua hệ thống các quy định, quy trình, văn bản hướng dẫn trong từng nghiệp vụ cụ thể:
- Chiến lược quản trị rủi ro hoạt động của NHCTVN ban hành kèm theo Quyết định số 105/2012/QĐ-HĐQT-NHCT1.1 ngày 15/12/2012
của Hội
đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.