1.2.2.1. Khái niệm
Mở rộng tín dụng đối với DNNVV được hiểu là ngân hàng thương mại cần có biện pháp để cải thiện và đổi mới cách thức cấp tín dụng nhằm tạo điều kiện cho nhiều DNNVV có thể tiếp cận với tín dụng ngân hàng, tăng doanh số cho vay cũng như thu nhập cho ngân hàng, đồng thời cũng nâng cao hiệu quả của nguồn vốn ngân hàng.
Như vậy, mở rộng tín dụng đối với DNNVV được biểu hiện ở Quy mô và chất lượng tín dụng:
- Quy mô tín dụng: là sự gia tăng số lượng các DNNVV có quan hệ tín dụng cùng với tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay, bảo lãnh, LC, tăng dư nợ tín dụng,...
- Chất lượng tín dụng: là chất lượng và hiệu quả của các khoản tín dụng như: giảm tỷ lệ nợ xấu không có khả năng thu hồi, tăng thu nhập từ việc mở rộng tín dụng đối với DNNVV, nâng cao công tác thẩm định dự án và quản trị rủi ro tín dụng,...
1.2.2.2. Chỉ tiêu đánh giá mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNNVV
* Chỉ tiêu quy mô, tốc độ tăng số lượng cho vay đối với DNNVV a. Số lượng DNNVVmới có quan hệ tín dụng với ngân hàng:
Số lượng DNNVV mới Số lượng DNNVV có Số lượng DNNVV có có quan hệ tín dụng = quan hệ tín dụng với _ quan hệ với ngân hàng
với ngân hàng ngân hàng năm nay năm trước
Chỉ tiêu này cho biết sự gia tăng (nếu >0) và sự giảm sút ( nếu <0) của các DNNVV có quan hệ tín dụng với ngân hàng, phản ánh mức độ tăng trưởng tín dụng đối với DNNVV tại Ngân hàng.
b. Dư nợ tín dụng:
Đây là chỉ tiêu mang tính thời điểm, phản ánh số tiền mà ngân hàng hiện đang cho vay tính đến một thời điểm cụ thể và cũng là chỉ tiêu phản ánh khả năng hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là khả năng sử dụng vốn.
V Về mặt tuyệt đối:
Sự gia tăng dư nợ tín dụng = dư nợ năm nay - dư nợ tín dụng năm trước
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô tín dụng năm nay so với năm trước, chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ dư nợ tín dụng càng tăng.
Về mặt tương đối:
Tốc
độ tăng trưởng dự nợ tín dụng đối với
c. Tỷ lệ dư nợ tín dụng đối với DNNVV: cho biết tỷ lệ cho vay đối với khách hàng DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm so với tổng dự nợ.
Tỷ lệ dư nợ tín dụng đối vớ DNNVV = Dư nợdn dụng đốivớ ' DNNVV x100% Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô tín dụng đối với DNNVV. Chỉ tiêu này cao chứng tỏ tỷ trọng du nợ cho vay đối với DNNVV so với tổng du nợ tín dụng của ngân hàng càng cao và nguợc lại. Từ đó cho thấy mức độ chú trọng mở rộng quy mô cho vay DNNVV trong ngân hàng.
* Chỉ tiêu chất lượng, hiệu quả đối với tín dụng DNNVV:
a. Nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn x 100 Tổng dư nợ
Đây là chỉ tiêu phản ánh an toàn tín dụng cũng nhu chất luợng hoạt động tín dụng. Neu ngân hàng có quá nhiều khoản nợ quá hạn, nguy cơ mất vốn là rất cao.
b.Nợ xấu: là khoản nợ không có khả năng thu hồi hoặc thu hồi rất ít. Đây là chỉ tiêu phản ánh chất luợng tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu = Dz nhÓm 345 x 100 Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ nợ xấu tại Ngân hàng, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng càng thấp cho thấy ngân hàng có chất luợng tín dụng càng tốt.
c. Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tín dụng đối với DNNVV:
Thu nhập từ hoạt động tín dụng đối Tỷ trọng thu nhập từ hoạt
, X 1/ ZZXXXXX với DNNVV
động tín dụng đối với DNNVV = ____ _____________________________ x 100 Thu nhập từ hoạt động tín dụng
Việc phân tích tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với DNNVV giúp ta đánh giá đuợc khả năng sinh lời từ hoạt động trong tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng tại ngân hàng, qua đó thấy đuợc tầm quan trọng của nó để từ đó có những biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động này.