của Ngân hàng Nhà nước
1.4.1. Các nhân tố bên trong
- Cơ cấu tổ chức bộ máy thanh tra, giám sát
Cơ cấu tổ chức bộ máy thanh tra giám sát là nhân tố đầu tiên có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả của công tác thanh tra giám sát của NHNN. Tổ chức bộ máy khoa học sẽ giúp cho thanh tra giám sát có thể tiến hành thanh tra giám sát các NHTM một cách chính xác, nhanh chóng và hiệu quả. Ngược lại, nếu tổ chức bộ máy không khoa học sẽ dẫn đến kém hiệu quả trong công tác thanh tra giám sát ngân hàng.
Do đặc thù của công tác thanh tra là mang tính khách quan và bí mật trong công tác nên tổ chức thanh tra phải được tổ chức độc lập tương đối. Mức độ độc lập càng cao thể hiện trình độ của bộ máy thanh tra càng phát triển. Tính độc lập thể hiện ở chỗ bộ máy thanh tra có quyền tự ra quyết định thanh tra đối với các NHTM nào vào bất kỳ thời điểm nào mà không có bất kỳ sự can thiệp nào từ bên ngoài vào quá trình ra quyết định thanh tra. Tính độc lập quyết định tính bí mật trong công tác thanh tra, thanh tra giám sát ngân hàng có quyền không thông báo cho bất kỳ cá nhân, tổ chức nào trước khi tiến
hành kiểm tra để đạt được mục đích chính của mình là phát hiện sai phạm và bảo đảm an toàn cho hệ thống ngân hàng.
Bên cạnh đó, cơ chế điều hành trong tổ chức thanh tra giám sát ảnh hưởng nhiều đến hiệu quả của công tác thanh tra. Cơ chế điều hành càng chặt chẽ, phân cấp ủy quyền càng rõ ràng thì hiệu quả hoạt động của bộ máy thanh tra giám sát ngân hàng càng cao. Ngược lại, cơ chế điều hành không rõ ràng, mệnh lệnh cấp trên không được cấp dưới thực thi nghiêm túc sẽ làm cho bộ máy thanh tra trở nên yếu kém.
Cơ cấu tổ chức và cơ chế phối hợp giữa các bộ phận trong bộ máy thanh tra NHNN thể hiện tính chuyên nghiệp của bộ máy thanh tra, tác động trực tiếp đến hiệu quả công tác thanh tra. Một tổ chức thanh tra mạnh phải tổ chức được các bộ phận phụ trách các mảng công việc khác nhau một cách chuyên nghiệp như bộ phận giám sát từ xa, bộ phận thanh tra tại chỗ, bộ phận tìm kiếm và thu thập thông tin, bộ phận xử lý thông tin, bộ phận theo dõi thực hiện kết luận thanh tra... và phải phối hợp tốt giữa các bộ phận để hỗ trợ cho nhau, tăng cường hiệu quả đối với từng bộ phận chức năng.
Việc thiết lập hệ thống mạng lưới chi nhánh thanh tra giám sát cũng c ó tác động quan trọng đến hiệu quả công tác thanh tra. Mạng lưới chi nhánh thanh tra NHNN phân bổ hợp lý theo mạng lưới các NHTM sẽ giúp bộ máy thanh tra tinh gọn và hiệu quả. Nếu thiết lập hệ thống chi nhánh không phù hợp sẽ dẫn đến lãng phí về nhân lực và hạn chế hiệu quả hoạt động của thanh tra giám sát ngân hàng.
- Chất lượng cán bộ thanh tra, giám sát
Chất lượng nguồn nhân lực là yếu tố tiên quyết cho sự thành công của công tác thanh tra giám sát của NHNN. Trong điều kiện hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày một phức tạp, phát sinh nhiều loại rủi ro mới, những vi phạm ngày càng tinh vi hơn thì trình độ cán bộ thanh tra để phát hiện ra các sai
phạm, các rui ro tiềm tàng là yếu tổ hết sức quan trọng. Một cán bộ chuyên môn giỏi có thể phát hiện ra những rủi ro hệ thống xuất phát từ những dấu hiệu sai phạm nhỏ, giúp hệ thống NHTM tránh đuợc những tổn thất lớn. Nguợc lại, một cán bộ trình độ chuyên môn thấp hoặc có thái độ thiếu trách nhiệm, quan liêu sẽ bỏ sót những vi phạm có thể dẫn đến hậu quả khó luờng, làm giảm hiệu quả của công tác thanh tra giám sát ngân hàng.
Tiêu chuẩn đánh để giá chất luợng cán bộ thanh tra gồm có: kiến thức tổng hợp và chuyên môn, trình độ phân tích đánh giá thông tin, khả năng dự báo, kinh nghiệm thực tế, thái độ với công việc... Chất luợng cán bộ còn thể hiện ở sự đồng đều về chất luợng chuyên môn của các cán bộ thanh tra. Bởi vì một cán bộ chuyên môn yếu và phẩm chất nghề nghiệp kém có thể làm tổn hại đến uy tín của cả bộ máy thanh tra giám sát ngân hàng.
- Quy trình nghiệp vụ và công nghệ thanh tra, giám sát
Quy trình nghiệp vụ và công nghệ thanh tra quyết định sự phát triển của hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng. Công nghệ thanh tra càng hiện đại dựa trên những thành tựu tiên tiến nhất về khoa học đối với hoạt động thanh tra giám sát càng giúp nâng cao hiệu quả của công tác thanh tra giám sát ngân hàng. Các tiêu chí giám sát từ xa hiện đại, các quy trình thanh tra tại chỗ khoa học sẽ giúp công tác thanh tra giám sát ngân hàng trở nên chuyên nghiệp hơn. Các cơ sở thanh tra quyết định công nghệ thanh tra, làm rõ mục tiêu của công tác thanh tra, ví dụ thanh tra trên cơ sở rủi ro nhằm mục đích phát hiện sớm và ngăn chặn rủi ro, nhằm mục tiêu giúp cho các NHTM tránh đuợc tổn thất truớc mắt và lâu dài... Tuy nhiên việc áp dụng công nghệ tiên tiến phải đầy đủ điều kiện trong từng giai đoạn thích hợp, nếu áp dụng quá sớm trong khi trình độ cán bộ thanh tra chua theo kịp sẽ phản tác dụng, ngược lại nếu áp dụng quá muộn sẽ phải gánh chịu chi phí cơ hội.
Các chương trình phần mềm và ứng dụng tin học vào công tác thanh tra ngân hàng, nhất là công tác giám sát từ xa là hết sức quan trọng. Nó là yếu tố hỗ trợ đắc lực trong công tác thanh tra, tác động đến hiệu quả của công tác thanh tra giám sát ngân hàng. Một hệ thống truyền nhận tin nhanh chóng, và đầy đủ, một phần mềm tính toán thông minh, khái quát được những chỉ tiêu quan trọng và nhạy cảm trong hoạt động của NHTM là những yếu tố cơ bản tạo nên một hệ thống giám sát từ xa có hiệu quả..
1.4.2. Các nhân tố bên ngoài
- Môi trường kinh tế
Môi trường vĩ mô về tình hình phát triển kinh tế xã hội của quốc gia nói chung và hoạt động kinh doanh của hệ thống NHTM nói riêng ảnh hưởng gián tiếp nhưng rất quan trọng đến công tác thanh tra giám sát ngân hàng. Những thời kỳ khó khăn của nền kinh tế, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ sẽ dẫn đến gia tăng nợ xấu, làm tăng nguy cơ rủi ro mất an toàn của hệ thống ngân hàng, khi đó công tác thanh tra giám sát ngân hàng sẽ trở nên khó khăn hơn, phức tạp hơn. Các chính sách vĩ mô sẽ tác động trực tiếp lên các hoạt động của NHTM từ đó tác động gián tiếp lên công tác thanh tra giám sát ngân hàng, môi trường vĩ mô ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thanh tra giám sát đạt được mục tiêu của mình là giữ ổn định cho hệ thống NHTM.
- Môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý là một yếu tố khách quan tác động trực tiếp đến công tác thanh tra giám sát của NHNN . Các quy định của pháp luật trong hoạt động ngân hàng thường xuyên thay đổi sẽ gây ra khó khăn cho công tác thanh tra,giám sát ngân hàng. Hệ thống pháp luật thiếu đồng bộ, các điều luật quy định trái nhau, không phù hợp trong thực tế sẽ khiến công tác thanh tra trở nên bất cập, khó thực hiện và giảm hiệu quả.
Các quy định của pháp luật về chức năng nhiệm vụ của thanh tra NHNN, các quyền của thanh tra ngân hàng đuợc phép thực hiện trong quá trình thanh tra NHTM, các chế tài xử phạt của thanh tra, giám sát ngân hàng khi phát hiện vi phạm, các công cụ pháp lý mà thanh tra ngân hàng đuợc sử dụng... là những yếu tố có tác động trực tiếp đến đến hiệu lực và hiệu quả của công tác thanh tra giám sát ngân hàng.
- Hoạt động kinh doanh của các NHTM
Hoạt động kinh doanh của NHTM là yếu tố khách quan có tác động trực tiếp đối với hoạt động thanh tra giám sát của NHTM. Nó chính là đối tuợng của công tác thanh tra giám sát ngân hàng. Đối tuợng càng đa dạng, phức tạp thì công tác thanh tra càng khó khăn.
Sự phát triển của hệ thống NHTM sẽ quyết định quy mô và chất luợng phải đáp ứng của hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng. Hệ thống NHTM càng phát triển, nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng ngày càng phức tạp dẫn đến hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng sẽ ngày một khó khăn hơn. Nếu không thuờng xuyên đổi mới, nâng cấp hệ thống thanh tra giám sát thì công tác thanh tra giám sát của NHNN sẽ không theo kịp sự phát triển của NHTM. Các thay đổi trong cách đánh giá phân loại nợ xấu, các chuyển biến trong việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế vào hoạt động kinh doanh của NHTM sẽ dẫn đến cách thức thực hiện và các chỉ tiêu phân tích đánh giá của thanh tra NHNN cũng phải thay đổi theo.
Hoạt động kinh doanh của các NHTM càng rủi ro thì công tác thanh tra giám sát của NHNN càng phải tăng cuờng. Việc cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt sẽ dễ dẫn đến tiêu cực trong hoạt động ngân hàng ngày càng nhiều hơn, tiềm n nguy cơ rủi ro mất an toàn đối với hệ thống ngân hàng ngày càng lớn. Hệ thống ngân hàng càng phát triển thì hoạt động kinh doanh của các NHTM càng liên quan đến nhau nhiều hơn, một rủi ro xảy ra
với một ngân hàng có thể kéo theo tổn thất cho hàng loạt các ngân hàng khác, do đó tính phức tạp trong hoạt động kinh doanh của NHTM càng tăng lên, yêu cầu của công tác thanh tra giám sát ngân hàng ngày càng cao hơn.