Hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM là việc sử dụng các biện pháp quản lý để giảm thiểu rủi ro tín dụng ở mức chấp nhận được, cân bằng rủi ro và lợi nhuận của NHTM một cách hợp lý nhằm đạt được hiệu quả kỳ vọng của NHTM. Hạn chế rủi ro tín dụng không có nghĩa là loại bỏ mọi rủi ro vì hoạt động tín dụng luôn hàm chứa rủi ro, loại bỏ rủi ro cũng có nghĩa là không có hoạt động tín dụng.
1.3.1. Các nhóm nhân tố ảnh hưởng đến khả năng hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.3.1.1. Các nguồn thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng
sử, hiện tại và xu hướng phát triển của khách hàng (gồm cả thông tin tài chính
và phi tài chính), thông tin thị trường, sản phẩm, môi trường đầu tư, môi trường luật pháp, chính sách của Nhà nước, các thông tin thống kê về các chỉ
tiêu trung bình ngành phục vụ cho việc phân loại khách hàng vay... Nếu chúng ta có hệ thống quản lý rủi ro hiện đại mà các thiếu các thông tin thì rất
khó khăn để tạo ra sản phẩm tín dụng hoàn hảo, đảm bảo an toàn - chất lượng
- hiệu quả.
Bên cạnh nguồn thông tin đầu vào thì nguồn thông tin đầu ra của hoạt động tín dụng cũng rất quan trọng. Đó là hệ thống các báo cáo tín dụng phục vụ cho mục đích quản trị rủi ro của các cấp lãnh đạo như: báo cáo dư nợ của 10 khách hàng lớn nhất, báo cáo chất lượng tín dụng, báo cáo tình hình tài sản đảm bảo, báo cáo cho vay theo ngành nghề, khu vực địa lý. Trên cơ sở phân tích những báo cáo này mà các cấp lãnh đạo sẽ kịp thời đưa ra những điều chỉnh nhằm cải thiện chất lượng của hoạt động tín dụng.
1.3.1.2. Trình độ của đội ngũ cán bộ của NHTM
Đội ngũ cán bộ chính là điểm mấu chốt của các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. Một đội ngũ cán bộ tốt sẽ làm cho các biện pháp quản lý rủi ro phát huy được sức mạnh, đẩy lùi được điểm yếu và đem lại kết quả tích cực hơn cho ngân hàng trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. Ngược lại, với nguồn nhân lực với kinh nghiệm non kém khiến các ngân hàng có thể đưa ra các quyết định cho vay sai lầm, bởi vì sự an toàn của các khoản vay không chỉ phụ thuộc vào các qui định cho vay mà còn phụ thuộc vào bản thân hoạt động của khách hàng. Việc đánh giá khách hàng không chỉ dơn thuần dựa trên con số báo cáo mà còn dựa trên các kinh
1.3.1.3. Chiến lược của NHTM trong hoạt động tín dụng
Ngân hàng luôn đặt ra chiến lược phát triển cho từng giai đoạn nhất định nhằm đạt được những mục tiêu đã đề ra. Chiến lược của ngân hàng được xác trên cơ sở thế mạnh của ngân hàng cũng như nhu cầu của thị trường và định hướng phát triển của Nhà nước. Mặt khác, chiến lược phát triển này còn phụ thuộc vào quan điểm của ban lãnh đạo ngân hàng. Mỗi thời kỳ, tuỳ vào quan điểm của ban lãnh đạo ngân hàng, NHTM sẽ định hướng hoạt động tín dụng theo hướng ưu tiên cho việc tăng trưởng về quy mô tín dụng hay ưu tiên đảm bảo về chất lượng tín dụng. Hoạt động tín dụng cần được định hướng: “tăng trưởng đi kèm với chất lượng”. Ban lãnh đạo nên đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro - lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích tương xứng với mức rủi ro chấp nhận được.
1.3.1.4. Quy mô, danh tiếng của NHTM
Trong môi trường cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng ngày càng gay gắt hiện nay thì những ngân hàng lớn, có quy mô và danh tiếng bao giờ cũng có lợi thế hơn. Vì những khách hàng tốt thường tìm đến với những ngân hàng có uy tín và lượng vốn lớn để đáp ứng nhu cầu vay của họ. Mặt khác lượng khách hàng của các ngân hàng có quy mô lớn thường cao hơn, vì vậy các ngân hàng này có điều kiện để chọn lọc khách hàng, nhờ thế khả năng hạn chế rủi ro tín dụng cũng dễ dàng hơn.
Ngược lại những ngân hàng nhỏ, mới thành lập thường phải tìm mọi cách để thu hút khách hàng như đơn giản các điều kiện vay vốn, thường cho vay các khách hàng có tiềm lực tài chính trung bình. Những khách hàng khó tiếp cận được với các nguồn vốn khác thì mới tìm đến những ngân hàng này, do đó dù có muốn hạn chế rủi ro tín dụng thì các ngân hàng này cũng gặp khó khăn hơn so với các ngân hàng quy mô lớn.
1.3.1.5. Các nhân tố thuộc về khách hàng
Khả năng hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM cũng phụ thuộc rất lớn vào sự hợp tác và năng lực của khách hàng:
- về sự hợp tác của khách hàng: Ngân hàng chỉ tiến hành cho vay khi khách hàng có đủ năng lực vay vốn bao gồm năng lực pháp lý, năng lực tài chính.Mặc dù vậy, rủi ro vẫn xảy ra với NHTM khi khách hàng có khả năng trả nợ nhưng vẫn chây ì hoặc đã thế chấp tài sản cho ngân hàng nhưng không hợp tác trong việc xử lý tài sản bảo đảm. Có những trường hợp khách hàng cố tình lừa đảo, chiếm đoạt tài sản của ngân hàng.
- về năng lực tài chính: Năng lực tài chính của doanh nghiệp được ngân hàng đánh giá thông qua các nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán, khả năng hoạt động, khả năng sinh lời và năng lực tự tài trợ. Thông qua việc đánh giá các
chỉ tiêu này, ngân hàng có thể thấy được tiềm lực tài chính của doanh nghiệp là lớn hay nhỏ, và thấy được khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Ngân hàng chỉ tiến
hành cho vay khi nhận thấy khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh. Tuy nhiên một số trường hợp hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng bị xấu đi và năng lực tài chính giảm sút, doanh nghiệp không còn khả năng trả nợ. - về năng lực quản lý của ban lãnh đạo: sự thành công hay thất bại của
doanh nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào năng lực quản lý của ban lãnh đạo doanh nghiệp. Vì vậy, nhân tố này cũng ảnh hưởng rất lớn đến rủi ro tín dụng của NHTM. Nếu năng lực quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp càng tốt thì rủi ro tín dụng đối với NHTM càng thấp.
1.3.1.6. Môi trường khách quan
Hoạt động của các NHTM chịu tác động rất lớn của các nhân tố thuộc về môi trường khách quan. Một ngân hàng dù có nỗ lực đến đâu trong hoạt động kinh doanh nhưng nếu hoạt động trong môi trường kinh tế, chính trị, xã
Trong hoạt động cho vay của NHTM, môi trường khách quan cũng có những ảnh hưởng nhất định, thể hiện ở một số khía cạnh sau:
❖ Môi trường kinh tế
Sự phát triển của nền kinh tế có tác động trực tiếp đến hoạt động tín dụng, không chỉ ảnh hưởng về mặt lượng mà cả về chất. Một nền kinh tế đang trên đà phát triển, môi trường kinh doanh thuận lợi, các doanh nghiệp có điều kiện làm ăn hiệu quả thì rủi ro tín dụng cũng giảm. Ngược lại trong giai đoạn kinh tế trì trệ, lạm phát thất nghiệp tăng cao, đầu tư không mang lại hiệu quả, hoạt động sản xuất bị thu hẹp thì rủi ro tín dụng sẽ tăng lên.
❖ Môi trường chính trị - xã hội
Môi trường chính trị - xã hội tạo nên sự ổn định cho hoạt động sản xuất kinh doanh của tất cả các chủ thể trong nền kinh tế. Sự bất ổn về chính trị - xã hội còn tác động đến những khoản tín dụng đã được cấp thông qua ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, từ đó làm cho chất lượng tín dụng giảm xuống. Mặt khác, môi trường xã hội còn được phản ánh bằng trình độ dân trí cũng như nhận thức của dân cư. Nếu như trình độ dân trí thấp, kém hiểu biết thì sẽ giảm hiệu quả sử dụng vốn vay, khiến cho hoạt động cho vay không đạt được chất lượng cao. Như vậy, với điều kiện môi trường chính trị - xã hội không tốt thì chất lượng tín dụng thấp và rủi ro tín dụng cao và ngược lại.
❖ Môi trường pháp lý
Đây là yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các doanh nghiệp. Một môi trường pháp lý thuận lợi sẽ tạo ra môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển như những ưu tiên về vốn tín dụng, lãi suất, chế độ thuế, sử dụng công nghệ, chính sách đất đai, đào tạo... Khi doanh nghiệp có điều kiện phát triển, hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh tăng lên thì rủi ro tín dụng đối với NHTM cũng giảm xuống. Ngược lại, khi một
chính sách bị thay đổi đột ngột gây bất lợi cho khách hàng như tăng thuế xuất nhập khẩu một số mặt hàng mà trước đó ngân hàng đã cho vay vốn sản xuất hàng xuất khẩu, nay do tăng thuế bị thua lỗ, khách hàng không trả được nợ, ngân hàng cũng bị rủi ro theo.
Mặt khác, do hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng lớn tới sự ổn định của thị trường nói riêng và nền kinh tế nói chúng nên các quy định về hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhất là quy định về hoạt động tín dụng là tương đối chặt chẽ. Các quy định về bảo đảm tiền vay, các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng... sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của NHTM.
❖ Môi trường cạnh tranh
Trên cùng một địa bàn thường có nhiều tổ chức tín dụng cùng thực hiện cho vay đối với khách hàng. Khách hàng có quyền lựa chọn tổ chức tín dụng nào phù hợp nhất, đem lại lợi ích cao nhất cho họ để vay vốn. Nếu sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng trên địa bàn cao, trong khi ngân hàng lại chịu áp lực tăng trưởng dư nợ thì có thể dẫn tới tình trạng ngân hàng không thể chỉ lựa chọn khách hàng tốt mà buộc phải chấp nhận cho vay những khách hàng trung bình. Điều này đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ tăng lên.
1.3.2.Quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM.
rủi ro tín dụng, theo nghĩa giảm thiểu rủi ro ở mức chấp nhận được, cân bằng
mối quan hệ giữa rủi ro - lợi ích để đạt được hiệu quả tốt nhất.
Quản lý rủi ro tín dụng gắn liền với quản trị và kinh doanh tín dụng, một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM. Quản lý rủi ro tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM ngay cả trong những điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng. Cụ thể hơn, quản lý rủi ro tín dụng phải nhằm vào việc hạ thấp rủi ro tín dụng, nâng cao mức độ an toàn trong kinh doanh của mỗi NHTM bằng các chính sách, các biện pháp quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng một cách khoa học và hiệu quả. Nội dung quản lý rủi ro bao gồm 5 nội dung chính sau:
■ Xây dựng chính sách tín dụng & qui trình tín dụng
■ Xác định cơ cấu tổ chức tín dụng
■ Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng
■ Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng
■ Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
1.3.2.1. Xây dựng chính sách tín dụng & qui trình tín dụng
Hoạt động tín dụng hết sức đa dạng và phức tạp, liên quan đến nhiều bộ phận khác nhau trong ngân hàng đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung thông qua chính sách tín dụng và qui trình tín dụng.
-I- Xây dựng chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng đặt ra mục tiêu, tham số định hướng cho cán bộ ngân hàng, những người làm công tác cho vay và quản trị danh mục đầu tư. Chính sách tín dụng bằng văn bản là yếu tố căn bản, là nền tảng để quản trị tín dụng hiệu quả.
Nội dung cơ bản của một chính sách tín dụng thông thường bao gồm:
của một danh mục tín dụng tốt xét theo các tiêu chí như: các loại tín dụng, những kì hạn tín dụng, các độ lớn tín dụng và chất lượng tín dụng).
■ Phân hạng thẩm quyền cho vay đối với từng cán bộ tín dụng và từng hội đồng tín dụng (qui định mức cho vay tối đa, các loại tín dụng được phép và chữ kí của người có trách nhiệm).
■ Phân cấp chịu trách nhiệm trong công việc và báo cáo thông tin trong phòng tín dụng.
■ Qui trình tiếp nhận, kiểm tra, đánh giá và ra quyết định đối với đơn xin vay của khách hàng.
■ Hồ sơ bắt buộc đối với từng đơn xin vay và những gì phải được lưu giữ trong ngân hàng, cụ thể ai là người chịu trách nhiệm duy trì và kiểm tra hồ sơ tín dụng.
■ Tuyên bố về tiêu chuẩn đối với những danh mục cho vay của ngân hàng.
■ Hướng dẫn tiếp nhận, đánh giá, bảo quản tài sản thế chấp.
■ Một bản tiêu chuẩn thích hợp áp dụng cho toàn bộ danh mục vay.
■ Qui định chính sách và qui trình ấn định mức lãi suất tín dụng, mức phí và các điều kiện hoàn trả nợ vay.
■ Qui định giới hạn tín dụng tối đa.
■ Các phương án ưu tiên trong việc phát hiện, phân tích và xử lý tín dụng có vấn đề.
Tùy theo đặc điểm của từng ngân hàng, nhà quản lý có thể bổ sung thêm những qui định cho phù hợp. Ví dụ, có ngân hàng qui định không cấp một số loại tín dụng nhất định nhưng lại qui định ưu tiên đối với một số loại tín dụng khác.
-I- Xây dựng qui trình tín dụng
Qui trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho tới khi ngân hàng ra quyết định
cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng.
Qui trình tín dụng phải nêu rõ đuợc tất cả các buớc tác nghiệp cũng nhu kết quả của những buớc tác nghiệp, bao gồm các buớc: thẩm định cho vay, ra quyết định cho vay, giải ngân, theo dõi sau cho vay, giám sát toàn bộ quá trình cho vay, theo dõi đặc biệt một số khoản cho vay, xử lý các món vay có vấn đề...
Một quy trình tín dụng căn bản gồm các buớc sau:
■ Buớc 1: Lập hồ sơ vay vốn
Buớc này do cán bộ tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng. Nhìn chung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin nhu: năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng; khả năng sử dụng vốn vay; khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi)
■ Buớc 2: Phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tuơng lai của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay.
Mục tiêu:
- Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng.
- Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập đuợc từ phía