trình mua bán chịu hàng hoá và dịch vụ giữa khách hàng với nhau. Nguời bán
(người thụ hưởng) có thể giữ thuơng phiếu đến hạn để đòi tiền nguời mua (người
phải trả) hoặc mang đến ngân hàng để xin chiết khấu truớc hạn.
Nghiệp vụ chiết hấu đuợc coi là đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa ngân hàng và những nguời ký tên trên thuơng phiếu. Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thuờng ký với khách hàng hợp đồng chiết khấu. Khi càn chiết khấu khách hàng chỉ cần gửi thuơng phiếu lên ngân hàng xin chiết khấu. Ngân hàng sẽ kiểm tra
nghĩa là ngân hàng cho khách hàng vay tiền để phục vụ cho những mục đích khác nhau của khách hàng. Cho vay có các loại sau:
+ Thấu chi: “là một kỹ thuật cấp tín dụng cho khách hàng theo đó ngân hàng cho
phép khách hàng chi vuợt số du có trên tài khoản thanh toán của khách hàng để thực hiện các giao dịch thanh toán kịp thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh và đời sống”.
+ Cho vay trực tiếp từng lần: là hình thức cho vay tuơng đối phổ biến của ngân hàng đối với khách hàng không có nhu cầu vay thuờng xuyên, không có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi. Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thuơng mại là chủ yếu, chỉ khi có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay ngân hàng, tức là vốn từ ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh.
+ Cho vay theo hạn mức: là nghiệp vụ theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng. Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ, đó là số du tín dụng tối đa mà ngân hàng cấp cho khách hàng.
+ Cho vay luân chuyển: là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá. Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp thu tiền bán hàng.
+ Cho vay trả góp: là hình thức tín dụng theo đó ngân hàng cho phép khách hàng trả làm nhiều lần gốc và lãi trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận. Cho vay trả góp thuờng đuợc áp dụng đối với các hoản vay trung và dài hạn tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền. số tiền trả mỗi lần đuợc tính toán phù hợp với khả năng trả nợ.
+ Cho vay gián tiếp: là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian. Phần lớn các ngân hàng áp dụng hình thức cho vay trực tiếp. Bên cạnh đó ngân hàng cũng phát triển thêm hình thức này.
- Cho thuê tài sản (thuê- mua): Hoạt động chủ yếu của NH là cho vay để khách hàng mua tài sản. Tuy nhiên, trong nhiều truờng họp khách hàng không đủ
hữu của ngân hàng nên ngân hàng có thể thu hồi để bán hoặc cho nguời khác thuê khi nguời thuê không trả đuợc nợ, điều này sẽ giảm bớt thiệt hại cho ngân hàng.
- Bảo lãnh: là cam kết của ngân hàng duới hình thức thu bảo lãnh về việc ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ nhu cam kết. Bảo lãnh có 3 bên: bên nhận bảo lãnh, bên đuợc bảo lãnh và bên bảo lãnh. Bảo lãnh của ngân hàng có nghĩa là ngân hàng là bên bảo lãnh, hách hàng của ngân hàng là bên đuợc bảo lãnh và nguời nhận bảo lãnh là bên thứ ba.
1.2.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng