6. Bố cục của đề tài
2.3. THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ PHÕNG, CHỐNG BUÔN LẬU,
LẬU, GIAN LẬN THƢƠNG MẠI TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH QUẢNG NINH
2.3.1. T ực t ễn tổ c ức bộ máy
Cục HQQN là m t đơn vị có truyền thống trong đấu tranh phòng, chống buôn lậu. Lực lƣợng kiểm soát của Cục HQQN có sự chuyên sâu, chuyên nghiệp. Lực lƣợng KSHQ luôn hoạt đ ng rất tích cực, mang lại hiệu quả cao trong việc đấu tranh đối với những đƣờng dây, tổ chức buôn lậu. Có thể nói, lực lƣợng KSHQ của Cục HQQN đã xây dựng đƣợc đ i ngũ nòng cốt, gồm những cán b , công chức giỏi nghiệp vụ, có tinh thần trách nhiệm và gắn bó với hoạt đ ng KSHQ.
15
Quyết định số 1070/QĐ-HQQN ngày17 tháng 10 năm 2016 về “Về việc ấn định thuế đối với hàng hóa nhập khẩu” của Cục HQQN.
Khác các Cục Hải quan khác, riêng chỉ có Cục HQQN có đến 03 Đ i KSHQ (Đ i KSHQ số 1, Đ i KSHQ số 2 và Đ i Kiểm soát phòng, chống ma túy) và các tổ kiểm soát thu c các Chi cục. Đây là lực lƣợng chủ lực trong công tác đấu tranh chống buôn lậu của Cục HQQN, đã đƣợc tuyển chọn từ những cán b nghiệp vụ giỏi trong toàn đơn vị, đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn chung nhƣ: có sức khỏe tốt, đã đƣợc đào tạo cơ bản, am hiểu chuyên môn nghiệp vụ; có sở trƣờng, kinh nghiệm về đấu tranh chống buôn lậu, nắm vững kiến thức pháp luật, có tinh thần trách nhiệm.
Trong Đ i KSHQ đã lựa chọn đƣợc m t số cán b , công chức có năng lực nổi tr i ở khả năng thu thập thông tin, nắm tình hình, trinh sát, điều tra các đƣờng dây, ổ nhóm buôn lậu để tổ chức thành b phận chuyên sâu, có khả năng đấu tranh các vụ án lớn cần phải xác lập chuyên án.
Giống với các đ i kiểm soát, các Tổ kiểm soát thu c Chi cục Hải quan cửa khẩu luôn duy trì hợp lý m t số cán b , công chức có năng lực và kinh nghiệm, số còn lại là những cán b , công chức trẻ, đƣợc luân chuyển thƣờng xuyên theo chế đ từ các b phận nghiệp vụ khác sang làm nhiệm vụ kiểm soát. Qua đó, rèn luyện và phát hiện những cán b có khả năng tốt về công tác KSHQ để đào tạo nâng cao làm nguồn tuyển chọn, bổ sung cho đ i ngũ cán b chuyên sâu tại các Đ i KSHQ.
Về đ i ngũ cán b thu thập thông tin, hiện nay còn đang trong quá trình xây dựng, cho nên lực lƣợng còn mỏng, hầu hết lại chƣa qua các lớp đào tạo nghiệp vụ thu thập thông tin của TCHQ. Vì vậy, trong thời gian tới, cần có kế hoạch lựa chọn những cán b , công chức phù hợp với nhiệm vụ này để cử đi học các lớp đào tạo do TCHQ tổ chức. Trƣớc mắt, Cục HQQN sử dụng số cán b đã đƣợc đào tạo, ƣu tiên điều chuyển trực tiếp làm công tác chống buôn lậu của Cục HQQN với số lƣợng đáp ứng theo nhu cầu của công việc.
Bảng 2.3. Số lƣợng cán bộ, công c ức của Cục Hả quan tỉn Quảng Ninh làm công tác ểm soát năm 2017
STT Đơn vị lƣợng Số Trìn độ đào tạo Trên đạ ọc Đạ ọc Trìn độ khác 1 Phòng quản lý rủi ro 10 2 8 2 Phòng Chống buôn lậu và xử lý vi phạm 12 1 11 3 Đ i KSHQ 72 9 53 10 4 Đ i Kiểm soát phòng, chống ma túy 12 2 8 2 5 Tổ KSHQ 49 34 15
6 Tổ kiểm soát ma túy 1 1
Tổng cộng 156 14 115 27
Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác kiểm soát hải quan năm 2017 của Cục Hải quan tỉnh Quảng Ninh.
Bảng 2.4. Số lƣợng cán bộ, công c ức của Cục Hả quan tỉn Quảng N n làm công tác ểm soát năm 2018
STT Đơn vị lƣợng Số Trìn độ đào tạo Trên đạ ọc Đạ ọc Trìn độ khác 1 Phòng quản lý rủi ro 9 3 6 2 Phòng Chống buôn lậu và xử lý vi phạm 13 2 11 3 Đ i KSHQ 73 9 53 11 4 Đ i Kiểm soát phòng, chống ma túy 11 4 7 5 Tổ KSHQ 64 3 50 11
6 Tổ kiểm soát ma túy
Tổng cộng 170 21 127 22
Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác kiểm soát hải quan năm 2018 của Cục Hải quan tỉnh Quảng Ninh
Trong thực tế, quá trình tổ chức lực lƣợng kiểm soát chuyên sâu đã gặp phải những khó khăn nhất định từ chế đ luân chuyển cán b . Vì số cán b , công chức đã hết thời hạn 3 năm làm nhiệm vụ kiểm soát sẽ đƣợc chuyển đổi đến những vị trí công tác khác nên đ i ngũ kiểm soát của Cục HQQN thƣờng bị xáo tr n và không ổn định. Tuy nhiên, trong khi chƣa có chế đ luân chuyển riêng đối với lực lƣợng kiểm soát thì đã có sự áp dụng việc điều đ ng, bố trí linh hoạt và hợp lý. Cục HQQN đã luôn duy trì đƣợc m t số lƣợng nhất định các cán b có nghiệp vụ giỏi làm nòng cốt trong các đơn vị kiểm soát của Cục HQQN. Khi luân chuyển những cán b này đến các vị trí khác thì có sự thay thế, bổ sung phù hợp. Những cán b có nghiệp vụ chuyên sâu sau khi hết thời hạn luân chuyển ở các vị trí nghiệp vụ khác đã đƣợc bố trí trở lại với nhiệm vụ KSHQ.
Cục HQQN luôn quan tâm tới công tác đào tạo nghiệp vụ kiểm soát cho cán b , công chức. Việc đào tạo nghiệp vụ kiểm soát, thu thập thông tin cho cán b , công chức đƣợc thực hiện theo phƣơng án dài hạn. Trƣớc mắt đã rà soát và lựa chọn đƣợc m t số cán b có năng lực đƣa vào diện đào tạo nâng cao và đào tạo dự nguồn cho lực lƣợng kiểm soát. Từ đó, lên kế hoạch đào tạo chi tiết đối với từng cán b và cử đi học các lớp nghiệp vụ do TCHQ tổ chức cho phù hợp. Ngoài ra, Cục HQQN cũng đã phối hợp với các lực lƣợng chức năng trên địa bàn nhƣ B đ i Biên phòng, Công an tỉnh để tổ chức tập huấn cho cán b , công chức về sử dụng vũ khí, công cụ hỗ trợ, võ thuật và kinh nghiệm áp dụng các biện pháp nghiệp vụ nhƣ trinh sát, điều tra...
2.3.2. T ực t ễn đầu tƣ trang t t bị, p ƣơng t ện
Lực lƣợng kiểm soát Cục HQQN đƣợc trang bị 05 tàu tuần tra trên biển, 08 xuồng máy, 09 xe ô tô (trong đó có 02 xe ô-tô chuyên chở chó nghiệp vụ); 09 chó nghiệp vụ phục vụ công tác ngửi, hít ma túy; m t số loại súng quân dụng (Súng tiểu liên AK, súng K54, súng K59); công cụ hỗ trợ (Súng bắn đạn hơi cay, súng bắn đạn sát thƣơng; bình xịt hơi cay; roi điện; còng số 8, áo giáp chống đâm, mũ chống đập…); thiết bị thông tin liên lạc, phƣơng tiện kỹ thuật chuyên dùng.
Số tàu tuần tra đƣợc bố trí nhƣ sau: Đ i KSHQ số 2 quản lý tàu HQ 18; download by : skknchat@gmail.com
Chi cục Hải quan cảng Cẩm Phả quản lý tàu HQ 43; Hải quan Vạn Gia quản lý tàu HQ 9 và tàu HQ 61; Trạm Kiểm soát liên hợp Km 15 quản lý tàu HQ 10. Hiện nay, Chi cục Hải quan cảng Cái Lân và cảng Hòn Gai chƣa đƣợc trang bị tàu tuần tra, hỗ trợ 2 đơn vị này trong các hoạt đ ng kiểm soát trên biển đƣợc giao cho Đ i KSHQ số 2.
10 xe ô tô đƣợc giao cho: Đ i KSHQ số 1 đƣợc giao quản lý, sử dụng 03 xe (gồm 02 xe 07 chỗ ngồi và 01 xe tải 1,25 tấn); Đ i KSHQ số 2 đƣợc giao quản lý, sử dụng 01 xe ô tô loại 07 chỗ ngồi; Đ i Kiểm soát phòng chống ma túy quản lý, sử dụng 01 xe ô tô loại 07 chỗ; Chi cục Hải quan cửa khẩu Móng Cái quản lý, sử dụng 03 xe ô tô (02 xe chuyên chở chó nghiệp vụ và 01 xe 07 chỗ ngồi); Trạm Kiểm soát Liên hợp Km15 - Bến tàu Dân Tiến đƣợc giao quản lý, sử dụng 02 xe ô tô (01 xe loại 07 chỗ ngồi và 01 xe tải 1,25 tấn). Ngoài các xe ô tô bố trí riêng cho lực lƣợng kiểm soát, Cục HQQN còn chỉ đạo các Chi cục Hải quan cửa khẩu phải hỗ trợ phƣơng tiện xe ô tô cho các tổ kiểm soát của đơn vị mình khi cần thiết.
Đối với các loại vũ khí, công cụ hỗ trợ, thiết bị chuyên dùng, Cục HQQN phân công cho từng lực lƣợng kiểm soát dựa trên số lƣợng biên chế và nhu cầu thực tế công việc.
Sau thời gian sử dụng, các phƣơng tiện, trang thiết bị đƣợc trang bị trên đã b c l nhiều hạn chế, nhiều phƣơng tiện chuyên dùng nhƣ: tàu cao tốc, máy soi hành lý, vũ khí, công cụ hỗ trợ…đã cũ hoặc lạc hậu, nhất là phƣơng tiện tàu, thuyền kiểm soát trên biển.
Tuy nhiên, Cục HQQN đã bố trí phân công tƣơng đối hợp lý số phƣơng tiện, thiết bị hiện có. Các loại phƣơng tiện, thiết bị đã tập trung cho những đơn vị kiểm soát thực sự cần thiết, đảm bảo khai thác tối đa khả năng của thiết bị, phƣơng tiện vào công tác kiểm soát. Cục HQQN cũng đã chú ý nâng cao tính cơ đ ng, triển khai lực lƣợng nhanh chóng của các đơn vị kiểm soát. Lãnh đạo Cục HQQN đã chỉ đạo các Chi cục Hải quan cửa khẩu bố trí phƣơng tiện hỗ trợ cho hoạt đ ng của các tổ kiểm soát trực thu c. Trong điều kiện thiếu phƣơng tiện nhƣ hiện nay thì đó có thể coi là m t chỉ đạo phù hợp.
2.3.3. T ực t ễn t ực ện các b ện p áp ng ệp vụ ểm soát ả quan
Lực lƣợng kiểm soát của Cục HQQN đã chủ đ ng áp dụng đồng b , hiệu quả triển khai các hoạt đ ng nghiệp vụ kiểm soát chống buôn lậu. Tại các đơn vị kiểm soát luôn luôn duy trì đƣờng dây nóng để tiếp nhận tin báo về hoạt đ ng của đối tƣợng buôn lậu; phân công những cán b có trình đ , kinh nghiệm thƣờng xuyên nắm tình hình thực tế trên địa bàn trọng điểm; triển khai m t số biện pháp thu thập thông tin, mở r ng đối tƣợng c ng tác viên; tổ chức sƣu tra các cá nhân có dấu hiệu nghi vấn; xây dựng các kế hoạch kiểm soát trọng điểm cho từng giai đoạn và từng vụ việc; thƣờng xuyên tiến hành các hoạt đ ng tuần tra kiểm soát trên địa bàn. Cục HQQN cũng thƣờng xuyên tổ chức các đợt kiểm tra, thanh tra thƣờng kỳ hoặc đ t xuất đối với các đơn vị kiểm soát, để đánh giá việc triển khai công tác chống buôn lậu của các đơn vị này. Dƣới sự chỉ đạo của Cục HQQN, các đơn vị KSHQ đã tích cực triển khai áp dụng các biện pháp nghiệp vụ đấu tranh chống buôn lậu; có ý thức trách nhiệm đối với từng địa bàn đƣợc phân công và phối hợp gắn kết, hỗ trợ lẫn nhau trong công tác kiểm soát chống buôn lậu trên địa bàn toàn tỉnh.
Cục HQQN coi việc tuyên truyền và vận đ ng nhân dân, doanh nghiệp chấp hành pháp luật về phòng, chống buôn lậu, GLTM trong lĩnh vực hải quan luôn là m t phƣơng pháp đƣợc quan tâm hàng đầu. Thông qua việc tiến hành phƣơng pháp tuyên truyền, vận đ ng, lực lƣợng KSHQ kết hợp theo dõi, nắm tình hình để phân hóa, phân loại các đối tƣợng, các doanh nghiệp có dấu hiệu vi phạm pháp luật, đồng thời chủ đ ng tìm kiếm, mở r ng lực lƣợng c ng tác viên làm cơ sở báo tin giúp đỡ lực lƣợng KSHQ trong việc phát hiện, điều tra và bắt giữ các vụ buôn lậu, GLTM, VCTP hàng hóa qua biên giới. Thực tế công tác đấu tranh chống buôn lậu tại Cục HQQN cho thấy, nhiều vụ buôn lậu, VCTP hàng hóa qua biên giới bị phát hiện, bắt giữ chính là nhờ ở những nguồn tin báo của quần chúng nhân dân.
Tuy nhiên, lực lƣợng kiểm soát của Cục HQQN nhận thấy phƣơng pháp tuyên truyền, vận đ ng nhân dân tuy rất quan trọng nhƣng phần nhiều mang tính chất phòng ngừa và thiếu tính chủ đ ng. Để đạt đƣợc mục tiêu chủ đ ng phát hiện, bắt giữ những vụ buôn lậu lớn, triệt phá đƣợc những đƣờng dây buôn lậu chuyên
nghiệp có tổ chức, lực lƣợng kiểm soát Cục HQQN đồng thời đã áp dụng đồng b các biện pháp nghiệp vụ KSHQ khác nhằm thu thập thông tin về đối tƣợng, hiện tƣợng, phƣơng thức, thủ đoạn của buôn lậu. Hoạt đ ng thu thập thông tin của lực lƣợng KSHQ đƣợc triển khai sâu r ng, tiến hành bằng nhiều hình thức, có cả công khai và bí mật. Thông tin cần thu thập cũng có nhiều cấp đ , phục vụ cho các mục đích khác nhau. Có những thông tin dùng để dự báo tình hình, phát hiện từ xa khả năng vi phạm pháp luật của các đối tƣợng hoặc các lô hàng xuất, nhập khẩu phục vụ cho công tác kiểm tra thông quan hàng hóa. Có những thông tin trinh sát đƣợc sử dụng lập chuyên án đấu tránh, bắt giữ những vụ buôn lậu lớn, triệt phá những đƣờng dây buôn lậu chuyên nghiệp.
Bảng 2.5. K t quả t ực ện các b ện p áp ng ệp vụ ểm soát ả quan của Cục Hả quan tỉn Quảng N n năm 2015-2018
Các b ện p áp ng ệp vụ ả quan Năm
2015 2016 2017 2018
Tuần tra hải quan (lƣợt) 2.074 2.547 2.274 2.319 Nghiên cứu nắm tình hình (hồ sơ) 14 14 14 16
Sƣu tra đối tƣợng (đối tƣợng) 14 15 16 19
Cơ sở bí mật (cơ sở) 8 11 7 7
Chuyên án (vụ) 3 3 5 4
Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác kiểm soát hải quan năm 2017 của Cục Hải quan tỉnh Quảng Ninh.
Từ kết quả trên cho thấy, Cục HQQN đã thực hiện tốt các biện pháp nghiệp vụ KSHQ. Trong thực tế công tác chống buôn lậu, GLTM trong lĩnh vực hải quan, Cục HQQN nhận thấy việc áp dụng tốt các biện pháp nghiệp vụ KSHQ sẽ dẫn đến công tác phát hiện, bắt giữ xử lý các vụ buôn lậu, GLTM đạt hiệu quả cao.
Nhìn chung, có thể đánh giá, Cục HQQN đã luôn tích cực và chủ đ ng trong công tác triển khai đấu tranh chống buôn lậu từ khi thực hiện Luật Hải quan. Lực lƣợng kiểm soát chống buôn lậu đƣợc tăng cƣờng và bố trí tƣơng đối phù hợp, vừa
đảm bảo bao quát đƣợc các địa bàn hoạt đ ng hải quan, vừa đảm bảo lực lƣợng đấu tranh với đƣờng dây, ổ nhóm. Các biện pháp nghiệp vụ đấu tranh phòng, chống buôn lậu đƣợc đẩy mạnh, trong đó đã tiếp cận và chuyển biến tƣơng đối nhanh theo hƣớng chú trọng hơn các hoạt đ ng trinh sát, thu thập thông tin nhằm đáp ứng kịp thời với tiến trình cải cách hiện đại hóa hoạt đ ng quản lý, triển khai thực hiện Luật Hải quan. Khả năng cơ đ ng, triển khai nhanh chóng của lực lƣợng kiểm soát cũng đƣợc chú ý nâng cao. Phƣơng tiện, trang thiết bị đƣợc sử dụng đúng mục đích, bố trí, phân công hợp lý, đảm bảo khai thác đƣợc tối đa khả năng của phƣơng tiện, thiết bị chuyên dụng.
2.3.4. T ực t ễn xử lý v p ạm
Thực hiện xử lý vi phạm trong lĩnh vực hải quan là m t trong những nhiệm vụ quan trọng của công tác quản lý nhà nƣớc về hải quan nói chung và công tác chống buôn lậu, VCTP hàng hóa qua biên giới của lực lƣợng kiểm soát nói riêng. Vi phạm trong lĩnh vực hải quan bao gồm: vi phạm hành chính và vi phạm hình sự. Công chức Hải quan khi xử lý vi phạm trong lĩnh vực hải quan phải xác định đƣợc vi phạm nào là vi phạm hành chính và vi phạm nào là vi phạm hình sự để từ đó giúp cho việc thực hiện các trình tự thủ tục và áp dụng các biện pháp xử lý đƣợc chính xác, đúng pháp luật.
Lãnh đạo Cục HQQN thƣờng xuyên quan tâm, chỉ đạo sát sao việc thực hiện xử lý vi phạm về hải quan. Cụ thể:
- Phân công 01 đồng chí Phó cục trƣởng phụ trách công tác xử lý vi phạm, giao Phòng Chống buôn lậu và Xử lý vi phạm thực hiện chức năng làm công tác tham mƣu, theo dõi và hƣớng dẫn, kiểm tra công tác xử lý vi phạm trong toàn Cục HQQN. Tại các đơn vị trực thu c, bố trí 01 Phó trƣởng đơn vị phụ trách và ít nhất 01 công chức có trình đ am hiểu pháp luật hoặc tốt nghiệp các trƣờng đại học chuyên ngành