Với mục tiêu hướng tới trở thành một ngân hàng hiện đại, mô hình tổ chức hoạt động của Hội sở chính và các chi nhánh được tổ chức nhằm hướng tới khách hàng, thúc đấy và cải thiện dịch vụ khách hàng. Việc tạo lập ngay từ ban đầu cơ cấu tổ chức với các bộ phận như Hội đồng tín dụng, Hội đồng xử lý RRTD, Ban quản lý tài sản nợ-có (ALCO), Ban quản lý rủi ro v.v... tại Hội sở chính và Phòng Quản lý rủi ro tại các chi nhánh đã tạo ra sự tách bạch rõ ràng chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận trong hoạt động cấp và quản trị tín dụng, giúp cho VRB nâng cao chất lượng hiệu quả hoạt động, tăng khả năng quản trị rủi ro tín dụng. Đồng thời, việc đổi mới mô hình tổ chức kiểm tra kiểm soát cho phù hợp với Luật sửa đổi, bổ sung Luật tổ chức tín dụng đã góp phần nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, sớm phát hiện các dấu hiệu rủi ro tiềm tàng để có biện pháp xử lý kịp thời, tránh để phát sinh hậu quả nghiêm trọng.
Hoạt động quản trị RRTD của VRB bước đầu phát huy hiệu quả là do đã tuân thủ các nguyên tắc quản lý rủi ro theo thông lệ, cụ thể là:
- Nguyên tắc tập trung: Các rủi ro được quản lý tập trung tại Hội sở chính và báo cáo trực tiếp cho T ổng Giám đốc - Lãnh đạo phụ trách trực tiếp Ban Quản lý rủi ro. Trên cơ sở đó, Tổng Giám đốc báo cáo lên , Hội đồng Quản lý Tài sản nợ - Tài sản có (ALCO), Hội đồng Tín dụng, Hội đồng xử lý RRTD.
- Nguyên tắc độc lập, khách quan: Mô hình quản lý RRTD của VRB được xây dựng độc lập trong sự tách bạch rõ ràng giữa 3 bộ phận:
+ Bộ phận kinh doanh trực tiếp (Front office)- đóng vai trò là người đề xuất các sản phấm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng.
+ Bộ phận quản trị rủi ro (Middle office) - là bộ phận rà soát các đề xuất do bộ phận kinh doanh trực tiếp chuyển sang trước khi trình cấp có thấm quyền phê duyệt.
+ Bộ phận tác nghiệp (Back office) - Bộ phận chịu trách nhiệm nhập dữ liệu vào hệ thống, quản lý toàn bộ hồ sơ và thực hiện chức năng báo cáo.
VRB luôn đảm bảo các giới hạn về an toàn tín dụng theo quyết định của NHNN mà mới đây nhất là Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày20/05/2010 Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của Tổ chức tín dụng, cụ thể:
- Luôn duy trì tỷ lệ an toàn vốn tiếu thiểu (CAR) lớn hơn 9%. - Thực hiện cấp tín dụng không vượt quá 80% tổng vốn huy động.
- Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của VRB; Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh đối với một khách hàng không vượt quá 25% vốn tự có của VRB.
- Tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm các khách hàng có liên quan không vượt quá 50% vốn tự có của VRB; Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh của VRB đối với một nhóm các khách hàng có liên quan không vượt quá 60% vốn tự có của VRB
- Tổng dư nợ cho vay và chiết khấu giấy tờ có giá nhằm đầu tư, kinh doanh chứng khoán không vượt quá 20% vốn điều lệ của VRB.
- Bên cạnh đó, VRB không thực hiện cho vay đối với các doanh nghiệp mà VRB nắm quyền kiểm soát; Không cho vay không có TSĐB đối với các khoản vay đầu tư, kinh doanh chứng khoán.
2.3.2.3 Xây dựng và áp dụng chính thức hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tiệm cận với chuấn mực quốc tế
Ngay từ khi mới thành lập, VRB đã chú trọng đến công tác XHTD khách hàng làm cơ sở để ra quyết định cấp tín dụng cũng như áp dụng các chính sách khách hàng phù hợp. Do đó VRB đã thực hiện nghiên cứu xây dựng hệ thống XHTD nội bộ và chính thức đưa vào áp dụng từ tháng 09/2008. Công tác XHTD của VRB đã đạt được các kết quả sau:
- Công tác XHTD theo hệ thống XHTD hiện tại trợ giúp cho VRB trong việc kiểm soát toàn bộ danh mục tín dụng.
- Trước khi đánh giá XHTD khách hàng, các tổ chức kinh tế được phân loại chi tiết theo từng ngành kinh tế, quy mô và loại hình doanh nghiệp. Việc phân loại ngay ban đầu này đã giúp cho VRB có thể có thông tin đầy đủ về toàn bộ danh mục tín dụng hiện tại, bao gồm: các khách hàng hoạt động trong những ngành nghề, lĩnh
vực nào, biết được quy mô doanh nghiệp là lớn, trung bình hay nhỏ, cũng như biết được loại hình sở hữu doanh nghiệp chủ yếu hiện nay.
- Công tác XHTD theo hệ thống XHTD này giúp ngân hàng có cơ sở đánh giá thống nhất và mang tính hệ thống trong suốt quá trình tìm hiểu về khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh giá phân tích, thấm định và ra quyết định cấp tín dụng. Việc định kỳ hàng quý đánh giá XHTD khách hàng giúp ngân hàng có thể cập nhật một cách nhanh chóng tình hình khách hàng, đánh giá được sự ảnh hưởng của những thay đổi đó đến hoạt động của doanh nghiệp. Đồng thời, việc đánh giá XHTD định kỳ cũng giúp cho ngân hàng đưa ra được những chính sách mà ngân hàng sẽ áp dụng đối với doanh nghiệp trong thời gian tới.
- Công tác XHTD góp phần quan trọng trong việc xác định mức tổn thất tín dụng và chi phí vốn tương ứng với từng loại hình sản phấm, lĩnh vực tín dụng. Từ kết quả XHTD của doanh nghiệp, VRB đã đưa ra được chính sách tín dụng áp dụng đối với từng đối tượng khách hàng khác nhau, cụ thể về chính sách lãi suất, phí phát hành bảo lãnh, phí mở LC, tạo điều kiện định hướng xây dựng chiến lược cho hoạt động tín dụng trên cơ sở cân nhắc rủi ro và lợi nhuận đem lại.
- Công tác XHTD góp phần hoàn thiện hệ thống quản trị RRTD, trong đó bao gồm: Xác định mức RRTD hợp lý, kiểm soát và giảm thiểu RRTD kịp thời, ngăn chặn tổn thất.
2.3.3 Hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Liên doanh Việt Nga và nguyên nhân của những hạn chế này
2.3.3.1 Qui trình quản trị rủi ro tín dụng còn một số hạn chế
Việc quản trị RRTD của VRB chỉ thể hiện dưới các văn bản hướng dẫn mang tính tự phát để đáp ứng các đòi hỏi của quản trị RRTD phát sinh trong mỗi thời kỳ. Về mặt chức năng nhiệm vụ, Hội đồng Quản trị có trách nhiệm phê duyệt các chiến lược, các chính sách kiểm soát chất lượng tín dụng và RRTD trọng yếu. Tuy nhiên, các bộ phận hỗ trợ Hội đồng Quản trị vẫn chưa thể xây dựng được các chiến lược và chính sách quản trị RRTD theo yêu cầu.
đối tượng, các trường hợp đặc thù về khách hàng, khoản vay, môi trường luật pháp, môi trường kinh tế. Danh mục tín dụng chưa đầy đủ, chưa ổn định và đảm bảo định hướng lâu dài.
Chưa có quy trình thiết lập sản phẩm tín dụng và quản trị rủi ro trong tất cả các sản phẩm tín dụng.
* Nguyên nhân của những hạn chế trên
- Trong cơ cấu tổ chức của VRB, sự tách biệt giữa các bộ phận kinh doanh trực tiếp (front office), hỗ trợ tín dụng (middle office) và quản trị tín dụng (back office) chưa thực sự rõ ràng.. Dan đến chưa có bộ phận chuyên trách để xây dựng các quy trình, văn bản về quản trị RRTD một cách cố hệ thống và bài bản.
- Các cán bộ dự thảo và xây dựng quy trình Quản trị RRTD tại VRB chưa được đào tạo bài bản và có ít kinh nghiệm trong lĩnh vực xây dựng quy trình, quy chế. Do đó quy trình ban hành đôi khi chưa đáp ứng được yêu cầu quản trị RRTD trong thực tế, hoặc việc chấp hành, thực hiện các hướng dan quy định này còn nhiều bất cập. Đây là nguyên nhân dẫn đến một số quy định về quản trị RRTD tại VRB thường xuyên phải sửa đổi, bổ sung như: Quy định về Thẩm quyền phán quyết; Quy định về bảo đảm an toàn trong hoạt động v.v...
- Chưa có sự phối, kết hợp giữa các bộ phận có liên quan khi xây dựng, ban hành các sản phẩm tín dụng mới. Điều này dẫn đến nhiều sản phẩm dịch vụ mới, đặc biệt là sản phẩm dịch vụ dựa trên nền công nghệ thông tin đã được ban hành nhưng các biện pháp quản trị rủi ro chưa tương xứng, ít được đề cập đến, không được phân tích, nhận dạng, chỉ rõ trong các Hướng dẫn, quy chế về sản phẩm dịch vụ mới.
2.3.3.2 Hệ thống hỗ trợ đo lường, phân tích rủi ro tín dụng thiếu tính đồng bộ
Hệ thống các công cụ đo lường và quản lý rủi ro còn khá nghèo nàn và thiếu tính đồng bộ. Hiện nay VRB đã có hệ thống XHTD nội bộ để đánh giá rủi ro của khách hàng, tuy nhiên hệ thống này vẫn còn một số hạn chế, cụ thể là:
- Về hệ thống chỉ tiêu phân tích: Mỗi ngành, mỗi lĩnh vực đều có đặc điểm hoạt động riêng của mình. Hệ thống các chỉ tiêu chấm điểm đối với các doanh
nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau có khác nhau đôi chút. Tuy nhiên, trên thực tế, hệ thống các chỉ tiêu hiện tại vẫn còn chưa phản ánh được những đặc thù trong hoạt động của từng ngành riêng biệt.
- Phương pháp xếp hạng còn mang tính chủ quan: Phương pháp đánh giá hiện tại của VRB đang áp dụng là phương pháp xếp hạng, trong đó cán bộ tín dụng quản lý khách hàng là người trực tiếp cập nhật thông tin và cho điểm đối với từng chỉ tiêu đánh giá theo hướng dẫn cho điểm của Hội sở chính ban hành. Hiện tại, một số chỉ tiêu phi tài chính được đánh giá cho điểm mang tính chất định tính, dựa trên sự đánh giá của cán bộ tín dụng trực tiếp quản lý. Phương pháp này đòi hỏi cán bộ XHTD phải am hiểu được tất cả các nội dung đánh giá, thu thập đầy đủ thông tin của khách hàng và đưa ra đánh giá mang tính chủ quan với các chỉ tiêu này.
- Nguồn thông tin sử dụng trong công tác XHTD: Hiện tại, Việt Nam vẫn chưa có thông tin về các chỉ tiêu tài chính trung bình ngành, nhóm ngành nên việc phân tích XHTD các doanh nghiệp vay vốn cũng gặp phải những khó khăn nhất định. Chính bản thân ngân hàng khi thực hiện XHTD cũng phải tự tổng hợp số liệu từ các khách hàng của mình, cộng thêm kinh nghiệm của các chuyên gia để đưa ra bộ số liệu chuẩn phục vụ cho việc đánh giá khách hàng. Các thông tin chuyên ngành mà cán bộ trực tiếp đánh giá xếp hạng thu thập được từ nhiều nguồn: Internet, doanh nghiệp, đối thủ cạnh tranh... VRB chưa tạo dựng được một hệ thống thông tin có thể đáp ứng kịp thời, có hiệu quả cho phân tích, dự báo tình hình tiền tệ, lãi suất, tín dụng, tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp.
* Nguyên nhân của những hạn chế trên:
- Kinh nghiệm, trình độ, năng lực của người xây dựng, thực hiện phân tích, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp còn có hạn chế. VRB chưa xây dựng được bộ phận hỗ trợ chuyên trách XHTD các đơn vị như: cập nhật các thông tin về ngành, giải đáp các vấn đề khó khăn trong quá trình triển khai thực hiện công tác XHTD.
- Hệ thống thông tin để phân tích tài chính chưa đáng tin cậy. Hiện nay, chế độ kế toán Việt Nam đã có sự thay đổi căn bản, thể hiện qua các chuẩn mực kế toán đã được ban hành, trong đó có chuẩn mực kế toán số 24- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
được ban hành theo quyết định số 149/QĐ- BTC ngày 31/12/2001. Tuy nhiên, hiện nay tại Việt Nam, việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ vẫn chưa bắt buộc mà chỉ mang tính chất khuyến khích, bên cạnh đó tính chính xác của báo cáo lưu chuyển tiền tệ chưa cao. Chính vì vậy, công tác XHTD doanh nghiệp của VRB chưa sử dụng được kết quả của Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
- Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập:
+ Về số liệu thống kê: Cho đến nay, chưa có một cơ quan nào có thông tin được thông báo rộng rãi về các chỉ tiêu trung bình ngành, nhóm ngành. Số liệu trung bình ngành hiện tại chủ yếu tại các công trình nghiên cứu khoa học cấp cơ sở hoặc cấp bộ đối với một số ngành nhất định như giấy, xi măng, điện... Điều này khiến cho việc xác định các bộ chỉ tiêu có phần khó khăn, dựa vào kinh nghiệm của người phân tích và tập hợp số liệu của các doanh nghiệp trong từng ngành mà ngân hàng đã và đang quản lý.
+ Về số liệu thông tin tín dụng: Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) được thành lập từ năm 1999 với chức năng thu thập, phân tích, dự báo, khai thác và cung ứng dịch vụ thông tin doanh nghiệp. Tuy nhiên thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật do toàn bộ dữ liệu đầu vào của khách hàng do các tổ chức tín dụng khai báo, nếu không khai báo sẽ không có số liệu cung cấp. Ngoài ra CIC chưa thực hiện được chức năng định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả.
2.3.3.3 Công tác quản trị rủi ro chưa phát huy hết kiệu quả
- Về mô hình kinh doanh tín dụng: Mô hình kinh doanh tín dụng của VRB là mô hình kinh doanh truyền thống phân chia theo hàng ngang tại Hội sở chính và các chi nhánh (các chi nhánh như những ngân hàng nhỏ, được Hội sở chính “nhượng quyền” kinh doanh). Chính mô hình này đang làm giảm đi tính hiệu quả do nguồn lực bị phân tán, tính cạnh tranh không cao và gây khó khăn cho hoạt động quản lý kinh doanh nói chung và quản trị RRTD nói riêng.
- Việc phân cấp uỷ quyền phán quyết tín dụng đối với các chi nhánh khá lớn, chưa phù hợp với thông lệ đó là quản lý tín dụng tập trung tại Hội sở chính. Bên cạnh đó các khoản tín dụng thuộc thấm quyền phán quyết của chi nhánh chưa được
quản trị rủi ro một cách độc lập theo mô hình 3 chức năng. Thông tin từ khách hàng mặc dù được thiết kế để quản lý tập trung song thực chất đang rất phân tán, không đầy đủ và thiếu chính xác....
- Nhìn vào mô hình quản trị RRTD của VRB có thể thấy mặc dù VRB có Ban Quản lý rủi ro tại Hội Sở chính và phòng Quản lý rủi ro tại các chi nhánh nhưng chức năng quản trị RRTD chưa được thực hiện trong toàn bộ qui trình cho vay và quản lý tín dụng. Theo thông lệ quốc tế, qui trình quản trị RRTD được bắt đầu từ khi khách hàng đến ngân hàng đề nghị vay vốn, đến khi thấm định khách hàng; sau khi khoản vay được phê duyệt, chức năng quản trị RRTD còn được thực hiện trong việc giám sát, kiểm tra quá trình giải ngân, kiểm tra sau cho vay cũng như đôn đốc, thu hồi nợ. Việc quản trị RRTD được thức hiện theo từng khoản vay và trên toàn danh mục sản phấm tín dụng. Tuy nhiên, thực tế, tại VRB chức năng quản trị RRTD chỉ thực sự phát huy ở khâu thấm định và tái thấm định trước khi cho vay; Các khâu còn lại của quy trình cho vay và quản lý tín dụng như giải ngân, thu nợ, quản lý TSĐB do bộ phận Quan hệ khách hàng và dịch vụ khách hàng thực hiện. Trong khi theo kinh nghiệm thực tế, khâu thường xảy ra RRTD nhiều nhất là khâu giải ngân và quản lý sau cho vay. Ngoài ra, nhiều bước quan trọng chưa được thực hiện như đánh giá rủi ro sản phấm tín dụng, thu thập thông tín và đánh giá khách hàng sau