Rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thuơng mại đuợc hiểu là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng khơng trả nợ đúng hạn, khơng trả hoặc khơng trả đủ cả gốc và lãi theo đúng cam kết trong hợp đồng cấp tín dụng. Khi thực hiện cho vay một khách hàng cụ thể ngân hàng khơng dự kiến các khoản cho vay sẽ xảy ra tổn thất. Tuy nhiên các khoản vay đĩ luơn tiềm ẩn rủi ro. Khi rủi ro tín dụng xảy ra đồng nghĩa với việc Ngân hàng đứng truớc nguy cơ mất vốn, giảm lợi nhuận, giảm uy tín, lịng tin với Ngân hàng, mất khách hàng....ảnh huởng tới các kế hoạch đầu tu, kế hoạch hồn trả các khoản thanh tốn đến hạn.
17
1.2.3.1. Các biểu hiện của rủi ro trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại cĩ khá nhiều biểu hiện. Tuy nhiên, trong phạm vi đề tài, luận văn sẽ đề cập tới một số biểu hiện dễ dẫn đến rủi ro tín dụng nhất cho Ngân hàng trong hoạt động cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa đĩ là những biểu hiện từ chính các DNNVV được cấp tín dụng hay từ phía các NHTM. Cụ thể:
Trả nợ vay khơng đúng kỳ hạn hoặc thất
thường Sự lựa chọn khách hàng khơng đúng vớicấp độ rủi ro của họ Thường xuyên sửa đơi thời hạn, xin gia
hạn tín dụng Chính sách cho vay phụ thuộc vào cácsự kiện cĩ thể xảy ra trong tương lại (VD: hợp nhất...)
Cĩ hồ sơ đảo nợ - vay ngân hàng để trả nợ (mỗi lần vay mới thì nợ gốc sẽ giảm xuống một phần)
Cho vay trên cơ sở lời hứa của khách hàng duy trì số dư tiền gửi lớn
Lãi suất tín dụng cao bất thường (để bù
đắp rủi ro tín dụng) Thiếu kế hoạch rõ ràng để thanh lý từngkhoản tín dụng Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho
tăng khơng bình thường Tỷ lệ tín dụng cao cho KH cĩ trụ sởngồi địa bàn hoạt động của NH Tỷ lệ nợ cao (sử dụng địn bẩy tài chính
lớn) Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu sĩtvà khơng đồng bộ Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp Khơng nhạy cảm với sự thay đơi các
điều kiện mơi trường và kinh tế Thiếu các báo cáo về luồng tiền, dựa vào
18
1.2.3.2. Nguyên nhân các rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại
Như đã nĩi ở trên rủi ro tín dụng là việc ngân hàng khơng thu lại được hoặc thu lại khơng đầy đủ cả vốn và lãi của các khoản cho vay khách hàng. Nguyên nhân dẫn đến những rủi ro này bao gồm cả các nguyên nhân chủ quan hay khách quan.
a. Nguyên nhân từ phía Ngân hàng.
Việc mở rộng tín dụng quá mức thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng của Ngân hàng tăng lên. Mở rộng tín dụng quá mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng
Trình độ cán bộ hạn chế, nhất là cán bộ tín dụng người trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích và thẩm định khách hàng cũng như dự án vay vốn. Vì vậy, nếu trình độ cán bộ tín dụng khơng cao thẩm định khơng tốt cĩ thể gây ra những sai lầm trong việc ra quyết định tín dụng.
Quy chế cho vay chưa chặt chẽ, việc đánh giá giá trị tài sản bảo đảm cũng là vấn đề rất lớn và hiện nay đang là vấn đề nổi cộm trọng quy chế tín dụng tại các NHTM.
Sự cạnh tranh khơng lành mạnh nhằm thu hút khách hàng giữa các NHTM khiến cho việc thẩm định khách hàng càng sơ sài, qua loa hơn. Bên cạnh đĩ, nhiều NHTM do quá chú trọng đến lợi nhuận nên đã chấp nhận rủi ro cao, bất chấp những khoản vay khơng lành mạnh, thiếu an tồn.
b. Nguyên nhân từ phía các doanh nghiệp nhỏ và vừa
Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh nghiệp và năng lực hoạt động kinh doanh cịn đang ở trình độ thấp, hầu hết các doanh nghiệp này đều khơng nắm bắt được thơng tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh. Vì vây, khi dự án vay vốn gặp khĩ khăn, khả năng trả nợ của khách hàng gặp vấn đề thì rủi ro tín dụng là điều khơng thể tránh khỏi.
Lợi dụng điểm yếu của NHTM nhiều khách hàng đã tìm cách lừa đảo để được vay vốn. Khách hàng lập phương án dự án kinh doanh giả, giấy tờ thế chấp
19
cầm cố giả mạo, hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng với cùng một bộ hồ sơ, điều này đẩy các Ngân hàng và tình thế phải chịu rủi ro tín dụng là rất cao.
Sử dụng vốn sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh. Vì vậy, khi khách hàng đã sử dụng vốn sai mục đích, việc thanh tốn gốc lãi đúng hạn trở nên rất khĩ khăn, rủi ro tín dụng xuất hiện.
1.3. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪACỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI