Theo Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000, NHTM đƣợc cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế dƣới các hình thức: Cho vay, chiết khấu các thƣơng phiếu và giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo qui định của Ngân hàng Nhà nƣớc. Trong đó, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn.
Chiết khấu thƣơng phiếu, chứng từ có giá
hoá và dịch vụ giữa các khách hàng với nhau.Ngƣời bán (ngƣời thụ hƣởng) có thể giữ thƣơng phiếu đến hạn để đòi tiền ngƣời mua (ngƣời phải trả) hoặc mang tới ngân hàng xin chiết khấu trƣớc hạn.
Chiết khấu thƣơng phiếu là hình thức tín dụng ngắn hạn của NHTM đƣợc thể hiện dƣới hình thức khách hàng sẽ chuyển nhƣợng quyền sở hữu thƣơng phiếu chƣa đến hạn thanh toán cho ngân hàng để nhận đƣợc một khoản tiền thấp hơn so với mệnh giá thƣơng phiếu.Số tiền chênh lệch giữa mệnh giá của thƣơng phiếu với số tiền khách hàng nhận đƣợc gọi là lãi suất chiết khấu và phí hoa hồng.
Số tiền chuyển cho Mệnh giá thƣơng Hoa
= - LSCK -
ngƣời xin chiết khấu phiếu hồng phí Trong đó: Hoa hồng phí = Mệnh giá thƣơng phiếu * tỷ lệ hoa hồng (%) LSCK = (Mệnh giá thƣơng phiếu * LSCK (%) * số ngày nhận chiết khấu)/ 360
Số ngày nhận chiết khấu không tính ngày xin chiết khấu và ngày đáo hạn.
Cho vay
Cho vay ngắn hạn:
Ngân hàng cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lƣu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của doanh nghiêp, Nhà nƣớc.Các hình thức cho vay:
Thấu chi: là nghiệp vụ cho vay trong đó ngân hàng cho phép ngƣời vay chi trội trên số dƣ tài khoản thanh toán một giới hạn nhất định và trong một khoảng thời gian nhất định. Giới hạn đó goi là hạn mức thấu chi. Thấu chi dựa trên cơ sở nguồn thu và chi của khách hàng không phù hợp về thời gian và qui mô.
Thấu chi là một hình thức tín dụng linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là có tài sản cố định. Hình thức này chỉ áp dụng đối với khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn.
Cho vay trực tiếp từng lần
Đây là hình thức cho vay tƣơng đối phổ biến của ngân hàng đối với khách hàng không có nhu cầu vay thƣờng xuyên, không có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi.
Mỗi lần vay, khách hàng phải làm đơn và trình phƣơng án sử dụng vốn vay. Mỗi một món đƣợc tách biệt nhau thành các hồ sơ và theo từng kì hạn, ngân hàng sẽ thu gốc và lãi.
Nghiệp vụ này khá đơn giản, ngân hàng chủ động vốn và thu lãi cao. Tuy nhiên, thủ tục phức tạp làm tốn nhiều thời gian, chi phí và khách hàng không chủ động đƣợc nguồn vốn.
Cho vay theo hạn mức
Trong kỳ, khách hàng có thể thực hiện vay - trả nhiều lần song dƣ nợ không đƣợc vƣợt quá hạn mức tín dụng.Đến cuối kỳ, khách hàng phải trả nợ để giảm dƣ nợ sao cho dƣ nợ cuối kì không đƣợc vƣợt quá hạn mức.
Mỗi lần vay, khách hàng chỉ cần trình bày phƣơng án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay.
Sau khi kiểm tra tính hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, ngân hàng sẽ phát tiền cho khách hàng.
Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mƣợn thƣờng xuyên, vốn vay tham gia thƣờng xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh và ngân hàng không xác định trƣớc kì hạn nợ, thời gian tín dụng. Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng sẽ thu nợ. Do đó, tạo tính chủ động quản lý ngân quỹ của khách hàng.
Tuy nhiên, do các lần vay không tách biệt thành các kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay.
Cho vay luân chuyển
Đây là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá.Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn. Ngân hàng có thể cho vay để mua hàngvà sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng. Theo hình thức này, giá trị hàng hoá mua vào đều là đối tƣợng ngân hàng cho vay và thu nhập bán hàng là nguồn chi trả cho ngân hàng.
Cho vay luân chuyển chỉ áp dụng đối với các doanh nghiệp thƣơng nghiệp, doanh nghiệp sản xuất chu kì tiêu thụ ngắn, có quan hệ vay mƣợn thƣờng xuyên với ngân hàng.
Đây là hình thức tín dụng, theo đó, ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận. Ngân hàng cho vay trả góp với ngƣời tiêu dùng thông qua hạn mức nhất định.Ngân hàng sẽ thanh toán cho ngƣời bán lẻ hàng hoá mà khách hàng mua trả góp.Cửa hàng bán lẻ nhận ngay tiền sau khi bán hàng từ phía ngân hàng và làm đại lý thutiền cho ngân hàng.
Cho vay trả góp rủi ro cao do khách hàng thế chấp bằng hàng hoá mua trả góp. Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của ngƣời vay. Nếu ngƣời vay ốm đau, mất việc thì thu nhập giảm sút, rủi ro lớn nên lãi suất thƣờng cao nhất trong khung lãi suất cho vay của ngân hàng.
Cho vay gián tiếp
Phần lớn cho vay của ngân hàng là cho vay trực tiếp. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng phát triển hình thức cho vay gián tiếp thông qua các tổ chức trung gian nhƣ: tổ, đội, hội, nhóm.Tổ chức này cũng có thể đứng ra tín chấp cho các thành viên vay.Điều này rất thuân lợi cho ngƣời đi vay khi không có hoặc không có đủ tài sản thế chấp.
Cho vay gián tiếp thƣờng áp dụng đối với những món vay nhỏ, ngƣời vay phân tán, cách xa ngân hàng.
Cho vay dài hạn
Thông thƣờng, cho vay dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định nhƣ: nhà cửa, công trình xây dựng, máy móc. Có giá trị lớn, thời gian sử dụng trong nhiều năm. Bao gồm các loại hình sau:
Cho vay bằng cách mua các trái phiếu: Ngân hàng sẽ mua các trái phiếu trung và dài hạn của doanh nghiệp nhằm tài trợ cho tài sản cố định
Cho vay theo các dự án
Đây là khoản vay lớn mà ngân hàng phải giải ngân trong nhiều năm. Các yếu tố đƣợc ngân hàng phân tích khi xem xét nguồn tài trợ:
Qui mô và thời hạn của mỗi nguồn: Nguồn tự có, chiếm dụng nhà cung cấp, vay các tổ chức tín dụng.
Tính khả thi của mỗi nguồn và các điều kiện để dự án tiếp cận nguồn vốn. Để hạn chế rủi ro, ngân hàng có thể yêu cầu TSĐB và cho vay dựa trên giá
trị của TSĐB.
Cho vay tiêu dùng
Cơ sở của cho vay tiêu dùng: Nhu cầu tiêu dùng gia tăng mạnh mẽ gắn liền với nhu cầu tiêu dùng lâu bền nhƣ: Nhà, xe.
Ngƣời tiêu dùng có thu nhập đều đặn để trả nợ. Vay tiêu dùng giúp họ cải thiện đƣợc đời sống.
Nhiều Công ty tài chính cạnh tranh với ngân hàng trong cho vay làm thị phần cho vay các doanh nghiệp của ngân hàng giảm, buộc ngân hàng phải mở rộng thị trƣờng cho vay tiêu dùng để gia tăng thu nhập.
Cho vay tiêu dùng có rủi ro lớn nên lãi suất cao và ngƣời vay phải mua bảo biểm thất nghiệp, nhân thọ, bảo hiểm hàng hoá.
Bảo lãnh
Bảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng dƣới hình thức thƣ bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi họ không thực hiện đúng nghĩa vụ của cam kết.
Bảo lãnh gồm 3 bên: Bên hƣởng bảo lãnh (BL), bên đƣợc BL (kháchhàng của ngân hàng), bên BL (ngân hàng).
Các loại BL
BL đảm bảo tham gia dự thầu: là cam kếtcủa ngân hàng với chủ đầu tƣ (chủ thầu) về việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu viphạm các qui định trong hợp đồng dự thầu.
Để chọn đƣợc nhà thầu có đủ năng lực và hạn chế rủi ro khi nhà thầu viphạm các điều khoản tham gia dự thầu, chủ đầu tƣ thƣờng yêu cầu bên dự thầu phải ký quỹ (đặt cọc) dự thầu, nếu vi phạm thì sẽ bị mất tiền ký quỹ.
BL thực hiện dự thầu: là cam kết của ngân hàng về việc chi trả tổn thất hộ khách hàng nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ hợp đồng nhƣ cam kết và gây tổn thất cho bên thứ ba.
Các hợp đồng đƣợc BL: Hợp đồng cung cấp hàng hoá, xây dựng, thiết kế. Bên mua hàng hoá phải đặt cọc cho nhà sản xuất để có vốn sản xuất kinh doanh và mặt khác là để ràng buộc ngƣời mua phải mua hàng hoá. Để đề phòng nhà cung cấp không cung ứng hàng hoá và không trả tiền đặt cọc, bên mua yêu cầu
bên cung cấp hàng hoá phải có BL của ngân hàng về việc hoàn trả tiền ứng trƣớc.
BL vay vốn (BL đảm bảo hoàn trả vốn vay): Là cam kết của ngân hàng đối với ngƣời cho vay về việc sẽ hoàn trả gốc và lãi đúng hạn nếu khách hàng không trả đƣợc.
BL đảm bảo thanh toán: Là cam kết của ngân hàng về việc sẽ thanh toán tiền theo đúng hợp đồng thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng.
Cho thuê tài chính
Cho thuê của ngân hàng thƣờng là hình thức tín dụng trung và dài hạn. Ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn sao cho ngân hàng phải thu gần đủ hoặc đủ giá trị của tài sản cho thuê cộng lãi. Nhƣ vậy, tiền thuê bao gồm một phần gốc và tiền lãi phải trả.Hết hạn thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó.
Đặc điểm của cho thuê tài chính
Ngân hàng kì vọng thu đƣợc cả gốc và lãi sau thời gian thuê. Đặc điểm này giống cho vay thông thƣờng.Vì vậy, cho thuê tài chính là một hình thức tín dụng.Cho thuê không có TSĐB
Tài sản cho thuê vẫn thuộc sở hữu của ngân hàng, ngƣời thuê chỉ có quyền sử dụng.
Ngân hàng có quyền thu hồi khi thấy không thực hiện đúng hợp đồng.
2.2.3.3. Các nhân tố ảnh hƣởng đến khả năng tiếp cận tín dụng của DNVVN
Các nhân tố ảnh hƣởng đến khả năng tiếp cận tín dụng rất đa dạng và phức tạp.Các khu vực tài chính khác nhau thì các nhân tố ảnh hƣởng cũng khác nhau. Do đặc điểm của khu vực tài chính chính thức và khu vực tài chính phi chính thức, các nhà nghiên cứu đã đƣa vào mô hình các nhân tố ảnh hƣởng mang tính đặc trƣng đối với từng khu vực tài chính. Ngoài ra, cần phải phân tích nhóm các nhân tố chủ quan và nhóm các nhân tố khách quan ảnh hƣởng đến khả năng tiếp cận vốn của DNVVN. Đinh Phi Hổ (2008)[11] đƣa ra các nhân tố ảnh hƣởng tiếp cận tín dụng.
Về phía khách hàng (DNVVN). Một DNVVN có tƣ cách đạo đức tốt, có tình hình tài chính, có doanh thu ổn định sẽ sẵn sàng hoàn trả đầy đủ những khoản vốn vay của ngân hàng khi đến hạn, qua đó đảm bảo an toàn và nâng cao chất lƣợng tín dụng. Nhân tố này chủ yếu là: trình độ học vấn, số ngƣời trong doanh nghiệp, vốn và doanh thu, số năm hoạt động kinh doanh, khả năng tài chính, năng lực, uy tín của khách hàng.
Nhóm các nhân tố khách quan
Về môi trƣờng pháp lý: Hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng đƣợc quy định chặt chẽ bởi các văn bản qui phạm pháp luật do ngân hàng nhà nƣớcban hành. Các đối tƣợng khách hàng đƣợc vay vốn của ngân hàng thƣơng mạicần đƣợc thừa nhận về mặt pháp lý.Đây là điều kiện để ngƣời vay vốn yên tâm, mạnh dạn đầu tƣ, sản xuất, còn ngân hàng thì thuận lợi hơn khi ra các quyết định cho vay. Nếu hệ thống các văn bản pháp quy không đồng bộ, việc thực thi pháp luật không nghiêm sẽ tạo ra khe hở trong quản lý tín dụng, gây nên những rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng nhƣ khách hàng có hành vi lừa đảo vay vốn, cán bộ ngân hàng có hành vi sai trái ảnh hƣởng đến chất lƣợng cho vay.
Tình trạng của nền kinh tế: Tình trạng của một nền kinh tế có ảnh hƣởng tới tất cả mọi hoạt động kinh tế và tác động rõ rệt đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp. Vì vậy, việc tiếp cận vốn của DNVVN cũng nhƣ khả năng cho vay DNVVN của các ngân hảng cũng bị tác động. Khi nền kinh tế trong trạng thái hƣng thịnh thì hoạt động của các ngân hàng thƣơng mạicũng trong xu hƣớng diễn ra mạnh mẽ, khi đó nhu cầu vay tiền của DNVVN cũng gia tăng, cùng với đó là sự gia tăng trong cạnh tranh giữa các ngân hàng thƣơng mạicàng trở nên gay gắt hơn.
Hoạt động của hệ thống ngân hàng: Chính sách tín dụng, công tác tổ chức, trình độ quản lý và chuyên môn của cán bộ ngân hàng, cơ sở vật chất, công nghệ ngân hàng một mặt liên quan mật thiết đến hoạt động tín dụng của NH mặt khác tác động mạnh đến khả năng tiếp cận vốn của DNVVN.
Chính sách tín dụng chính là các chính sách, chủ trƣơng đảm bảo cho hoạt động tín dụng của ngân hàng hoạt động đúng hƣớng, đúng đối tƣợng. Một
chính sách tín dụng phù hợp, đảm bảo sự kết hợp hài hòa giữa quyền lợi của ngƣời gửi tiền, ngƣời vay tiền và của chính bản thân ngân hàng sẽ thu hút nhiều khách hàng.
Chính sách tín dụng của ngân hàng ảnh hƣởng đến quy mô của tín dụng ở rất nhiều khía cạnh khác nhau song trực tiếp là ở ba yếu tố: lãi suất cạnh tranh, phƣơng thức cho vay và các tài sản bảo đảm tiền vay.
Về lãi suất cạnh tranh: đây là yếu tố quan trọng ảnh hƣởng đến quyết định vay vốn của khách hàng đối với ngân hàng. Ngân hàng nào có lãi suất cho vay thấp hơn sẽ thu hút nhiều khách hàng. Song các ngân hàng không thể hạ lãi suất thấp hơn hẳn so với các ngân hàng khác để thu hút khách hàng mà lãi suất cạnh tranh này phải đƣợc xác định trên cơ sở quy định chung về lãi suất của hệ thống ngân hàng.
Về phƣơng thức cho vay: phƣơng thức cho vay đa dạng phong phú, đáp ứng nhu cầu của khách hàng tại từng thời điểm khác nhau là nhân tố quan trọng để mở rộng quy mô hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng ngắn hạn nói riêng.
Về tài sản đảm bảo tiền vay: khách hàng muốn vay vốn NH phải đáp ứng các điều kiện, nguyên tắc vay vốn. Trong các điều kiện đó, điều kiện về tài sản đảm bảo tiền vay đóng vai trò quan trọng trong quyết định cho vay của ngân hàng.
Cơ cấu tổ chức của ngân hàng hợp lý, văn hóa ứng xử trong nội bộ ngân hàng tốt sẽ góp phần đảm bảo sự hoạt động hữu hiệu trong toàn hệ thống ngân hàng, giữa ngân hàng với các tổ chức khác và đƣợc sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên, các phòng ban trong ngân hàng. Thông qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, theo dõi quản lý chặt chẽ khoản vốn huy động cũng nhƣ các khoản vay, từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng.
Đội ngũ cán bộ ngân hàng có trình độ quản lý, chuyên môn nghiệp vụ cao, có đạo đức nghề nghiệp là yếu tố quyết định trong việc định giá tài sản thế chấp, quản lý và giám sát các khoản vay, thực hiện hiệu quả công tác thu hồi
nợ vay của ngân hàng giúp ngân hàng có thể có đƣợc những khoản tín dụng đảm bào, ngăn ngừa đƣợc những rủi ro khi thực hiện một khoản tín dụng.
Trang thiết bị đầy đủ và hiện đại cùng với công nghệ ngân hàng sẽ giúp cho ngân hàng có thể phục vụ tốt các nhu cầu của khách hàng về các nghiệp vụ thực hiện cũng nhƣ các dịch vụ bổ trợ, tạo lòng tin, sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hảng và do đó thu hút khách hàng đến giao dịch với ngân hàng. Đặc biệt, với sự phát triển nhƣ vũ bão về công nghệ thông tin nhƣ hiện nay, các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng có đƣợc thông tin và xử lý nhanh chóng, kịp thời chính xác, trên cơ sở đó quyết định tín dụng đúng đắng,