❖Đối với hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ:
> Bố trí lực lượng cán bộ kiểm tra, kiểm toán nội bộ hợp lý
- Đ ánh giá 1 ại toàn diện đội ngũ cán b ộ 1 àm công tác kiểm tra kiểm toán về: phẩm chất đạo đức, trình độ, năng 1ực công tác, mức độ ho àn thành nhiệm vụ đuợc giao và khả năng đáp ứng yêu cầu mới cao hơn về trình độ, năng 1ực, tính chuyên nghiệp, kỹ năng, tố c độ xử 1ý công việc, cuờng độ 1ao động.
- Sắp xếp b ố trí 1 ại đội ngũ c án b ộ 1àm công tác kiểm tra kiểm toán theo yêu cầu mới, tránh sự chồng chéo trong thực hiện chức năng nhiệm vụ: b ộ phận kiểm tra kiểm s oát và b ộ phận kiểm to án đều có chức năng tổ chức kiểm tra kiểm to án tại c ác đơn vị.
- Có kế ho ạch và thuờng xuyên tổ chức đào tạo kỹ năng chuy ên môn cho cán b ộ 1àm công tác kiểm tra kiểm toán.
> Xây dựng Quy chế kiểm tra viên
- Mục đí ch của việc xây dựng quy chế 1 à nhằm nâng cao chất 1rnợng, đảm b ảo ho àn thành tốt chức trách, nhiệm vụ của đội ngũ cán b ộ 1 àm công tác kiểm tra giám s át nội b ộ, đồng thời tăng cuờng quyền hạn, trách nhiệm, kỷ cuơng, kỷ 1uật của cán b ộ kiểm tra gi ám s át trong quá trình thực hiện nhiệm vụ, khuyến khí ch, đãi ngộ nhằm thu hút c án b ộ có năng 1ực, kinh nghiệm 1 àm công tác kiểm tra gi ám s át nội b ộ.
- Phân 1 oại kiểm tra vi ên theo từng cấp bậc dựa trên các tiêu chuẩn về đạo đức, trình độ chuyên môn, khả năng nắm b ắt các quy định, quy trình nghiệp vụ, khả năng tổ chức hoạt động kiểm tra gi ám s át, thời gi an công tác, kinh nghiệm về hoạt động kiểm tra gi ám s át và các đi ều kiện khác của BIDV.
- Quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn, quyền 1 ợ của các cấp kiểm tra viên. > Sắp xếp đội ngũ cán bộ kiểm tra kiểm toán nội bộ: the o huớng tách ạ h h iể gi h iể i x y d g quy chế hoạt động của hai b ộ phận này để tránh sự trùng 1 ặp về chức năng nhiệm vụ
❖ Đối với công tác giám sát > Hoàn thiện quy định về giám sát
B an hành Quy chế gi ám S át, quy định hệ thống chỉ ti êu, kỳ b áo cáo và y êu
cầu đối với cán b ộ và các phòng kiểm tra tại các đị a b àn thay thế thay thế cho quy định hiện tại đuợc b an hành the o Quyết định S ố 3550/QĐ-KTN B ngày 23/06/2012 vốn có nhi ều b ất c ập và thiếu tính khả thi. Nội dung quy chế quy định thống nhất trình tự, các buớc tiến hành trong công tác tổng hợp giám S át trên các mặt nghiệp vụ, từ đó đua ra nhận định, c ảnh b áo, đề xuất, kiến nghị tham muu cho Ban 1 ãnh đạo trong công tác quản trị điều hành, nhằm hạn chế tối đa rủi ro trong ho ạt động kinh doanh; Góp phần nâng cao trách nhiệm, chất luợmg, tính thống nhất trong việc thực hiện tổng hợp giám S át.
- Quy định nội dung giám S át gồm Gi ám S át kết quả thực hiện chỉ đạo điều
hành kế hoạch kinh doanh của BIDV, b ao gồm: (i)gi ám S át việ c tuân thủ các gi ới hạ , quy ị h g h ạ g i h d h he quy ị h
của pháp luật v à Nghị quyết HĐQT; gi ám S át kết quả thực hiện gi ải ph áp , b iện pháp đi ều hành kế hoạch kinh doanh của các B an tại Hội S ở chính; (ii) Gi ám S át tình hình hoạt động của các đơn vị trực thuộc, đơn vị có góp vốn liên doanh: gi ế qu h hiệ gi i h , iệ h i u h h ế h ạ h i h d h
của các đơn vị trực thuộc, đơn vị có góp vốn liên doanh; (iii) Giám S át tình hình h ạ g ủ hi h h g h g huơ g ại: gi ì h hì h h hiệ
kế hoạch kinh doanh; gi ám S át công tác kiểm tra nội b ộ; cảnh b áo một S ố rủi ro nghiệp vụ qua công tác kiểm tra, giám S át, kiểm toán nội b ộ, đặc biệt 1 à cảnh b áo các dấu hiệu b ất thuờng trong hoạt động tín dụng.
- C ông tác gi ám S át đối với các đơn vị thành vi ên cần đuợc thực hiện hàng
tháng. Báo cáo giám S át gồm các nội dung: tình hình hoạt động kinh doanh của đơn vị, tình hình thanh tra, kiểm tra; tình hình khắc phục c ác kiến nghị, khuyến nghị; những dấu hiệu đột biến, b ất thuờng, có nguy cơ xảy ra rủi ro; đua ra cảnh b áo và đề xu ất kiến nghị.
> Tăng cường công tác giám sát nghiệp vụ
- Th ành 1 ập Tổ c ông tác chuy ên trách thực hiện nghi ên cứu xây dựng hệ hố g i u hí, hỉ i u, huơ g ì h gi , h hiệ g dụ g g ghệ
- Lựa chọn tiêu chí, hệ thống chỉ tiêu giám S át: lựa chọn các nhóm chỉ tiêu trọng yếu, bám S át các chỉ đạo, đi ều hành của Chính phủ, NHNN kết hợp với mục tiêu quản trị rủi ro của BIDV, hướng tới thông lệ và chuẩn mực quốc tế.
- B an Kiểm S o át trực thuộc Hội đồng quản trị cần phối hợp với các đơn vị có li ên qu an nghi ên cứu thiết l ập c ác gi ới hạn chuẩn và gi ới hạn c ảnh báo, c ác ngưỡng kiểm S oát đối với các ti êu chí để l àm cơ S ở cảnh b ảo khi có nguy cơ vượt
ngưỡng gi ới hạn và thực hiện xếp l oại c ác đối tuợng gi ám S át the o mức độ rủi ro.
- Định kỳ hàng tháng hoặc đột xuất, cán b ộ gi ám S át cần b áo cáo kết quả công tác giám S át thông qua việc phân tích dữ liệu về công tác tín dụng của các đơn vị thành viên, qua đó cảnh b áo những dấu hiệu b ất thuờng, dấu hiệu rủi ro, làm c ơ S ở cho việc đề xuất giám S át trực tiếp hoặc kiểm tra trực tiếp để có kết luận chính xác, đề xuất huớng xử lý và ngăn chặn kịp thời rủi ro có thể gây tổn thất l ớn cho hoạt động ngân hàng.
> Kiểm soát nội bộ
Định kỳ 6 th áng hoặc 1 năm thực hiện đánh gi á tính phù hợp giữa c ác quy định quy chế hiện hành với Sự phát triển của kinh do anh để từ đó có Sự điều chỉnh. Đ ánh giá mức độ hiệu lực của các quy định, đánh giá rủi ro kiểm S o át nội b ộ khi có nhi ều b ất cập trong hiện hành.