> Về Môi trường kiểm soát: Môi trường kiểm S oát nội b ộ tại BIDV vẫn còn tồn tại nhiều b ất cấp đặc b iệt là về cơ cấu tổ chức và nguồn nhân lực.
Mô hình tổ chức còn nhiều bất cập: Trong hoạt động tín dụng, hiện nay
BIDV g dụ g hì h h duyệ í dụ g h , ể u lẻ, mô hình này ti ềm ẩn một S ố rủi ro, đặc b iệt là rủi ro đạo đức, như:
- Các b ộ phận tác nghiệp tại chi nhánh có thể cấu kết với nhau để cho vay các dự án, khoản vay nhiều rủi ro, không đáp ứng được các điều kiện vay vốn theo quy định.
- Việ C thẩm định, đ ánh gi á tài S ản b ảo đ ảm dựa vào chủ quan của b ộ ph ận
định gi á tại Chi nhánh v à trong một S ố trường hợp, có thể định gi á C ao hơn gi á trị
thực để nâng mức ch o vay...
Mô hình hoạt động của bộ phận quản trị rủi ro chưa hiệu quả:
D o phòng quản lý rủi ro vẫn thuộ c Sự quản lý của B an gi ám đốc, vẫn chịu Sự điều hành và có lợi í ch từ hoạt động của chi nhánh do vậy S ẽ khó có thể đảm b ảo được Sự khách quan về các phân tí ch, nhận định, đánh gi á đối với các rủi ro.
Ủy ban QLRR tại trụ S ở chính, phòng QL RR tại các chi nhánh hoạt động chủ yếu mang tính tham mưu, tư vấn, hỗ trợ do đó không thể gi ám S át quản lý tất cả các hoạt động của các mảng nghiệp vụ của ngân hàng vì vậy mà chức năng quản lý rủi ro chưa đảm bảo. Trong khi đó theo quan điểm của S ố đông thì trách nhiệm giảm thiểu rủi ro thuộc về phòng QLRR, các b ộ phận khác có tâm lý ỷ lại cho rằng đó không phải l à trách nhiệm, nhiệm vụ của mình mà không nhận thấy rằng muốn hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất trước hết phải b ắt đầu từ các cán b ộ trực tiếp l àm nghiệp vụ.
Công tác đào tạo nguồn nhân lực chưa được chuẩn bị kịp thời so với việc phát triển mạng lưới, S ố lượng nhân viên chủ chốt để đáp ứng cho hoạt
động kinh do anh còn thiếu, hầu hết nhân vi ên l àm công tác tín dụng tuổi đời còn trẻ nên kinh nghiệm và b ản lĩnh nghề nghiệp còn hạn chế.
B ên cạnh đó, nhân viên mới được tuyển dụng chủ yếu họ c theo cách l àm của những nhân vi ên cũ đã có kinh nghiệm đã công tác lâu tại ngân hàng mà chưa chắc cách làm của nhân vi ên cũ là đúng theo quy định. Ngoài ra, vấn đề ạ ủ ũ g guy h g y ủi .
> về đánh giá rủi ro: BIDV chưa chú trọng đến các rủi ro tiềm ẩn, mặ c dù BIDV đã rất chú trọng đến ho ạt động phát hiện rủi ro tại c ác mặt nghiệp vụ nhưng lại chủ yếu chú trọng đến các Sự kiện đã xảy ra trong quá khứ, gây ra tổn h h g h g hư hú g ế ủi i ẩ .
Quy trình về quản lý rủi ro còn nhiều hạn chế, điển hình là quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng chưa b ao quát hết được cho mọi trường h ợp.
- Trong hoạt động tín dụng: BIDV đ ang áp dụng mô hình ph ê duyệt ph ân tán, kể cả b án buôn và b án 1 ẻ, mô hình này tiềm ẩn một S ố rủi ro, đặc biệt 1 à rủi ro đạo đức, như:
+ C ác b ộ phận trong các khâu hoạt động tín dụng có thể cấu kết với nhau để cho vay các dự án, kho ản vay nhiều rủi ro, không đáp ứng được c ác điều kiện vay vốn theo quy định.
+ Việc thẩm định, đánh gi á tài S ản b ảo đảm dựa vào chủ quan của b ộ phận định giá tại Chi nhánh và trong một S ố trường hợp, c ó thể định giá cao hơn gi á trị h ể g h y.
+ Các b ộ phận tại 3 khâu: đề xuất - quản 1ý rủi ro, phê duyệt - tác nghiệp chưa phát huy đúng chức năng của mình:
+ Chưa có Sự phối hợp chặt chẽ giữa Chi nhánh và Hội S ở chính cũng như các B an liên quan đến hoạt động tín dụng tại Hội S ở chính trong việc cung cấp và tiếp nhận thông tin đối với các dự án, khách hàng phê duyệt, khách hàng b ị cảnh b áo rủi ro, lĩnh vực ngành nghề...
- Trong hoạt động huy động vốn và một số hoạt động khác (thanh toán, ngân quỹ: Tuy hệ thống kiểm S oát nội b ộ của BIDV thiết lập 3 chốt kiểm So át GDV, KSV, b ộ phận Hậu kiểm nhưng vẫn có thể xẩy ra một Số rủi ro như:
+ Các cán b ộ cấu kết để giao dị ch khống, rút ti ền từ Ngân hàng.
+ Việc giao nhận/thu chi tiền mặt chủ yếu do Gi ao dịch vi ên thực hiện, Kiểm S o át vi ên chỉ duyệt gi ao dị ch trên chương trình BDS n ên không kiểm S o át
được tình trạng thừa/thiếu ti ền, chỉ đến cuối ngày kiểm kê tồn quỹ mới phát hiện. + Trình độ cán b ộ tại nhiều chi nhánh còn yếu kém nên không ph át hiện ra S ai S ót trong quá trình tác nghiệp.
+ Đối với ho ạt động thanh toán, đặc b iệt trong thanh toán chuyển ti ền quố ế, iệ u d h h e hư ư h hiệ y ủ.
> về hoạt động kiểm soát
- Các thủ tục tác nghiệp chưa b ảo đảm kiểm S oát hoàn toàn việc tuân thủ c ác quy định, quy trình tác nghiệp.
- Việ c kiểm tra chứng từ gi ao dị ch trong h oạt động huy động vốn hoặc g h ạ g í dụ g - gi i g ó ú hư y u u, ụ hể:
+ Theo quy định tại trình tự cấp tín dụng, Bộ phận QLRR chịu trách nhiệm tiếp nhận hồ S ơ, kiểm tra mục đí ch, điều kiện giải ngân, hạn mức tín dụng của khách hàng; Chịu trách nhiệm đầy đủ về việc kiểm tra nội dung, tính chất của hồ Sơ gi ải ngân (tính hợp pháp, hợp 1 ệ của hoá đơn, chứmg từ gi ải ngân, hợp đồng kinh tế.). Tuy nhi ên, trong thực tế đã phát sinh các hồ S ơ liên quan đến gi ải ngân b ằng b ản F ax, S au đó b ổ sung b ản chính. Việc kiểm tra chứng từ thông
qua b ản Fax có thể dẫn đến rủi ro cho ngân h àng. Ngân h àng còn xem nặng ph ần tài S ản thế chấp nhu 1 à chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng. Tuy nhi ên, dần dần ngân hàng trở nên dựa dẫm quá nhi ều vào tài S ản thế chấp thay vì đánh giá tính khả thi của phuơng án kinh doanh nên S ẽ dễ dẫn đến tâm lý ỷ lại và khi ấy S ẽ dễ mắc S ai lầm chủ quan.
+ Theo quy định tại trình tự phê duyệt gi ao dị ch tại quầy: GDV S au khi nhập thông tin gi ao dị ch trên chuơng trình BDS S ẽ chuyển chứng từ cho KSV phê duyệt. Tuy nhi ên trong thực tế nhiều truờng hợp khách hàng đông, GDV đẩy cho KSV mà không chuyển chứng từ, dẫn đến tình trạng phê duyệt giao dị ch S ai, nhầm gi ao dị ch củ a p hòng kh ác...
- Việc kiểm S oát việc ra vào kho tiền của các chi nhánh chua chặt chẽ. > Về thông tin, truyền thông:
Cổng thông tin lại hoạt động chua thật Sự hiệu quả ví dụ nhu: chua hệ thống đuợc văn b ản theo từng lĩnh vực hoạt động chuy ên môn nghiệp vụ để dễ dàng tra cứu, hay chua thể hiệu đuợc văn b ản nào còn hiệu lực áp dụng.
Hệ thống b áo cáo tín dụng tại ngân hàng vẫn chua đảm b ảo độ chính xác cao, thiếu Sự phân tích tập trung hay nhấn mạnh những điểm quan trọng để b an lãnh đạo đánh gi á đuợc hiệu quả của từng khoản tín dụng.
Chu ó hữ g gu h g i y ủ ì h hì h i h ế, g h nghề , thị trường S ản phẩm của khách hàng vay vốn mà chủ yếu dựa vào nguồn thông tin từ CIC. Tuy vậy nguồn thông tin từ CIC mới chỉ thể hiện đuợc thông tin l à quan hệ tín dụng của khách hàng với các NHTM khác mà không có những thông tin nào khác, nếu có thì cũng rất ít. D o vậy kết quả thẩm định S ẽ thiếu hí h x , hó x ị h u h g ủ h h h g ủi .
B an kiểm S oát b ao gồm các b ộ phận thực hiện chức năng kiểm to ấn và kiểm tra nội b ộ, chưa có Sự tách b ạch rõ ràng giữa hai chức năng này do đó không tránh khỏi Sự ch ồng ché o trong quá trình triển kh ai thực hiện nhiệm vụ.
Công tác kiểm tra nội b ộ hiện nay còn nặng về tính hình thức, chỉ tiến hành kiểm tra theo kế hoạch chỉ định của Ban đi ều hành, kiểm tra khi Sự việc đã xảy ra.
Trình độ của cán b ộ kiểm tra gi ám S át không đồng đều ảnh hưởng đến chất lượng công tác kiểm tra cũng như việc đánh giá, nhận định các S ai S ót, vi hạ .
Yêu c ầu của công tác gi ám S át từ xa để phòng ngừa, phát hiện S ớm c ác rủi
ro có thể xảy ra luôn được đặt lên hàng đầu với mục tiêu l à phải đạt 90% trở l ên các vụ việc phát Sinh rủi ro được b ộ phậm kiểm tra kiểm S o át phát hiện. Tuy nhi ên các công cụ hỗ trợ cho công tác giám S át chưa nhi ều, chưa ho àn chỉnh, iệ h í h dữ iệu hụ ụ g gi ò g í h hủ g.
BIDV mới chỉ chủ yếu thực hiện phương pháp kiểm tra truyền thống nên các cuộ c kiểm tra, kiểm to án chỉ phát hiện được những vi phạm về tính tuân thủ, không phát hiện được các gian lận, rủi ro tiềm tàng.
TÓM TẮT CHƯƠNG 2
Dựa trên cơ S ở lý thuyết của Chương 1, trong Chương 2 tác gi ả đ ã trình y i du g ế qu h ạ g i h d h ủ BIDV h ạ g h ạ
động kiểm S o át nộ i b ộ tại BIDV. Cụ thể: - Giới thiệu Sơ lược về BIDV.
- Kết quả hoạt động kinh do anh củ a BIDV từ năm 2014 đến 2018.
- Đ ánh gi á thực trạng hoạt động kiểm So át nội b ộ tại BIDV về mô hình tổ chức, về việ c xây dựng và vận hành hệ thống kiểm S oát nội b ộ thông qua việc nghi ên cứu, tìm hiểu thực tế ho ạt động và thống kê, phân tích kết quả khảo S át về các mặt nghiệp vụ tại BIDV.
- Rút ra những ưu điểm và nhược điểm còn tồn tại của hệ thống kiểm S oát nội b ộ tại BIDV.
- Những nhược điểm còn tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại của chương 2 chính là cơ S ở thực tiễn cho việc đề xuất các gi ải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm S oát nội b ộ của BIDV ở Chương 3.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM