Để có hành lang pháp lý phục vụ hoạt động tín dụng trong lĩnh vực thi cơng xây lắp ngày 11/11/2009 Tổng giám đốc BIDV đã ban hành quy định số 6480/QĐ-PTSP quy định chi tiết về cho vay phục vụ DNXL. Hiện tại quá trình cho vay các DNXL tại BIDV HT được thực hiện theo đúng các quy định trên, cụ thể như sau:
2.2.1. Đối tượng cho vay
Đối tượng cho vay là những chi phí trực tiếp liên quan và phục vụ cho doanh nghiệp thực hiện các Hợp đồng xây lắp (ngoại trừ chi phí khấu hao tài sản cố định), cụ thể như sau:
- Chi phí nguyên vật liệu phục vụ xây lắp: cát, đá sỏi, thuê xe vận chuyển, xi măng, sắt thép và các chi phí nguyên vật liệu khác.
- Chi phí nhân cơng: Lương cán bộ nhân viên, cơng nhân xây dựng, nhân cơng th ngồi và các chi phí nhân cơng khác.
- Chi phí th thiết bị máy móc thi cơng, chi phí sửa chữa nhỏ thiết bị, cơng cụ phân bổ vào cơng trình.
- Chi phí ban đầu triển khai thi cơng cơng trình như: Chi phí lán trại, chuyển máy móc thiết bị và các chi phí khác.
- Chi phí chung.
- Thanh toán cho nhà thầu phụ (B’) trong trường hợp khách hàng là Nhà thầu chính.
- Các chi phí khác phục vụ thi cơng cơng trình xây lắp trong dự tốn xây lắp cơng trình.
2.2.2. Điều kiện cho vay
2.2.2.1. Điều kiện đối với khách hàng
Khách hàng vay vốn phải đảm bảo các điều kiện vay vốn theo quy định tại Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 và các văn bản sửa đổi bổ sung của Ngân hàng Nhà nước, các văn bản hướng dẫn của BIDV. Ngoài ra khách hàng vay phải đáp ứng các điều kiện sau:
- Có vốn tự có, vốn ứng trước, vốn khác chiếm tối thiểu 20% tổng vốn đầu tư của phương án/Tổng giá trị của các Hợp đồng xây lắp.
- Có đủ điều kiện về cơ sở vật chất và năng lực công nghệ, nhân công đáp ứng được các yêu cầu cơ bản của DNXL, phù hợp khả năng thi cơng, xây lắp có nhu cầu vay vốn lưu động.
- Khách hàng cam kết chuyển tiền thanh toán của Hợp đồng tối thiểu tương ứng tỷ lệ vốn vay về tài khoản tiền gửi của khách hàng tại Chi nhánh.
- Có phương án kinh doanh theo Hợp đồng xây lắp được Chi nhánh đánh giá là khả thi, hiệu quả và có khả năng trả nợ.
2.2.2.2. Điều kiện liên quan đến Hợp đồng xây lắp
- Khách hàng đã ký Hợp đồng xây lắp với Chủ đầu tư/Nhà thầu chính (hoặc Bên giao thầu), Hợp đồng đã xác định rõ nguồn vốn thanh tốn.
+ Trường hợp Tổng cơng ty trực tiếp ký hợp đồng xây lắp sau đó giao
lại cho các đơn vị trực thuộc thực hiện thì Chi nhánh xem xét cho các đơn vị được giao thi công xây lắp vay với điều kiện Tổng công
ty cam kết chuyển trả tiền thanh toán từ Chủ đầu tư cho đơn vị trực thuộc vào tài khoản mở tại BIDV.
+ Trường hợp khách hàng là nhà thầu phụ (B’) thì điều khoản thanh
tốn theo thỏa thuận giữa Nhà thầu phụ và Nhà thầu chính có quy định cụ thể và được Chủ đầu tư xác nhận chuyển tiền thanh toán trực tiếp vào tài khoản của Nhà thầu phụ mở tại BIDV.
- Chi nhánh chỉ cho vay đối với phần khối lượng xây lắp đã được xác định trong hợp đồng (có Quyết định phê duyệt kết quả đấu thầu hoặc Quyết định chỉ định thầu của Chủ đầu tư), có dự tốn chi tiết cơng trình của Nhà thầu khi tham gia đấu thầu đã được Chủ đầu tư chấp thuận. Việc cho vay đối với phần phát sinh ngồi hợp đồng đã được duyệt cần phải có văn bản chấp thuận khối lượng phát sinh của cấp quyết định đầu tư và các bên đã ký kết Phụ lục Hợp đồng, có xác định nguồn vốn thanh tốn cho phần khối lượng phát sinh.
- Có kế hoạch huy động vốn khả thi, đảm bảo tiến độ thi cơng cơng trình theo cam kết trong hợp đồng xây lắp. Có nguồn vốn thanh tốn rõ ràng, thể hiện bằng kế hoạch vốn nếu là vốn ngân sách hoặc hợp đồng tín dụng và/hoặc kế hoạch giải ngân nếu là vốn vay hoặc tài liệu xác minh được nguồn vốn thanh toán khác của Chủ đầu tư.
2.2.3. Mức cho vay
Chi nhánh căn cứ chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp, tính khả thi, hiệu quả của phương án thi công, khả năng trả nợ của khách hàng, giá trị TSĐB và nhu cầu vay vốn của khách hàng để xác định mức cho vay.
2.2.3.1. Xác định mức cho vay
- Mức cho vay tối đa (tính theo doanh số cho vay) đối với từng cơng trình khơng vượt q 80% giá trị Hợp đồng xây lắp. Tổng dư nợ tối đa trong mọi thời điểm khơng vượt q tổng giới hạn tín dụng được duyệt.
- Trường hợp khách hàng chỉ bảo đảm bằng quyền đòi nợ khối lượng xây lắp hình thành trong tương lai của chính cơng trình đó thì mức cho vay tối đa bằng 50% giá trị Hợp đồng xây lắp.
- Trường hợp khách hàng bảo đảm bằng quyền địi nợ khối lượng xây lắp hình thành trong tương lai kết hợp với các tài sản khác thì đối với phần giá trị TSĐB khác, mức cho vay tối đa dựa trên phần TSĐB này phải đáp ứng theo Tỷ lệ TSĐB quy định tại chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo mức cho vay tối đa theo quy định.
2.2.3.2. Đánh giá và thẩm định hồ sơ vay vốn
Nếu doanh nghiệp có tình hình kinh doanh tốt, phương án vay vốn có hiệu quả, mang lại nhiều lợi ích cho BIDV và khả năng trả nợ đảm bảo, Chi nhánh trình Hội sở chính xem xét, quyết định cho vay vượt 80% giá trị Hợp đồng.
2.2.4. Lãi suất cho vay
Lãi suất cho vay do Chi nhánh và khách hàng thỏa thuận phù hợp với quy định và chính sách lãi suất của BIDV trong từng thời kỳ.
2.2.5. Thời hạn cho vay
Thời hạn cho vay do Chi nhánh quyết định phù hợp với thời gian thi công xây lắp và khả năng trả nợ của khách hàng nhưng tối đa không quá 12 tháng và khơng được vượt q thời hạn hoạt động cịn lại ghi trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của khách hàng.
2.2.6. Phương thức cho vay
Chi nhánh thỏa thuận với khách hàng việc áp dụng các phương thức cho vay phù hợp với chính sách khách hàng và theo hướng dẫn của BIDV trong từng thời kỳ. Tùy theo uy tín, mức độ quan hệ của khách hàng với Chi nhánh, tình hình kinh doanh (kinh doanh và tài chính) của khách hàng, có thể thực hiện theo một trong các hình thức cho vay sau:
2.2.6.1. Cho vay theo món: Áp dụng đối với khách hàng vay vốn có quan hệ
lần đầu; hoặc có quan hệ vay vốn khơng thường xuyên; hoặc các khách hàng thường xuyên nhưng không đáp ứng các điều kiện tín dụng theo hạn mức.
2.2.6.2. Cho vay theo hạn mức tín dụng: Áp dụng đối với khách hàng có nhu
cầu vay trả thường xuyên, tình hình kinh doanh ổn định, vòng quay vốn nhanh và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng.
2.2.7. Quản lý, giám sát q trình sử dụng vốn vay 2.2.7.1. Tại thời điểm giải ngân
Chi nhánh hướng dẫn khách hàng kê chi tiết nội dung thanh toán làm cơ sở để giải ngân:
- Đối với trường hợp khách hàng giải ngân thanh tốn cho cơng trình nào: Khách hàng ghi cụ thể nội dung thanh tốn, giải ngân theo từng cơng trình đó vào phần nội dung của Hợp đồng tín dụng cụ thể hoặc yêu cầu khách hàng lập bảng kê nội dung thanh tốn phân bổ theo từng cơng trình.
- Đối với trường hợp khách hàng chưa biết chắc chắn tiền giải ngân thanh tốn, phân bổ cho cơng trình nào: u cầu khách hàng lập bảng kê riêng nội dung tạm phân bổ theo từng cơng trình.
2.2.7.2. Ngay sau thời điểm giải ngân
Chi nhánh mở sổ theo dõi vốn vay đến từng cơng trình, đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích, đúng cơng trình, đúng Hợp đồng xây lắp đã được xác định.
2.2.7.3. Để kiểm soát việc cho vay
Chi nhánh xác định doanh số cho vay thực tế so với doanh số cho vay tạm tính tại thời điểm giải ngân bằng kiểm tra số sách, chứng từ kế toán của khách hàng để đối chiếu xác định lại doanh số cho vay thực tế đối với từng cơng trình so với tình hình khai báo tại thời điểm giải ngân. Chi nhánh yêu cầu khách hàng cung cấp một số chứng từ sau:
- Trường hợp nguyên vật liệu, hàng hóa được nhập vào kho tổng của khách hàng: Thẻ kho; Phiếu xuất kho; Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ; Phiếu xuất vật tư theo hạn mức; Bảng tổng hợp xuất, nhập, tồn vật tư; Sổ đối chiếu luôn chuyển; Biên bản dự trù nguyên vật liệu; Biên bản giao nhận vật tư; ...
- Trường hợp nguyên vật liệu, hàng hóa được nhập thẳng vào cơng trường thi công: Hợp đồng vận chuyển; Biên bản đưa vật tư vào cơng trình; Biên bản giao nhận vật tư; Phiếu nhập kho tại công trường thi công; Phiếu xuất kho tại cơng trường thi cơng; Bảng tính chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp cho cơng trình, hạng mục cơng trình, sản phẩm,.
- Trường hợp cho vay, thuê, sửa chữa máy móc thiết bị: Hợp đồng thuê, sửa chữa nhỏ máy móc thiết bị; Biên bản bàn giao máy móc thiết bị; Thơng báo nộp tiền thuê máy móc thiết bị; ...
- Trường hợp cho vay lương: Bảng chấm công; Bảng thanh toán tiền lương; Hợp đồng giao khốn; Phiếu thu, chi có xác nhận của Giám đốc, Kế toán trưởng; Bảng nhận tiền lương bằng tiền mặt có xác nhận của người nhận; Bảng tính nhân cơng trực tiếp cho cơng trình, hạng mục cơng trình sản phẩm,.
- Trường hợp cho vay chi phí sản xuất chung: Chi nhánh căn cứ vào nguyên tắc tập hợp và phân bổ chi phí chung của doanh nghiệp để đối chiếu, điều chỉnh lại với tình hình khai báo tại thời điểm giải ngân.
TT Chỉ tiêu 2007 2008 2009 %09/07
- Chi nhánh bám sát, nắm bắt tình hình thi công của khách hàng để đôn đốc khách hàng đẩy nhanh tiến độ nghiệm thu, thanh toán theo các điểm dừng kỹ thuật với Chủ đầu tư, qua đó hạn chế/tránh để khối lượng dở dang của cơng trình ở mức cao dẫn đến tồn đọng vốn và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, trừ trường hợp các hợp đồng xây lắp có quyết định thanh tốn 01 lần khi bàn giao cơng trình.
2.2.8. Bảo đảm nợ vay
Chi nhánh thỏa thuận với khách hàng lựa chọn một hoặc các hình thức bảo đảm bợ vay phù hợp với quy định hiện hành của pháp luật và của BIDV, bao gồm nhưng không giới hạn bằng các biện pháp sau:
- Thế chấp, cầm cố bằng tài sản của khách hàng hoặc bên thứ ba và/hoặc thế chấp quyền địi nợ khối lượng xây lắp đã hồn thành theo Hợp đồng xây lắp (khối lượng đã được nghiệm thu).
- Thế chấp quyền địi nợ khối lượng xây lắp hình thành trong tương lai: Chỉ áp dụng đối với khách hàng xếp hạng BBB trở lên và khách hàng chỉ có quan hệ tín dụng duy nhất tại BIDV; Khách hàng, Chủ đầu tư và BIDV ký bản xác nhận nghĩa vụ thanh toán ba bên (Bản gốc), trong đó nêu rõ tài khoản thanh tốn duy nhất và khơng thay đổi trong suốt quá trình thực hiện hợp đồng là tài khoản khách hàng mở tại BIDV; Có tài liệu xác định nguồn vốn thanh tốn; Giá trị TSĐB quyền địi nợ khối lượng xây lắp hình thành trong tương lai khơng tính để hạch tốn ngoại bảng; Việc thế chấp quyền đòi nợ khối lượng xây lắp hình thành trong tương lai được thực hiện thơng qua cam kết của khách hàng và được thể hiện thành một nội dung trong hợp đồng tín dụng hoặc Hợp đồng thế chấp quyền đòi nợ cụ thể.
Trên đây là quy định cho vay các DNXL mà BIDV HT đang thực hiện áp dụng theo chính sách chung của BIDV. Đối với hoạt động tín dụng trung dài hạn được áp dụng đối với các nhu cầu vay có thời hạn từ trên 12 tháng,
56
thường được thực hiện dưới hình thức cho vay theo dự án. Mục đích là để xây dựng trụ sở, đầu tư mua sắm máy móc thiết bị nâng cao năng lực thi cơng.