3.2.1 Hoàn thiện môi trường kiểm soát
❖Thay đổi mô hình quản lý rủi ro
Nhu đã phân tí ch, mô hình phê duyệt tại chỗ (phân tán) nhu hiện nay còn có b ất c ập do vậy nên chuyển s ang mô hình phê duyệt tập trung. Sự chuyển đổi này là cần thiết vì nó phù hợp với thông l ệ, chuẩn quốc tế và sự phát triển ngày càng mạnh mẽ của BIDV. Theo đó mô hình này nên có cấu trúc nhu s au:
Hình 3.1: Mô hình phê duyệt tập trung
Theo mô hình này BIDV S ẽ thành lập thêm Hội đồng Quản lý rủi ro tại các khu vực trực thuộc Hội S ở chính để thực thi các chức năng trong khu vực quản lý. Việc thành l ập này S ẽ đảm b ảo tính độ c l ập và khách quan khi KSNB vẫn độ c l ập với các chi nhánh, vừa vẫn đảm b ảo theo dõi được các công việc của chi nhánh. Đồng thời việc đặt tại các khu vực giúp cho Phòng quản lý rủi ro khu vực c ó điều kiện nắm b ắt được những đặc điểm, tình hình đị a phương và thị trường nhằm giải quyết kịp thời các yêu c ầu của các Chi nhánh và rút ngắn thời gi an xử lý công việc.
Trong ho ạt động tín dụng, trong phạm vi được phân quy ền, Hội đồng Quản lý rủi ro khu vực xem xét và phê duyệt các trường hợp vượt thẩm quy ền của Chi nhánh. Để không tạo nên một tầng nấc trung gi an gây ảnh hưởng đến tố c độ giải quyết hồ S ơ, đối với các khoản vay vượt thẩm quyền của Hội đồng Quản lý rủi ro khu vực S ẽ được trình thẳng l ên c ấp phê duyệt c ao hơn (Tổng Gi ám đố c, Phó Tổng gi ám đố c hoặc H ội đ ồng tín dụng TW).
Trong ho ạt động huy động vốn và một S ố ho ạt động khác (thanh toán, ngân quỹ), Hội đồng rủi ro khu vực S ẽ tổng hợp đánh giá rủi ro tại từng khu vực, để làm cơ S ở tham mưu tư vấn ho àn thiện các chính S ách, quy trình, quy định của BIDV.
Tại Chi nhánh nên cơ C ấu 1 ại tổ chức của Phòng Quản lý rủi ro nhu S au: Phòng Quản lý rủi ro nên chi a ra thành các tổ và phân công C án b ộ quản lý chi tiết từng mặt nghiệp vụ: Tổ qu ản lý tín dụng v à rủi ro tín dụng; Tổ quản lý rủi ro tác nghiệp và kiểm tra nội bộ; Tổ quản lý ISO và phòng chống rửa ti ền.
Tăng thêm trách nhiệm và quyền hạn của khối quản lý rủi ro: Theo đó, Khối quản lý rủi ro có trách nhiệm đo luờng, gi ám S át và đánh giá rủi ro. Đ ảm b ảo mức độ rủi ro tại to àn b ộ các hoạt động nghiệp vụ luôn ở trong giới hạn cho phép của ngân hàng.
❖Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Yếu tố c on người l à yếu tố qu an trọng nh ất quyết định đến Sự thành b ại của b ất cứ ho ạt động nào trên mọi lĩnh vực. Đối với Ngân hàng thương mại thì yếu tố con người lại c àng đóng một vai trò quan trọng, nó quyết định đến chất lượng dị ch vụ và hình ảnh của ngân hàng và từ đó quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Qua kết quả khảo S át cho thấy hiện nay đa S ố nhân viên l àm ngân hàng còn khá trẻ nên thiếu kinh nghiệm v à b ản lĩnh nghề nghiệp. D o đó, BIDV cần quan tâm đúng mức việc đào tạo từ cơ b ản đến chuy ên S âu về từng nghiệp vụ cụ thể, từng đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù về S ản xuất kinh do anh cụ thể. Tổ chức c ác buổi hội thảo chuy ên đề trao đổi c ác b ài họ c kinh nghiệm l i ên qu an đến c ác hoạt động trong Ng ân h àng thương mại. C ập nh ật kiến
thức nghiệp vụ v à tập huấn c ác quy định ph áp lu ật m ới...
T g h ạ g í dụ g, h ế h h y ố ư g h i h í dụng và quản lý rủi ro hiện nay còn khá mỏng điều này đã dẫn đến những hạn chế các hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra và kiểm S o át các khoản cho vay. Trong hoạt động huy động vốn và một S ố hoạt động khác (thanh toán, ngân quỹ), trình độ chuyên môn cán bộ chưa đồng đều, khả năng gi ao tiếp với khách hàng còn hạn chế, chưa thực Sự làm hài l òng khách hàng. Bên cạnh đó, khả năng thực hiện giao dị ch và kiểm S o át giao dịch vẫn còn phát Sinh nhi ều rủi S o, lỗi tác nghiệp. Vì vậy, Ngân hàng cũng cần phải chú trọng nhi ều hơn, đòi hỏi cao hơn và có thái độ rõ ràng hơn đối với nhân viên tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro trong cho vay như:
- về năng lực công tác: đòi hỏi những nhân vi ên có liên quan đến c ác
đúng các quy định hiện hành và phải không ngừng nâng cao năng lực công tác, nhất là khả năng phát hiện, ngăn chặn những thủ đoạn l ợi dụng khách hàng.
- về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu mỗi nhân viên ngân hàng phải luôn tu dưỡng về phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm. Nhân viên ở cương vị càng cao thì càng phải gương mẫu. Ngân hàng cần phải có chế độ đ ãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công b ằng: đối với nhân vi ên có th ành tí ch xuất S ắc thì nên được b iểu dương, khen thưởng cả về mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết quả mà họ mang l ại, kể cả việc nâng lương trước thời hạn hoặc đề b ạt lên vị trí cao hơn; đối với nhân vi ên có S ai phạm thì tùy theo mức độ mà có thể giáo dục thuyết phục hoặc xử lý kỷ luật. Có như vậy thì kỷ cương trong hoạt động kinh doanh, uy tín của ngân hàng S ẽ ngày càng được nâng cao và chất lượng tín dụng chắc chắn S ẽ được cải thiện đáng kể.
Ngoài ra, công tác đào tạo, tuyển dụng, b ồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng cũng cần phải quan tâm đúng mức, song Song với đó chế độ ti ền lương, đãi ngộ, khen thưởng h ợp lý, c ông b ằng: đối với nhân vi ên có thành tí ch xuất S ắc thì nên được biểu dương, khen thưởng cả về mặt vật chất l ẫn tinh thần tương xứng với kết quả mà họ mang lại, kể cả việc nâng lương trước thời hạn hoặc đề b ạt l ên vị trí c ao hơn; đối với nhân vi ên có S ai p hạm thì tùy theo mức độ mà có thể gi áo dụ huyế hụ h ặ xử ý ỷ u . Có hư y hì g h g i ó hể hu hú
ư h i hụ ụ h h ạ g ủ ì h.
Thực hiện luân chuyển cán b ộ trong hệ thống các chi nhánh của ngân hàng để gi ảm trừ những tiêu cực do những mối quan hệ quen biết, hoặc được tạo lập lâu dài.
3.2.2. Hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro
❖ Nâng cao nhận thức tầm quan trọng của việc nhận diện, phân tích và đánh giá rủi ro
Mở l ớp h ọ c đào tạo về đ ánh gi á rủi ro. Tổ chức c ác buổi hội thảo có mời các chuyên gi a đánh giá rủi ro b ên ngo ài để học hỏi, nâng cao hiểu biết về việc nh n dạ g, h í h h gi ủi ro.
❖Nâng cao việc nhận dạng các rủi ro tiềm tàng
Hiện nay, quy trình nhận biết rủi ro tại BIDV chỉ mới chú trọng đến các Sự kiện đã xảy, chưa kịp thời với nhu cầu hoạt động của từng chi nhánh. Vì vậy
để nâng cao việc nhận dạng các sự kiện tiềm tàng thì tại mọi chi nhánh, phòng QLRR có thể thành lập b ộ phận chuyên nghi ên cứu, phân tích và dự b áo các nhân tố vĩ mô của nền kinh tế. B ộ phận này s ẽ c ó trách nhiệm tổng hợp các dấu hiệu nhận biết các rủi ro, từ đó đua ra định huớng , chính s ách cụ thể cho từng ngành, từng lĩnh vực, từng mặt nghiệp vụ cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh những phản ứmg quá chậm, gây ra lúng túng trong công tác quản trị rủi ro.
Ngo ài ra c ần ph ải có sự phối h ợp và trao đổi thông tin hiệu qu ả giữa c ác b ộ phận QLRR, kiểm toán nội b ộ và tín dụng trong toàn hệ thống ngân hàng để nâng cao hiệu quả công tác nhận diện rủi ro BIDV.
❖ Hoàn thiện các quy trình quản lý rủi ro: Trong hoạt động tín dụng hoàn thiện chương trình xếp hạng tín dụng nội bộ:
Hiện nay khách hàng là do anh nghiệp có b áo cáo tài chính hai năm mới đủ đi ều kiện xếp hạng tín dụng nội b ộ, vì vậy BIDV cần sớm hoàn thiện các ti êu chí để xây dựng chuông trình xếp hạng tín dụng nội b ộ đối với đối tuợng l à khách hàng doanh nghiệp không có b áo cáo tài chính trong 2 năm, khách hàng cá nhân. Việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội b ộ s ẽ giúp BIDV quản lý rủi ro tín dụng tốt hôn vì:
Hệ thống này s ẽ giúp BIDV xác định một cách hợp lý, chính xác ở mức độ cao nhất luợng tổn thất tín dụng theo từng dòng s ản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích đuợc lợi nhuận của các dòng s ản phẩm. Đ ây l à điều kiện quan trọng để xây dựng chiến luợc trong hoạt động tín dụng đạt chất luợng cao.
Căn cứ vào các mức xếp hạng, các quy trình tín dụng và chính s ách khách hàng (xác định l ãi suất, thủ tụ c tín dụng...) s ẽ đuợc x ây dựng m ột c ách đồng b ộ, rõ ràng, chi tiết và cụ thể. Ngo ài ra, nhờ đó mà quan điểm về văn hoá quản lý s ẽ đuợc tạo l ập rõ nét. C ác quy trình tín dụng đuợc thiết l ập thực sự hiệu quả trên co s ở thực tiễn đi đôi với y êu cầu của thông l ệ quố c tế, do vậy chi phí quản lý cũng s ẽ đuợc tiết kiệm nhi ều hon. Đặc biệt hệ thống này giúp cho công tác quản trị kinh do anh của Ngân hàng đạt tới yêu cầu cao, vững vàng khi hội nhập kinh tế quốc tế.
Không ngừng hoàn thiện b ộ tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng nội b ộ tại BIDV nhằm c ó thể bao trùm đuợc hầu hết tất cả các ngành nghề kinh do anh của khách
hàng C ó quan hệ tín dụng với ngân hàng. B ên cạnh đó tách b iệt b ộ ti êu chí đánh gi á chấm điểm xếp hạng tín dụng giữa các doanh nghiệp nhỏ và lớm.
3.2.3. Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát
Nguy ên tắc ho àn thiện phải đ ảm b ảo việ c áp dụng đ ầy đủ và đúng đắn c ác
nguyên tắc trong việc thiết kế và vận dụng đúng đắn các nguyên tắc trong hoạt động kiểm S o át.
Tại BIDV nguy ên tắc p hân c ông phân nhiệm chưa rõ ràng, một vị trí c ông việc được phân công kiêm nhiệm nhi ều chức năng. Công việc kiểm S o át không được cụ thể b ằng văn b ản một cách thống nhất, thủ tục kiểm S oát các hoạt động, c ác nghiệp vụ mang tính hình thức, không thực hiện nghi êm túc, đ ầy đủ. Việ c phê chuẩn chứng từ được quy định chưa cụ thể. Ho ạt động tín dụng, kế to án thủ tục kiểm S oát chưa tốt vẫn còn để tồn tại S ai S ót.
Giải pháp cụ thể:
Các nguy ên tắc phân công phân nhiệm, nguyên tắc uỷ quy ền phê chuẩn, nguyên tắc b ất kiêm nhiệm trong hoạt động kiểm S oát cần phải được Sử dụng triệt để và thực hiện nghi êm túc từ Hội SỞ chính đến các chi nhánh. C ác bước của thủ tục kiểm S o át trong quá trình kiểm tra tất cả các hoạt động nghiệp vụ phải được thực thi nghi êm tú c, đ ầy đủ. N âng c ao ý thức trách nhiệm của từng cán b ộ trong hoạt động cũng như trong quá trình kiểm So át.
Nguyên tắc b ất kiêm nhiệm, BIDV cần nghi ên cứu lại cơ cấu tổ chức để có thể đảm b ảo nguyên tắc bất kiêm nhiệm, thực hiện độ c lập nghiệp vụ hậu iể hu hò g i g, h g ể ưỞ g hò g ế hụ h iể
g gi dị h g h u iể .
❖Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng
> Hoàn thiện quy trình tín dụng
Hiện nay tại BIDV cán b ộ tín dụng vừa là người thẩm định tài S ản vừa l à người đề xuất tín dụng nên có thể xảy ra việc cán b ộ ngân hàng thông đồng với khách hàng vay thường có xu hướng nâng cao gi á trị tài S ản đảm b ảo. D o đó, để hạ hế iệ i hiệ giữ h g h y hẩ ị h hì BIDV ó
thể thành lập b ộ phận thẩm định ri êng phân bổ ở c ác tỉnh thành và hoạt động độ c lập với chi nhánh như mô hình ACB đang áp dụng.
Xay dựng tiêu chí xét khách hàng cần qua thẩm định rủi ro: Trên cơ S ở b ộ máy cấp tín dụng nhu trên và để đảm b ảo tính khách quan, khả năng kiểm S oát cũng nhu tuân thủ các nguy ên tắc trong hoạt động cấp tín dụng, tác nghiệp giải ngan c ần phải xay dựng tiêu chí đối với khách hàng bắt buộc qua thẩm định rủi ro, theo đó các đối tuợng khách hàng S au thì bắt buộc phải qua bộ phận quản lý rủi ro truớc khi đuợc cấp tín dụng:
- Khách hàng có tổng gi ới hạn tín dụng l ớn hơn mức quy định.
- Khách hàng chua đuợc xếp hạng tín dụng nội b ộ theo quy định của BIDV ho ặc có thời gi an quan hệ tín dụng tại BIDV duới 1 năm.
- Các kho ản cho vay đầu tu dự án ho ặc b ảo lãnh cho khách hàng vay vốn tại các tổ chức tín dụng khác.
- Thực hiện đầy đủ nguyên tắc b ất ki êm nhiệm: Phân định rõ chức năng, nhiệm và trách nhiệm pháp lý của b ộ phận quan khách hàng, quản lý rủi ro và quản trị hệ tín dụng để đảm bảo tính công b ằng trong giá chất luợng công việc, là đi ều kiện đánh để quá trình xử lý các dấu hiệu rủi ro tín dụng đuợc nhanh chóng, hiệu quả kịp thời
> Kiểm soát thực hiện thẩm định và phân tích tín dụng
Xây dựng b ộ các ti êu chí thẩm định b ắt buộc thống nhất phải thực hiện về định luợng và định tính: xác định gi ới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng ho ặc 1 năm. Chú trọng đến phân tích định luợng, luợng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các S ố liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tí ch môi truờng vĩ mô, vi mô, môi truờng nội b ộ của doanh nghiệp, lị ch Sử quan hệ tín dụng với ngân hàng.) để nh ận ra những rủi ro ti ềm tàng và khả n ăng kiểm S oát, hạn chế những rủi ro đó của ngân hàng.
Trên cơ S ở gi ới hạn tín dụng đã đuợc phê duyệt, trong từng lần cấp tín dụ g hủ yếu u g h í h ủi ủ hí h huơ g y ó ể gi
hời gi xử ý gi dị h. T g h í h y, u g ế í h h ý
của phuơng án/dự án vay, đến nguồn cung c ấp, thị truờng và kh ả năng ti êu thụ... Đ ồng thời cần đua ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm S o át của ngân hàng và ị h xử ý hi hữ g ì h huố g x u x y .
> Kiểm soát thực hiện giám sát giải ngân và sau khi cho vay
Để đảm b ảo giải ngân đúng nguy ên tắc vay vốn cần thực hiện đối chiếu gi ải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu gi ải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm b ảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân b ằng tiền mặt trừ những truờng hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của khách hàng nhu cho vay thu mua nông, l âm thủy s ản của các hộ dân, trả luơng công nhân, chỉ áp dụng phuơng thức thanh toán chuyển kho ản để có thể kiểm s o át việ c sử dụng vốn vay củ a kh ách hàH g.
- Theo dõi việc kiểm tra sử dụng vốn vay theo đúng quy định và phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất luợng khách hàng. Định kỳ tiến hành phân loại nợ đối với khách hàng, truờng hợp khách hàng có ph át sinh nợ xấu phải kiểm tra hàng tháng để theo s át tình hình của khách hàng, có nhận định, phân
í h gi i h ú g ắ hằ hạ hế ủi .
- Thực hiện kiểm tra thực tế, có đánh gi á về việc sử dụng vốn, về tài s ản b ảo đảm của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có b iện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên gi ấy tờ.
- Quy định về nội dung cần giám s át s au gi ải ngân nhu: khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ hay không, sự thay đổi của môi truờng kinh doanh,