Biểu đồ 2.3: Tổng doanh thu và chi phí của Chi nhánh Tây Nam Hà Nội giai đoạn 2011 - 2013
Đơn vị: Tỉ VNĐ
(Nguồn: BCTC năm 2011, 2012, 2013 của Chi nhánh Tây Nam Hà Nội)
Dựa vào biểu đồ, tốc độ tăng trưởng của tổng doanh thu và chi phí của Chi nhánh được thể hiện dưới bảng sau:
Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng tổng doanh thu và chi phí HĐKD của Chi nhánh Tây Nam Hà Nội giai đoạn 2011 - 2013
Chỉ tiêu Năm2011 Số tiền Tăng trưởn g Số tiền Tăng trưởn g
(Nguồn: BCTC năm 2011, 2012, 2013 của Chi nhánh Tây Nam Hà Nội)
Qua bảng trên có thể thấy doanh thu và chi phí của Chi nhánh Tây Nam Hà Nội đều giảm vào năm 2012 và tăng trở lại vào năm 2013 với tỉ lệ tăng giảm tương đương nhau. Điều này thể hiện rõ kết quả của việc bị ảnh hưởng sâu sắc bởi hoạt động sáp nhập năm 2012 của Chi nhánh. Tuy nhiên sự biến đổi với tỉ lệ tương đương cũng cho thấy Chi nhánh đã cân đối giữa doanh thu và chi phí khá hiệu quả.
Các nét chính về xu hướng thay đổi của cơ cấu tổng chi phí:
- Chi phí cho hoạt động khác, tương ứng với tỉ trọng doanh thu nó mang lại, cũng luôn chiếm tỉ trọng lớn trong tổng chi phí. Trong chi phí hoạt động khác, khoản mục chiếm tỉ trọng lớn nhất là chi phí hoạt động kinh doanh
ngoại tệ (chiếm đến 99%).
- Chi phí cho hoạt động dịch vụ chiếm một phần rất nhỏ, chỉ từ 0.02 - 0.03%/năm, tương ứng với tỉ lệ doanh thu nó mang lại.
- Chi phí cho hoạt động tín dụng cũng như doanh thu của nó giảm mạnh vào năm 2012 nhưng tăng nhẹ vào năm 2013. Điều này thể hiện việc Chi nhánh cân đối giữa chi phí và doanh thu của mọi hoạt động kinh do anh tương đối tốt.
Tuy nhiên, chỉ tiêu tổng doanh thu và tổng chi phí phải được phân tích cùng với chỉ tiêu lợi nhuận trước thuế để xác định được giá trị thực từng loại hoạt động mang về cho Chi nhánh.
46
Với doanh thu và chi phí như trên, lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh được thể hiện trong bảng sau:
Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh Chi nhánh Tây Nam Hà Nội giai đoạn 2011-2013
09 Lợi nhuận từ HĐ dịch vụ 335 285 -14.93 3^ 36.49 Lợi nhuận từ HĐ khác 3.91 179 -54.22 L1 4 -36.31 Tổng chi phí hoạt động 3.42 0.83 -75.73 0. 81 -2.41 Lợi nhuận thuần từ HĐKD trước
dự phòng RRTD 13.70 10.53 -23.14 3117. 9 64.3 Chi phí/ hoàn nhập dự phòng RRTD 5.17 726 42.36 99 0 34.5 1
Lợi nhuận trước thuế 853 317 -62.84 7.41 133.7 5
□ Lợi nhuận từ hoạt động khác
3.91 1.79 1.14
■ Lợi nhuận từ hoạt động
cung cấp dịch vụ
3.35 2.85 3.89
■ Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
9.86 6.72 13.09
(Nguồn: BCTC năm 2011, 2012, 2013 của Chi nhánh Tây Nam Hà Nội)
về mặt con số tuyệt đối, có thể thấy lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh có sự biến động mạnh mẽ trong giai đoạn này. Năm 2012, lợi nhuận trước thuế sụt giảm đến hơn 62% so với năm trước đó nhưng vào năm sau, con số này lại tăng trưởng ngoại mục với tỉ lệ đến 133%. Tổng doanh thu và chi phí bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi tình hình khó khăn của năm 2012 nên đã dẫn đến kết quả này.
Để đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng, cần xem xét mức độ đóng góp vào tổng lợi nhuận của riêng hoạt động tín dụng. Chúng ta sẽ cũng xem xét thành phần của lợi nhuận sau thuế ở biểu đồ 2.11.
47
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu lợi nhuận chi nhánh Tây Nam Hà Nội giai đoạn 2011 - 2013
không phải chiếm phần lớn trong tổng doanh thu nhung lợi nhuận mà hoạt động này mang lại đều lớn nhất qua các năm. Nguợc lại, hoạt động khác, trong đó chủ yếu là hoạt động mua bán ngoại tệ mang lại nguồn doanh thu lớn nhất nhưng lợi nhuận mang lại chỉ chiếm tỉ lệ khiêm tốn trong tổng lợi nhuận Chi nhánh. Về xu hướng, lợi nhuận là kết quả của mọi hoạt động kinh doanh nên nó phản ánh rõ nhất sự ảnh hưởng từ biến động sáp nhập và biến động thị
trường vĩ mô nói chung. Năm 2012, lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh giảm rõ rệt mà nguyên nhân chính là sự giảm xuống của lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại. Tuy nhiên trong năm 2013, chỉ trừ lợi nhuận từ hoạt động khác bị giảm, lợi nhuận từ tín dụng và cung ứng dịch vụ đều tăng trưởng trở lại. Điều này thể hiện nỗ lực điều chỉnh để thích hợp với tình hình mới của Chi nhánh.
Như vậy có thể thấy giai đoạn 2011 - 2013 là một giai đoạn nhiều biến động với không chỉ Chi nhánh Tây Nam Hà Nội mà còn với toàn bộ Ngân hàng. Sự kiện sáp nhập vào tháng 8/2012 đã ảnh hưởng sâu sắc tới mọi hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Tây Nam Hà Nội, dẫn đến kết quả năm 2012 bị sụt giảm mạnh so với năm 2011. Mặc dù vậy đến năm 2013, khi các quy trình được thống nhất và hệ thống cơ sở hạ tầng được hiện đại hóa và mở rộng, kết quả hoạt động của Chi nhánh có những con số tăng trưởng khá ấn tượng. Tuy nhiên đây vẫn là thời gian hậu sáp nhập cùng với việc thị trường vẫn tồn tại nhiều khó khăn, yếu tố chất lượng tín dụng cần được xem xét và đặt lên hàng đầu.