Để hiểu về chất lượng tín dụng của NHTM, trước hết cần tìm hiểu về khái niệm chất lượng. Theo từ điển tiếng việt phổ thơng “ Chất lượng là tổng thể những tính chất, thuộc tính cơ bản của sự vật (sự việc) làm cho sự vật (sự việc) này phân biệt với sự vật (sự việc) khác" [10]. Theo tiêu chuẩn Việt Nam TCVN 5814- 1994 phù hợp với ISO/ DIS 8042: “ Chất lượng là tập hợp các đặc tính của một thực thể tạo cho thực thể đĩ khả năng thỏa mãn các nhu cầu đã nêu ra va nhu cầu tiềm ẩn".
Trong nền kinh tế thị trường, hàng hĩa, sản phẩm được các doanh nghiệp sản xuất, hay doanh nghiệp thương mại qua các kênh phân phối đến tay người tiêu dùng để sử dụng, chính vì thế cũng là một điều hợp lý và cần thiết phải nhìn nhận chất lượng sản phẩm dưới phương diện người tiêu dùng. Khi đĩ chất lượng sản phẩm sẽ bao hàm các yếu tố: các đặc tính của sản phẩm thể hiện tính năng kỹ thuật hay tính hữu dụng của nĩ, chất lượng sản phẩm cĩ liên quan đến yếu tố chi phí và chất lượng sản phẩm cũng gắn liền với điều kiện tiêu dùng của từng người, từng địa phương.
Trong hoạt động Ngân hàng, hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng nhưng cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất, chính vì vậy nâng cao chất lượng tin dụng là yếu tố sống cịn đối với mỗi Ngân hàng. Tùy thuộc việc đứng trên quan điểm nào, khái niệm về chất lượng tín dụng cũng cĩ những điểm khác nhau.
Chất lượng tín dụng theo quan điểm của khách hàng. Khách hàng là đối tượng sử dụng các dịch vụ ngân hàng, mục tiêu mà họ đặt ra là làm sao cĩ thể tối đa hĩa giá trị của các khoản vốn vay. Chính vì thế điều mà các khách hàng quan
20
tâm khi phát sinh quan hệ tín dụng với NHTM là lãi suất, kỳ hạn, quy mơ vốn, phuơng thức giải ngân, thu nợ... Neu tất cả các yếu tố này đều đuợc đáp ứng theo nhu cầu khách hàng thì khoản tín dụng đĩ đuợc coi là cĩ chất luợng tốt và nguợc lại. Nhu vậy cĩ thể nĩi, đối với khách hàng: “Chất luợng tín dụng là sự thỏa mãn nhu cầu của họ về khoản tín dụng trên các phuơng diện lãi suất, quy mơ vốn, kỳ hạn, phuơng thức giải ngân, thu nợ.”
Chất lượng tín dụng theo quan điểm Ngân hàng. Cũng giống nhu các doanh nghiệp khác mục tiêu hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là tối đa hĩa vốn chủ sở hữu Tuy nhiên, điểm khác biệt của Ngân hàng so với các doanh nghiệp khác là Ngân hàng thuơng mại kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với các hoạt động chủ yếu là: Huy động vốn, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh tốn. Vì thế với Ngân hàng thuơng mại chất luợng tín dụng sẽ bao gồm các nhân tố chính là mức độ an tồn tín dụng và lợi nhuận từ khoản tín dụng đĩ mang lại. Tĩm lại, trên quan điểm của Ngân hàng: “Chất luợng tín dụng là một thuật ngữ phản ánh mức độ an tồn và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng ngân hàng”.
Chất lượng tín dụng theo quan điểm xã hội. NHTM cung cấp các khoản tín dụng cho các chủ thể khác trong xã hội từ đĩ thúc đẩy quá trình tái sản xuất, tăng tốc độ luu thơng vốn trong nền kinh tế từ đĩ giúp thúc đẩu phát triển kinh tế xã hội. Nhu vậy theo quan điểm xã hội: “ Chất luợng tín dụng là sự đáp ứng cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội mà các khoản tín dụng của ngân hàng mang lại”.