thương mại
1.2.4.1. Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro
Đây là điều kiện tiên quyết trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Trong điều kiện nền kinh tế thị trường biến động phức tạp, đòi hỏi mỗi ngân hàng cần phải có chiến lược rõ ràng trong việc quản trị rủi ro tín dụng, bởi vì đó là “kim chỉ nam” cho hoạt động tín dụng. Một chiến lược rõ ràng chính xác trong dự báo đảm bảo bản thân các ngân hàng có thể linh hoạt trong phòng ngừa và xử lí rủi ro tín dụng có thể xẩy ra. Nó góp phần định hướng cho các hoạt động tín dụng trong tương lai nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao, nhất là trong điều kiện hội nhập của nền kinh tế với khu vực và thế giới. Chiến lược này quyết định đến sự tồn tại của cả ngân hàng, bởi vì hoạt động tín dụng chiếm tỉ lệ lớn trong hoạt động ngân hàng .
1.2.4.2. Xây dựng chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của ngân hàng phải thực hiện ba mục tiêu cơ bản: Lợi nhuận, an toàn và lành mạnh. Một chính sách tín dụng hợp lí phải được xây dựng dựa trên những căn cứ sau :
- Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm cả vốn huy động và vốn chủ sở hữu. Dựa vào quy mô nguồn vốn, ngân hàng có thể lựa chọn kì hạn đầu tư, loại hình cho vay phù hợp .
- Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, điều này ảnh hưởng đến nhu cầu tín dụng của thị trường. Do đó ngân hàng cần phải có sự phù hợp thống nhất đối với các điều chỉnh vĩ mô của Chính phủ .
- Thị trường mục tiêu của ngân hàng, nguồn lực vật chất và trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên là nhân tố tác động đến khả năng hoạt động của ngân hàng trên những khu vực thị trường nhất định. Chính những nhân tó này sẽ phát huy lợi thế cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường .
- Căn cứ vào những phân tích, dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Đây là những phân tích mang tính chất kĩ thuật, kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và ngoài nước, điển hình là những phân tích về tình hình tài chính tiền tệ như lãi suất, lạm phát, ngoại tệ...
1.2.4.3. Thực hiện tốt công tác phân tích tín dụng và xác định mức độ rủi ro tín dụng
Thực hiện phân tích tín dụng một cách đầy đủ và toàn diện nhằm đánh giá khách hàng và tính hiệu quả của dự án trước khi cho khách hàng vay. Việc phân tích, thẩm định tín dụng được thực hiện trong và sau khi cho vay. Đó là yêu cầu bắt buộc đối với những khoản vay nhằm đảm bảo tính chính xác, tính kinh tế của đồng vốn tín dụng đến được đúng đối tượng sử dụng vốn hiệu quả. Quá trình này chỉ chấm dứt khi khoản vay được hoàn trả đúng thời hạn và đầy đủ.
Công tác này có vai trò quyết định trong việc khoản vay có sinh lời hay không, qua đó đảm bảo chu kì đồng vốn của ngân hàng từ huy động đến cho vay, thu nợ hoặc có đảm bảo được mục đích kinh doanh của ngân hàng hay không. Không chỉ có tác dụng trong công tác cấp vốn của ngân hàng mà còn góp phần quảng bá thương hiệu của bản thân ngân hàng, được thể hiện qua thủ tục cho vay không rườm rà, thái độ phục vụ tận tình, trách nhiệm của khách hàng cho dù có vay được vốn ngân hàng hay không .
1.2.4.4. Thực hiện đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng
Các yêu cầu TSĐB của ngân hàng với mục đích nhằm hạn chế rủi ro trong trường hợp khách hàng không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng vay vốn về việc thanh toán gốc và lãi khi đến hạn. Tuy nhiên việc thực hiện hình thức bảo đảm tiền vay nào là phụ thuộc tình hình của khách hàng và bản thân của ngân hàng cho vay :
• Đối với cho vay có bảo đảm tiền vay bằng tài sản :
- Cần đánh giá chính xác tính sở hữu tài sản, có trong tình trạng tranh chấp hay không .
- Đánh giá tính thị trường của tài sản hiện tại và tương lai, xác định rõ mức độ hao mòn của tài sản trong thời hạn đảm bảo .
- Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định của pháp luật và của ngành .
• Đối với cho vay có bảo lãnh :
- Đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính và ý thức sẵn sàng thanh toán của người bảo lãnh .
- Đảm bảo quy định về thủ tục bảo lãnh .
1.2.4.5. Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng
Cán bộ tín dụng phải theo sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích hay không và để việc bảo quản vật tư hàng hoá hình thành từ vốn
vay, tình hình TSĐB, tiến độ thực hiện dự án.. .có thực hiện đúng theo hợp đồng hay không .
Hơn nữa mục đích việc giám sát tín dụng là để phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn, giúp ngân hàng xử lí kịp thời những khoản nợ có vấn đề, qua đó có thể hạn chế được những rủi ro không cần thiết .
1.2.4.6. Xử lý hiệu quả nợ quá hạn
Để có thể xử lí nợ quá hạn nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng, bản thân các ngân hàng cần phải ý thức được rằng những khoản nợ quá hạn là những khoản nợ vay có vấn đề, cho nên phải có quyết định kịp thời hoặc là tiếp tục gia hạn nợ nếu đánh giá người vay vẫn còn khả năng trả nợ .
Việc tiến hành xử lí hay không phải tiến hành qua những khâu sau :
- Phải có hành động ngăn ngừa những khoản vay có khả năng quá hạn như gặp gỡ khách hàng, lập phương án ngăn ngừa rủi ro và kiểm tra các phương án khắc phục .
- Nếu ngăn ngừa không thành công ngân hàng thực hiện những biện pháp thông qua bộ phận truy hồi tài sản với phương án cụ thể hoặc là khai thác hoặc là thanh lý .
1.2.4.7. Phân tán rủi ro tín dụng
Đây là động tác mà mỗi ngân hàng bắt buộc phải duy trì trong suốt quá trình quản lí tín dụng. Yêu cầu các ngân hàng phải tôn trọng các giới hạn trong cho vay(< hoặc =15% VTC), dựa trên những đánh giá về TSĐB (< hoặc = 70% giá trị TSĐB) . Thực hiện đồng bộ với chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu trong hoạt động kinh doanh và yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho các tài sản hình thành từ vốn vay và TSĐB. Không nên tập trung cho vay quá nhiều vào một loại đối tượng, một ngành, một địa bàn, cần phải đa dạng hoá danh mục cho vay nhằm mục đích đa dạng hoá rủi ro, tăng cường khả năng xử lí linh hoạt các tình
huống có thể xảy ra. Đồng thời cũng cần phải sử dụng nghiệp vụ cho vay hợp vốn nhằm mục đích san sẻ rủi ro cho các đơn vị khác .
1.2.4.8.Sử dụng các công cụ ngoại bảng
Đây là biện pháp hạn chế rủi ro rất hữu hiệu của ngân hàng, nó không những có thể hạn chế được rủi ro mà còn có thể mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Đòi hỏi sử dụng công cụ thị trường phái sinh phải có hệ thống, bao gồm các công cụ : quyền chọn, tương lai, hoán đổi, kì hạn .
Trên cơ sở các hoạt động tín dụng và hoạt động kinh doanh, mỗi ngân hàng cần phải đưa ra những chính sách sử dụng các công cụ phái sinh dựa trên những phân tích đánh giá về tình hình biến động của thị trường tiền tệ. Đây là biện pháp quản lí cấp cao trong hoạt động ngân hàng. Hiện nay xu hướng giải quyết rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng bằng các công cụ phái sinh đang ngày càng phổ biến và rất hiệu quả. Nhưng nó cũng có tính hai mặt, nếu dự đoán phân tích sai về thị trường sẽ dẫn đến rủi ro cao hơn về cả rủi ro tín dụng lẫn rủi ro trong thanh toán các khoản lỗ do kinh doanh các công cụ này gây ra.
1.2.5.Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở các nước
* Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp trích lập dự phòng
Trích lập dự phòng là cách thức hữu hiệu để quản trị rủi ro do tổn thất tín dụng. Việc trích lập dự phòng phải căn cứ vào thực tế trả nợ vay thay vì căn cứ vào khả năng trả nợ trong quá khứ của khách hàng. Các nước chia sẻ kinh nghiệm rằng họ áp dụng các nguyên tắc dự phòng khác nhau dựa theo việc phân loại nợ vay có khả năng gây tổn thất ở mức độ khác nhau.
- Hồng Kông : xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phòng tương ứng.
- Hàn Quốc : các nguyên tắc dự phòng phân lập theo loại tín dụng
- Singapore : dự phòng tổn thất khoản vay ước tính từ danh mục vay được áp dụng cho các khoản vay tiêu dùng.
- Thái Lan : phân loại khoản vay được đưa vào luật. Các cơ quan giám sát ngân hàng có quyền yêu cầu trích lập dự phòng cho các khoản vay cần chú ý.
- Columbia : dự phòng cho tín dụng tiêu dùng, thương mại, cầm cố thế chấp
và tín dụng nhỏ theo thời hạn khoản vay từ 1 -18 tháng.
* Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp tuân thủ những nguyên tắc tín
dụng thận trọng
- Hồng Kông : giới hạn cho vay các đối tác ở mức 5% giá trị ròng doanh nghiệp. Tổng dư nợ cho vay các đối tác không vượt quá 10 % vốn tự có ngân hàng.
- Hàn Quốc : giới hạn cho vay cổ đông ở mức 25% vốn tự có ngân hàng hoặc tỷ lệ mà họ sở hữu. Giới hạn cho vay các đối tác liên quan ở mức 10% vốn tự có ngân hàng.
- Singapore : Ngân hàng không được phép tham gia vào các hoạt động phi tài chính. Cũng không được phép đầu tư hơn 10% vốn vào các công ty hoạt động phi tài chính. Mức đầu tư vốn vào một công ty đơn lẻ giới hạn ở 2% vốn tự có ngân hàng. Tổng vốn đầu tư giới hạn ở mức 10% vốn tự có ngân hàng.
- Thái Lan : giới hạn đầu tư ở mức 10% vốn khách vay và 20% vốn của ngân hàng. Giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng ở mức 5% vốn ngân hàng, 50% giá trị ròng của doanh nghiệp và 25% giá trị nợ.
- Columbia : giới hạn cho vay các nhóm khách hàng liên quan 10% vốn tự có. Mở rộng tới 25% nếu có tài sản đảm bảo tốt.
* Quản trị rủi ro bằng biện pháp kiểm tra, giám sát
Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay :
- Hồng Kông : sử dụng mô hình CAMEL ( vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản ) để đánh giá
- Hàn Quốc : sử dụng mô hình CAMELS ( vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản và thử nghiệm chịu đựng cực điểm ). ( Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity and Stress testing )
- Singapore : kiểm tra trong quá trình phát sinh cho vay, báo cáo hàng tháng
và hàng quý.
- Thái Lan : kiểm tra trong quán trình phát sinh cho vay và sau khi cho vay. Giám sát đủ vốn dự báo. Có hệ thống báo cáo định kỳ.
- Columbia : kiểm tra trong quá trình phát sinh cho vay, kiểm tra bởi Ủy ban giám sát ngân hàng.
* Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp quản trị hệ thống thông tin tín dụng
Tổ chức tốt hệ thống thông tin tín dụng sẽ hỗ trợ đắc lực cho công tác thẩm định khách hàng vay, giúp hạn chế phòng ngừa rủi ro ngay từ khâu thẩm định hồ sơ vay :
- Singapore : Hiệp hội Ngân hàng tổ chức và quản lý thông tin tín dụng từ các thành viên. Hỗ trợ thông tin về các khoản tín dụng lớn.
- Thái Lan : Cục thông tin tín dụng được quản lý bởi công ty tư nhân, tất cả các Ngân hàng báo cáo thông tin về Cục, sau đó Cục thông tin kết xuất báo cáo về khách hàng vay và lịch sử trả nợ vay hàng tháng, không cung cấp thông tin thẩm định tín dụng.
- Columbia : Ngân hàng báo cáo các khoản vay cho cơ quan giám sát theo định kỳ hàng tháng. Sau đó thông tin về giá trị khoản vay, lãi suất vay, chất lượng khoản vay và tư cách khách hàng vay sẽ được tập hợp lại.
Tóm tắt chương 1
Tóm lại, trên đây là những khái quát về rủi ro tín dụng. Có thể nói rằng tín dụng là một hoạt động rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhưng lại chứa đựng rất nhiều rủi ro. Những rủi ro đó không chỉ gây ảnh
hưởng thiệt hại đến toàn bộ hoạt động của ngân hàng, doanh nghiệp mà còn ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế xã hội của môi quốc gia. Xuất phát từ những phân tích đánh giá về bản chất, dấu hiệu, nguyên nhân dân đến rủi ro tín dụng, các ngân hàng sẽ lựa chọn những giải pháp thích hợp để ngăn ngừa, hạn chế, khắc phục một cách tốt nhất rủi ro khi nó xảy ra.
Để có thể đưa ra những giải pháp, kiến nghị phù hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Định, chúng ta cần phải hiểu rõ hơn về thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
- CHI NHÁNH NAM ĐỊNH
2.1. Gioi thiệu quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt
Nam -
Chi nhánh Nam Định
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Định (NHCTNĐ) ra đời trên cơ sở ngân hàng nhà nước tỉnh Nam Định. Trước khi Ngân hàng Công thương Việt Nam tiến hành cổ phần hóa thì NHCTNĐ có tên là NHCT tỉnh Nam Định.
Trước nghị định 53/HĐBT về đổi mới hoạt động Ngân hàng thì nghiệp vụ chủ yếu của NHCT tỉnh Nam Định vừa là phục vụ vừa là thực hiện kinh doanh tiền tệ tín dụng và thanh toán trên địa bàn, ngân hàng hoạt động trong cơ chế kế hoạch hoá tập trung bao cấp của nhà nước. Sau nghị định 53/HĐBT, hệ thống ngân hàng chuyển từ hệ thống ngân hàng 1 cấp sang hệ thống ngân hàng 2 cấp và từ đây NHCT tỉnh Hà Nam Ninh ra đời, sau đó do sự chia tách về địa lý đổi thành NHCT tỉnh Nam Định là một chi nhánh NHTM trực thuộc NHCTVN.
Trong những năm từ 1988 đến 1990 đây là thời kỳ chuyển đổi đầy khó khăn của hệ thống ngân hàng nói chung và của NHCT tỉnh Nam Định nói riêng, đây cũng là thời kỳ hệ thống ngân hàng bắt đầu chuyển sang cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước. Trong giai đoạn này có nhiều tổ chức tín dụng vỡ nợ, còn các ngân hàng khác nợ quá hạn và nợ khó đòi tăng cao. Sự kiện này không do bản thân hoạt động của ngân hàng mà đây là "vòng xoáy" của quá
trình chuyển đổi nền kinh tế qua hoạt động của mình. Nguyên nhân chính là do sự yếu kém của cơ chế quản lý tập trung quan liêu và những khuyết tật của nó giờ đây mới có dịp bung ra. NHCT không tránh khỏi tình trạng chung của hệ thống ngân hàng, hoạt động của ngân hàng thời kỳ này vừa tập trung bao cấp, nhưng có hoạt động kinh doanh một mặt nhà nước giao kế hoạch, mặt khác nhà nước chưa quan tâm củng cố hoạt động quản lý và kiểm soát nên kinh doanh của ngân hàng chưa đạt hiệu quả như mong muốn.
Sau một thời gian hoạt động NHCT tỉnh Nam Định tự đổi mới, hoàn thiện và phát triển trên cơ chế thị trường. Từ khi thành lập chi nhánh NHCT