2015 đã bãi bỏ quy định tiền phạt có thể được nộp một lần hoặc nhiều lần trong thời hạn do Tòa án quyết định trong bản án Căn cứ quy định tại Điều
2.3 Những hạn chế, tồn tại khi áp dụng hình phạt tiền
Thực tiễn áp dụng pháp luật tại tòa án cấp huyện, Tòa án Tp Biên Hòa, Tp Long Khánh tỉnh Đồng Nai cho thấy: các cơ quan tố tụng rất hạn chế áp dụng hình phạt tiền với tư cách là hình phạt chính. Đa số các địa phương đều rất thận trọng trong việc lựa chọn, quyết định áp dụng hình phạt tiền là hình phạt chính với người phạm tội. Theo thống kê từ các vụ án trên thực tiễn tại địa phương Đồng Nao cho thấy, hiện nay Tòa án nhân dân hai cấp tại Đồng Nai chỉ áp dụng hình phạt tiền là hình phạt chính với một số tội danh, thuộc trường hợp ít nghiêm trọng chủ yếu là nhóm tội Đánh bạc và tổ chức đánh bạc và mức hình phạt tiền được áp dụng khơng lớn (chưa q 200.000.000 đồng). Hình phạt tiền được áp dụng với tư cách là hình phạt bổ sung thì được áp dụng với hầu hết các nhóm tội phạm như giao thông, Đánh bạc và tổ chức đánh bạc …
Thơng qua việc áp dụng hình phạt tiền tại địa phương chúng tơi thấy có một số khó khăn, vướng mắc cụ thể như sau:
- Ở giai đoạn điều tra, truy tố Cơ quan điều tra và Viện kiểm sát đã tiến hành điều tra về nguồn tài sản, khả năng tài chính của người phạm tội nhưng họ khai khơng có tài sản hoặc khơng khai báo việc mình có tài sản. Sang giai đoạn chuẩn bị xét xử, chính người phạm tội lại có đơn đề nghị với Hội đồng xét xử cho phép họ tự nguyện nộp tạm ứng trước một khoản tiền tương đương với khoản tiền phạt sẽ được áp dụng; hoặc họ có đơn trình bày và xuất trình một số giấy tờ chứng minh khả năng tài chính của mình chứng minh họ có đủ khả năng thi hành án để có thể được áp dụng hình phạt tiền. Thơng qua quan hệ phối hợp công tác tại địa phương, cơ quan thi hành án dân sự cũng chấp nhận sự tự nguyện nộp tạm ứng tiền thi hành án trước này của người phạm tội mà khơng có căn cứ pháp luật nào quy định. Tại phiên tòa, người phạm tội thay đổi lời khai tại giai đoạn điều tra, truy tố và khẳng định bản thân có tài sản, có khả năng tài chính để có thể được áp dụng hình phạt tiền là hình phạt chính đồng thời họ xuất trình những giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản của mình hoặc xuất trình biên lai thu tiền tự nguyện nộp phạt trước của cơ quan thì hành án dân sự đã cấp cho họ. Hội đồng xét xử xem xét và chấp nhận các tài liệu chứng cứ này và quyết định áp dụng hình phạt tiền với người phạm tội. Ngược lại với hình phạt bổ sung thì người phạm tội kiên quyết khơng khai báo mình có tài sản, họ cũng không tự nguyện việc nộp
trước tiền hình phạt bổ sung nếu họ khơng có khả năng được giảm nhẹ hình phạt. Như vậy, cần xem xét tính khách quan trong việc cung cấp chứng cứ của người phạm tội ở giai đoạn này để cân nhắc quyết định hình phạt chính xác.
- Trong các vụ án xâm phạm sở hữu, tính mạng, sức khỏe… khi người phạm tội và người bị hại không thể thỏa thuận được với nhau mức bồi thường hoặc trường hợp chưa xác định được chính xác người bị hại thì người phạm tội tự nguyện đến các cơ quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng tự nguyện nộp một khoản tiền bồi thường cho người bị hại để được hưởng chính sách khoan hồng của nhà nước. Ở giai đoạn điều tra, truy tố khi người phạm tội tự nguyện nộp tiền bồi thường thì Cơ quan điều tra, Viện kiểm sát lập biên bản thu giữ và chuyển vào kho bạc nhà nước sau đó chuyển kèm biên lai trong hồ sơ vụ án. Ở giai đoạn xét xử thì Cơ quan Thi hành án dân sự sẽ thu khoản tiền này trên cơ sở các tài liệu kèm theo như bản kết luận điều tra, cáo trạng, bản án sơ thẩm có ghi nhận giá trị tài sản chiếm đoạt, mức người bị hại yêu cầu bồi thường… người phạm tội có thể tự nguyện nộp đủ khoản tiền bồi thường này có thể ít hơn hoặc nhiều hơn số tiền được ghi nhận trên các văn bản kết luận của các cơ quan tố tụng. Từ đó, Hội đồng xét xử sẽ căn cứ vào đó để xem xét chấp nhận thái độ thành khẩn, ăn năn của người phạm tội giảm nhẹ cho họ một phần hình phạt. Nhưng khi áp dụng hình phạt chính là hình phạt tiền thì việc Cơ quan Thi hành án dân sự thu tiền bị cáo tự nguyện nộp trước một phần để đảm bảo thi hành án hình phạt tiền có đảm bảo căn cứ pháp luật hay khơng? Nếu người phạm tội khơng được áp dụng hình phạt chính là hình phạt tiền mà áp dụng hình phạt bổ sung là hình phạt tiền, hoặc áp dụng khấu trừ thu nhập, án phí, bồi thường thiệt hại thì khoản tiền này sẽ được xử lý như thế nào? Trả lại người tự nguyện thi hành án hay có được đối trừ với các khoản tiền phải thi hành án dân sự khác hay khơng? Theo trình tự, thủ tục nào?
- Khi áp dụng hình phạt tiền với tư cách là hình phạt bổ sung, Tịa án cũng cần xem xét đến khả năng thi hành án của người phạm tội để tránh tình trạng tồn đọng, tăng số lượng các trường hợp khơng có điều kiện thi hành án lên cao gây khó khăn cho Cơ quan Thi hành án dân sự. Chỉ áp dụng hình phạt tiền là hình phạt bổ sung khi có tài liệu chứng minh người phạm tội có khả năng tài chính, đảm bảo thi hành án được.
- Trường hợp người phạm tội thực hiện nhiều hành vi phạm tội ở nhiều địa bàn khác nhau, trong cùng một lúc các cơ quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng điều tiến hành điều tra, truy tố xét xử nhưng chưa thể tổng hợp hình phạt được do chưa đủ điều kiện về hiệu lực thi hành của bản án, quyết định. Nếu người phạm tội thực hiện các tội phạm đều là ít nghiêm trọng có đủ điều kiện để áp dụng hình phạt tiền là hình phạt chính nhưng điều luật cụ thể vừa quy định việc áp dụng hình phạt tiền vừa quy định hình phạt tù thì trong trường hợp này người phạm tội có được áp dụng hình phạt tiền hay khơng?
- Pháp nhân thương mại là chủ thể tội phạm hình sự mới, hình phạt tiền là hình phạt chủ yếu được áp dụng đối với pháp nhân thương mại phạm tội, nhưng hiện nay cũng chưa có văn bản hướng dẫn về trình tự, thủ tục, điều kiện áp dụng và thi hành hình phạt tiền đối với pháp nhân thương mại như vậy sẽ gây khó khăn, lúng túng cho các cơ quan tiến hành tố tụng khi áp dụng pháp luật.