Thực trạng Hiệu quả tín dụng tại NHHT: Xuyên suốt hơn 20 năm hoạt động, NHHTX luôn coi công tác điều hòa vốn cho các QTDND, đảm bảo an toàn hệ thống là nhiệm vụ trọng tâm và magn ý nghĩa quyết định. Song song với đó, kể từ năm 2014, triển khai chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 15/01/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về tô chức thực hiện chính sách tiền tệ và đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả năm 2014, Ngân hàng Hợp tác tập trung nghiên cứu và triển khai những sản phẩm tín dụng phù hợp với thực tế để đẩy mạnh tăng trường tín dụng, tập trung chủ yếu khách hàng cá nhân, hộ gia đình, cán bộ công nhân viên khu vực nông nghiệp, nông thôn; doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ,...
Kết quả thực hiện
Để nâng cao Hiệu quả tín dụng, NHHTX đã thực hiện nhiều biện pháp ưu đãi đối với khách hàng, như ưu đãi về lãi suất, phí dịch vụ, đồng thời đưa ra các chiến lược để thu hút khách hàng mới như tăng cường công tác tiếp thị, quảng cáo, xây dựng các mối quan hệ bạn hàng. Tình hình kết quả cho vay của NHHTX được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.4. Kết quả tín dụng của NHHTX giai đoạn 2014 - 2016
điều hòa
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh
2015/2014 2016/2015
Nợ xấu 288.675 258.000 245.110
Tổng dư nợ 14.019.740 16.085.013 19.210.210 14,73% 19,43%
Tỷ lệ (%) 1,99% 1,60% 1,28% -0,39% -0,32%
Nguồn:” Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHHTXVN các năm 2014-2016
Qua các phân tích sơ lược ở trên ta có thể đánh giá được một phần Hiệu quả tín dụng tại NHHT, tuy nhiên để tìm hiểu rõ hơn Hiệu quả tín dụng tác giả phân tích tín dụng theo một số chỉ tiêu sau:
2.2.2.1. Các chỉ tiêu đinh lượng * Nhóm chỉ tiêu phản ánh độ an toàn - Phân tích chỉ tiêu nợ xấu
Bảng 2.5. Tỷ lệ nợ xấu của NHHTX năm 2014 - 2016
Số tiền đã xử lý rủi ro 110.207 94.710 76.727
Thu nợ xử lý rủi ro 49.138 33.093 24.633
Du nợ đã xử lý rủi ro 409.433 365.125 303.490
Nguồn:” Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHHTXVN các năm 2014-2016
Qua bảng số liệu trên ta thấy, nợ xấu của NHHTX có xu hướng giảm dần về cả con số tuyệt đối cũng như con số tương đối, đây là một dấu hiệu tốt đối với hoạt động của NHHT. Tỷ lệ nợ xấu /tổng dư nợ luôn ở mức cho phép và thấp hơn tỷ lệ nợ xấu NHNN Việt Nam giao cho NHHTX trong từng thời kỳ.
Trong năm 2015, Ngân hàng đã hoàn thành chỉ tiêu bán nợ xấu cho VAMC được Ngân hàng Nhà nước giao, góp phần đưa nợ xấu toàn hệ thống đến 31/12/2015 giảm còn 258 tỷ đồng, chiếm 1,61% tổng dư nợ, tỷ lệ này giảm 0,33% so với 31/12/2014. Trong năm 2016, Ngân hàng đẩy mạnh công tác phân tích và cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng và các công cụ phân tích, do lường rủi ro tín dụng để hạn chế tối đa việc phát sinh nợ xấu mới. Song song với đó, NHHTX Việt Nam cũng đẩy mạnh xử lý nợ xấu, nợ bán cho VAMC, nợ đã xử lý rủi ro. Nhờ đó, tính đến 31/12/2016, nợ xấu trên toàn hệ thống chỉ là 245 tỷ đồng, chiếm 1,28% tổng dư nợ. Trong đó, nợ xấu cho vay doanh nghiệp và cá nhân chiếm 1,4% dư nợ cho vay doanh nghiệp và cá nhân.
Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu trên chỉ tính đến các khoản nợ nằm trong nội bảng mà chua
xét đến các khoản nợ của NHHTX đã đuợc trích lập rủi ro, bán VAMC và đua ra ngoại bảng. Số liệu phản ánh nợ xấu vẫn chua phản ánh hết thực trạng nợ của NHHTX.
Hiện nay nền kinh tế gặp khó khăn, các doanh nghiệp đang thu hẹp sản xuất, mối quan tâm hàng đầu của NHHTX trong giai đoạn hiện nay không những phải là tăng truởng tín dụng mà là kiểm soát chặt chẽ Hiệu quả tín dụng, tạo tiền đề cho việc tăng truởng tín dụng an toàn và hiệu quả. Vì vậy, để đạt đuợc Hiệu quả tín dụng nhu mong muốn, NHHTX cần theo đuổi mục tiêu truớc mắt là gia tăng thu hồi nợ xấu song song với kiểm soát Hiệu quả tín dụng.
Để có đủ cơ sở để kết luận rằng việc giảm du nợ xấu nhu trên đã phản ảnh thực Hiệu quả tín dụng hay chua thì cần kết hợp phân tích đồng thời với các chỉ tiêu về trích lập dự phòng, sử dụng dự phòng để xử lý nợ rủi ro và việc thu hồi nợ xử lý rủi ro sẽ đuợc trình bày ở phần tiếp theo.
- Phân tích chỉ tiêu về trích lập dự phòng rủi ro
Bảng 2.6. Số trích lập dự phòng rủi ro cụ thể của NHHTX 2014 - 2016
Dư nợ có bảo đảm bằng tài sản 11.869.128 13.569.395 16.266.452 Tỷ trọng____________________ 84,66%________ 84,36%________ 84,68%________ Dư nợ không có bảo đảm bằng
tài sản______________________ 2.150.612 2.515.618 2.943.758
Tỷ trọng____________________ 15,34%________ 15,64%________ 15,32%________ Tổng tài sản bảo đảm__________ 27.478.690 30.561.525 37.459.910
Nguồn:” Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHHTXVN các năm 2014-2016
Việc trích lập dự phòng của NHHTX đuợc tuân theo Quyết Định 493/QĐ/2005/NHNN và QĐ18/2007/QĐ/NHNN sửa đổi của QĐ 493 quy định về việc trích lập dự phòng; Thông tu số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và Thông tu số 09/2014/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà Nuớc Việt Nam về việc “Quy định về phân loại
tài sản có, mức trích, phuơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để
xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nuớc ngoài”. Dự phòng chung đuợc trích theo một tỷ lệ là 0,75%/5 năm (của các nhóm nợ từ 1 đến 4). Kể từ quý IV/2012, NHHTX phải thực hiện trích lập đủ tỷ lệ dự phòng chung là 0,75%, truớc đây NHHTX chỉ trích theo tỷ lệ 0,5% và hạch toán vào chi dự phòng cụ thể trích theo từng nhóm nợ.
Các số liệu cho thấy, số thực trích lập dự phòng (đưa vào chi phí) có sự giảm đi qua
các năm. Neu như số trích lập dự phòng tại 31/12/ 2014 là 149 tỷ đồng thì đến 31/12/2016,con số này là 107 tỷ đồng.Việc trích lập dự phòng giảm, số nợ thực được xử
lý rủi ro cũng giảm . Điều này cho thấy rằng Hiệu quả tín dụng của NHHTX đang được cải thiện.
Tuy nhiên, công tác thu hồi nợ xử lý rủi ro chưa đạt được kết quả 2015 thu được là 33 tỷ đồng và năm 2016 thu được 24,6 tỷ đồng. Đây là con số khá khiêm tốn so với số nợ xấu và nợ xử lý rủi ro của NHHTX trong thời gian qua. Thu hồi nợ xử lý rủi ro là vấn đề được NHHTX chú trọng, song việc xử thu hồi gặp rất nhiều khó khăn do những khoản nợ phải thu chủ yếu phải thực hiện biện pháp khởi kiện, bán tài sản. Tài sản đảm bảo của khách hàng phần lớn là đất đai trong khi tại thời điểm hiện tại thị trường bất động sản đóng băng việc giải phóng tài sản đảm bảo gặp nhiêu khó khăn. Hơn thế thủ tục xử lý tài sản, khởi kiện còn mất nhiều thời gian, gặp trở ngại. Trong thời gian tới, công tác thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lỷ rủi ro cần phải được ưu tiên hàng đầu, song song với việc hạn chế phát sinh nợ xấu mới góp phần nâng cao Hiệu quả tín dụng của NHHTX.
Bên cạnh yếu tố chủ quan của NHHTX, Hiệu quả tín dụng của các TCTD nói chung và của NHHTX nói riêng còn phụ thuộc rất nhiêu vào sự phục hồi của nền kinh tế, vì vậy cần có các giải pháp tháo gỡ mạnh mẽ từ Ngân hàng Nhà Nước, Chính phủ và các bộ ngành liên quan để Hiệu quả tín dụng ngày một cải thiện.
- Phân tích tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản
Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Số tiền Tỷtrọng Số tiền Tỷtrọng Số tiền Tỷ trọng Dư nợ cho
vay theo loại hình khách hàng________
14.019.740 100% 16.084.563 100% 19.714.901 100%
QTDND 4.531.977 32,33% 4.578.389 28,46% 4.736.241 24,02%
Tỷ lệ tài sản bảo đảm/dư nợ 196% 190%__________ 195%________
Nguồn:” Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHHTXVN các năm 2014-2016
Qua bảng số liệu trên cho thấy, việc tăng trưởng tín dụng của NHHTX chú trọng tăng trưởng tín dụng của nhóm dư nợ có bảo đảm bằng tài sản cả về con số tuyệt đối lẫn con số tương đối. Tỷ trọng dư nợ có bảo đảm bằng tài sản tăng qua các năm, từ 11.869 tỷ đồng (tương đương 84,66% tổng dư nợ) vào năm 2014 tăng lên 16.266 tỷ đồng vào năm 2016 (chiếm 84,68% tổng dư nợ).
Mục tiêu chính của NHHTX hiện nay không những phải là tăng trưởng tín dụng
mà là bảo đảm an toàn vốn. Vì vậy cho vay có tài sản đảm bảo chiếm hầu hết trong tổng
dư nợ là xu thế tất yếu. Tình hình kinh tế ngày càng khó khăn, ngoài rủi ro nội tại của
khoản vay, các khoản vay còn phải đối mặt với những rủi ro hệ thống ngày càng gia tăng. Vì vậy, các ngân hàng thường đưa ra yêu cầu bắt buộc về tài sản đảm bảo với
tất cả
các khoản vay, coi đây như đệm đỡ an toàn trong trường hợp rủi ro xảy ra. Trong giai
đoạn hiện nay, tại NHHTX, các khoản vay không có tài sản bảo đảm chiếm tỷ trọng khoảng 15% tổng dư nợ, tập trung vào các đối tượng ít rủi ro là các cán bộ công nhân
viên, giáo viên và cá nhân, hộ gia đình vay phát triển kinh tế khu vực nông nghiệp, nông
thôn;cho vay với lãi suất ưu đãi nhằm khuyến khích các hộ gia đìnhvà các doanh ngiệp
■Tổng dư nợ
■Dư nợ có TSBD ■Dư nợ không có TSBD
Biểu đồ: 2.4. Dư nợ có bảo đảm bằng tài sản của NHHTX 2014- 2016
- Phân tích cấu trúc danh mục cho vay
Bảng 2.8. Dư nợ phân theo loại hình khách hàng và thời hạn của NHHTX năm 2014 - 2016
hạn vay______
Ngắn hạn 8.833.436 63% 10.450.966 65% 12.618.536 64% Dài hạn 5.186.304 37% 5.633.597 35% 7.096.365 36%
+ Phân tích theo loại hình khách hàng
Biểu đồ 2.5. Cơ cấu dư nợ theo loại hình khách hàng của NHHTX năm 2014 - 2016
Tỷ trọng dư nợ cho vay hộ sản xuất và cá nhân chiếm phần lớn trong tổng dư nợ và chủ yếu là cho vay ngắn hạn.
Xác định rõ, việc khẳng đinh thương hiệu trên thương trường thông qua hoạt động NHTM sẽ hỗ trợ cho Ngân hàng Hợp tác hoàn thành tốt vai trò “Ngân hàng của các QTDND”, Ngân hàng Hợp tác đã đẩy mạnh đầu tư vốn vào khu vực nông
nghiệp, nông thôn, đặc biệt là mảng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân.
Dư nợ cho hộ sản xuất và cá nhân đang chiếm trên 70% tổng dư nợ cho vay. Nguyên nhân là do mạng lưới hoạt động của NHHTX rộng khắp trên tất cả 57 tỉnh, thành phố trên cả nước, bên cạnh đó NHHTX thực hiện chủ trương của Chính phủ, và định hướng của NHNN Việt Nam là chú trọng đầu tư cho khu vực nông nghiệp nông thôn, NHHTX đã quan tâm đầu tư cho các đối tượng khách hàng là hộ gia đình, cá nhân,
đặc biệt là các đối tượng kinh doanh thuộc các làng nghề, cho vay chăn nuôi, chăm sóc cây trồng trên cả nước. Vì vậy cơ cấu tín dụng của lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn tăng
trong thời gian qua. Đây là hướng đi đúng đắn vì thực tế, trong hoàn cảnh kinh tế khó khăn hiện nay, tín dụng nông nghiệp, nông thôn, tín dụng bán lẻ là loại hình tín dụng có rủi ro ít hơn, ổn định khi thị trường có nhiều biến động.
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh 2015/2014 2016/2015 Doanh số cho vay____________ 20.409.486 22.291.034 25.469.632 9,22% 14,26% Doanh số thu nợ 19.342.189 20.770.882 23.027.621 7,39% 10,86% Tổng dư nợ 14.019.740 16.084.563 18.714.322 14,73% 16,35% Tổng nguồn vốn huy động________ 14.207.997 15.078.343 19.352.679 6,13% 28,35% Dư nợ cho vay/Tổng nguồn vốn huy động 98,67% 106,67% 96,70%
Biểu đồ 2.6. Cơ cấu dư nợ theo thời hạn của NHHTX năm 2014 - 2016
Ngân hàng Nhà nước định hướng ưu tiên cho vay ngắn hạn để đảm bảo khả năng thanh khoản và tuân thủ Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động TCTD ban hành theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2012 của NHNN và các văn bản sửa đổi thông tư 13/2010/TT-NHNN. Để đảm bảo thanh khoản trong toàn hệ thống, NHHTX thực hiện việc dịch chuyển cơ cấu cho vay theo hướng giảm cho vay trung và dài hạn sẽ làm giảm khe hở thanh khoản của ngân hàng,mục tiêu an toàn thanh khoản của hệ thống cũng được đảm bảo vững chắc hơn.
* Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng
Bảng 2.9. Quy mô tín dụng của NHHTX giai đoạn 2014 - 2016
Thu nhập từ các dịch vụ khác 84.802 98.725 164.310 tỷ trọng thu nhập từ hoạt động
tín dụng trên tổng thu nhập 96% 95% 93%
Nguồn:” Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHHTXVN các năm 2014-2016
Nhìn vào bảng số liệu trên cho thấy, có thể nói doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay của NHHTX đều có sự tăng trưởng qua các năm. Trong quá trình hoạt động NHHTX luôn thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, NHHTX luôn coi trọng công tác điều hòa vốn cho các QTDND, ưu tiên vốn cho nông nghiệp nông thôn, triển khai các gói hỗ trợ lãi suất...
Trước bối cảnh nền kinh tế tạm thời gặp khó khăn, tăng trưởng tín dụng trong cả nước còn trì trệ, nợ xấu tăng cao, NHHTX xác định các sản phẩm cho vay tập trung chủ yếu vào lĩnh vực phục vụ nông nghiệp, nông thôn qua 2 hình thức dẫn vốn là trực tiếp cho vay và cho vay thông qua QTDND (như sản phẩm cho vay phát triển kinh tế hộ gia đình đối với khu vực nông nghiệp, Dự án kiên kết cho vay với QTDND...) nhằm tập trung đẩy mạnh cho vay với khách hàng là cán bộ công nhân viwwn,giáo viên tại các cơ quan, doanh nghiệp, trường học ở khu vực nông nghiệp, nông thôn. Kết quả đã mở rộng được tín dụng trong toàn hệ thống, dư nợ luôn tăng cao qua các năm.
NHHTX đã tận dụng được tối đa nguồn vốn huy động để cho vay, thể hiện ở chỉ tiêu dư nợ cho vay/tổng nguồn vốn huy động luôn sấp xỉ 100%. Năm 2015 lên tới 106,67%s, cho thấy NHHTX đã dung đến nguồn vốn vay để đáp ứng được nhu cầu tăng trưởng tín dụng.
* Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ sinh lời
- Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng trên tổng thu nhập
Bảng 2.10. Cơ cấu thu nhập của NHHTX năm 2014 - 2016
Chênh lệch bình quân lãi suất đầu ra - đầu vào
3,75 3,34 3,28
Nguồn:” Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHHTXVN các năm 2014-2016
Qua bảng số liệu trên ta thấy, thu nhập chính của NHHTX là từ hoạt động tín dụng,
chiếm từ 93% đến 96% tổng thu nhập của hệ thống qua các năm. Điều này cho thấy, Hiệu quả tín dụng chi phối gần nhu toàn bộ thu nhập của NHHTX trong năm tài chính. Để đảm bảo thu nhập từ hoạt động tín dụng, NHHTX cần tích cực trong công tác thu lãi,
bao gồm cả lãi đến hạn và lãi tồn đọng. Vấn đề nợ xấu, nợ quá hạn sẽ là lực cản lớn nhất
của NHHTX trong việc giảm chi phí hoạt động tín dụng. Vì vậy, chú trọng đến việc quản
trị tín dụng, nâng cao Hiệu quả tín dụng luôn là yếu tố tiên quyết đảm bảo cho thu nhập của NHHTX trong năm tài chính.
Biểu đồ 2.7. Thu nhập từ hoạt động tín dụng của NHHTX năm 2014 - 2016
- Chênh lệch lãi suất bình quân
700.987 787.619 Du nợ bình quân 14.019.740 16.085.013 19.210.210
Mức sinh lời vốn tín dụng 5,0% 4,6% 4,1
%
Nguồn:” Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHHTXVN các năm 2014-2016