Hiện nay việc phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp được thực hiện chủ yếu căn cứ trên chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính tức là sẽ dựa vào các thông tin định lượng từ tổ chức tín dụng, từ phía DN cung cấp và các thông tin định tính khó xác định được thu thập thêm từ các nguồn khác. XHTD hiện nay thường sử dụng cả phương pháp chuyên gia kết hợp với các mô hình toán học để có thể đưa ra những kết luận chính xác nhất cho tình hình tài chính và hoạt động của doanh nghiệp. Qua nghiên cứu những đặc điểm chung của các quy trình XHTD, việc thực hiện XHTD thường được thực hiện theo một quy trình như sau:
1.2.2.1. Thu thập thông tin
Việc thu thập thông tin bao gồm: Nguồn thông tin thu thập, phương pháp và quy trình thu thập thông tin.
Nguồn thu thập thông tin: Các nguồn thông tin của khách hàng cần
phải được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau để đảm bảo có thể có những số liệu chính xác nhất về khách hàng được phân tích xếp hạng. Đối với cơ quan phân tích xếp hạng công, có nhiều các mối quan hệ và có khả năng thu thập từ nhiều nguồn khác nhau thì có thể cập nhật thông qua việc kết nối và trao đổi thông tin với các kho thông tin dữ liệu của của các bộ ngành như: Bộ Kế
hoạch và đầu tư, Tổng cục thuế, Tổng cục thống kê, Tổng cục hải quan, Uỷ ban chứng khoán, Cục đăng ký giao dịch bảo đảm,.. và khai thác trên các phương tiện thông tin đại chúng. Ngoài ra để đáp ứng nhu cầu về thông tin các DN nước ngoài, cũng thì các đơn vị thực hiện xếp hạng có thể thường xuyên mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế, trao đổi với các hãng thông tin quốc tế, mua lại thông tin từ các tổ chức lưu trữ, kinh doanh thông tin quốc tế. Đối với các NHTM để tìm kiếm thông tin về khách hàng thì có thể kết nối với cổng thông tin của NHNN là kho dữ liệu về thông tin tín dụng đầy đủ nhất.
Phương pháp thu thập thông tin: để thu thập được các nguồn thông tin
thì có thể sử dụng một số phương pháp: sử dụng mạng internet để truyền dữ liệu giữa các đơn vị cung cấp thông tin như giữa NHNN và các NHTM; mua thông tin từ các các cơ quan thông tin quốc tế; fax, email hoặc gọi điện thu thập trực tiếp từ đơn vị xếp hạng hoặc các đơn vị cung cấp thông tin.
Quy trình thu thập thông tin: Đối với các TCTD thì hầu hết các TCTD
có điều kiện tổng hợp thông tin từ chi nhánh sau đó truyền file trực tiếp về NHNN; các TCTD còn lại truyền file qua chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố sau đó sẽ tổng hợp lại tại NHNN Trung Ương. Các đơn vị thu thập khác sẽ thu thập từ nhiều nguồn đơn lẻ và cập nhật vào kho dữ liệu.
1.2.2.2. Xác định ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp
Xếp hạng tín dụng DNNVV dựa trên tiêu chí xác định DN theo ngành kinh tế do mỗi ngành có những đặc điểm khác nhau như cơ cấu chi phí, tính chu kỳ, khả năng sinh lời,...
Quy mô của DN thường được phân thành ba loại: Quy mô lớn, vừa và nhỏ. Tình hình tài chính DN theo quy mô cho thấy, DN có quy mô khác nhau có tình hình về vốn, tài sản, lao động... cũng khác nhau và có sự cách biệt tương đối rõ nét. Chính vì thế, việc phân loại DN theo quy mô là việc làm không thể thiếu được trước khi tính toán các chỉ tiêu tài chính để có thể đi đến
xếp hạng tín dụng DNNVV. Hay nói theo một cách khác, việc xếp hạng tín dụng DNNVV là việc so sánh DN này với DN khác và việc so sánh đó phải được đặt trong điều kiện cùng quy mô và cùng loại hình kinh tế.
1.2.2.3. Phân tích các chỉ tiêu và cho điểm
Áp dụng các phương pháp phân tích nêu ở phần trên để phân tích các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của DN thu thập được; Trên cơ sở đó, tổ chức xếp hạng thường dựa vào các tiêu chuẩn được định sẵn nhất định nào đó để cho điểm đối với từng chỉ tiêu đã được phân tích.
1.2.2.4. Đưa ra kết quả xếp hạng
Trên cơ sở bảng điểm của các chỉ tiêu, tổ chức xếp hạng đưa ra kết quả xếp hạng đối với DN theo các tiêu chuẩn được định sẵn nhất định nào đó, tùy theo mục đích của chủ thể đánh giá.
1.2.2.5. Phê chuẩn và công bố kết quả xếp hạng
Căn cứ vào kết quả XH, tổ chức xếp hạng căn cứ vào các tiêu chuẩn, tiến hành xem xét lần cuối và phê chuẩn kết quả XH, đồng thời tổ chức công bố theo quy định hoặc theo yêu cầu của chủ thể sử dụng kết quả XH.