2.1.5.1. Tình hình nguồn nhân lực :
Hiện nay nguồn nhân lực năm 2019 của công ty bao gồm 26 người
Bảng 2.1 Phân bổ nhân sự công ty TNHH TM&DV HÙNG SỸ
Phòng ban – Bộ phận
Chức vụ 2017 2018 2019
Số người Số người Số người
Ban kiểm soát Giám đốc 1 1 1
Bộ phận dự án
Trưởng bộ phận 1 1 1
Nhân viên kỹ sư 1 2 3
Nhân viên khảo sát, thiết kế 1 2 2
Bộ phận hành chính –kế toán
Trưởng bộ phận 1 1 1
Nhân viên kế toán 1 2 2
Nhân viên nhân sự 1 1 1
Bộ phận kinh doanh –marketing
Trưởng bộ phận 1 1 1
Nhân viên tổng đài 1 1 1
Nhân viên chăm sóc khách hàng
1 1 1
Nhân viên Marketing 1 1 2
Bộ phận lắp ráp -bảo hành
Trưởng bộ phận 1 1 1
Nhân viên lắp ráp 1 3 5
Tổng số nhân lực 15 21 26 (Nguồn : Bộ phận tài chính -kế toán) Từ bảng 2.1 cho thấy nguồn nhân lực của công ty phân bổ đầy đủ và hợp lí giữa các bộ phận với nha. Vì là một công ty chuyên về bán các thiết bị máy móc nên có thể thấy số lượng nhân viên có chuyên môn chính tập trung vào 2 bộ phận là bộ phận dự án và bộ phận lắp ráp - bảo hành, có thể thấy được 2 bộ phận này chiếm hơn một nữa số lượng nhân viên của công ty . Ngoài ra, công ty luôn tuyển dụng 2 bộ phận này có thể thấy được tầm quan trong của 2 bộ phận naỳ trong công ty. Công ty rất quan tâm đến chất lượng dịch vụ và bảo hành của khách hàng. Bên cạnh đó, công ty thường xuyên tuyển thêm thực tập sinh ở chi nhánh Triệu Nữ Vương và chủ yếu cũng là để hỗ trợ cho 2 bộ phận này.
Bảng 2.2 Cơ cấu lao động của công ty theo giới tính, trình độ và độ tuổi
Phân loại Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Số Lượng Tỷ Lệ (%) Số Lượng Tỷ Lê (%) Số Lượng Tỷ Lệ (%) Giới tính NamNữ 105 6733 156 7129 206 7723 Tổng 15 100 21 100 26 100 Trình độ học vấn Thạc sĩ 1 6.7 1 4.7 1 3.9 Đại học 8 55.3 10 47.8 15 58 Cao đẳng 4 26.7 8 38 8 30.4 Lao đổng phổ thông 2 13.3 2 9.5 2 7.7 Tổng 15 100 21 100 26 100 Độ tuổi 18-2525-40 105 6733 156 7129 179 6535 Tổng 15 100 21 100 26 100
Biểu đồ 2.1: Về giới tính lao động
❖Nhận xét :
➢ Về giới tính
Theo biểu đồ 2.1 ta có thể thấy được số lao động nam ở công ty chiếm tỷ lệ cao hơn lao động nam. . Vì công việc cần kỹ thuật sửa chữa ,lắp ráp và vận chuyển hàng nặng nên chủ yếu sẽ cần nhiều nhân viên nam hơn . Cụ thể, năm 2017 tỷ lệ lao động nam là 10 người chiếm tỷ lệ 67% so với nữ. Năm 2018 là tỷ lệ lao động nam là 15 người tăng 5 người so với năm trước , chiếm tỷ lệ 71%. Đến năm 2019 thì tỷ lệ lao động nam là 20 tăng 5 người so với năm 2018, chiếm tỷ lệ 77% so với nữ.
-Cơ cấu theo trình độ chuyên môn
Biểu đồ 2.2: Về Trình độ chuyên môn
❖Nhận xét :
Qua biểu đồ 2.2 ta cũng thấy trình đồ chuyên môn của nhân viên cũng có sự thay đổi:
+Trình độ Thạc Sĩ: Trong 3 năm qua số lượng nhân viên có trình độ thạc sĩ vẫn không thay đổi vẫn luôn giữ ở vị trí 1 người.
+ Trình độ Đại Học: Năm 2017 , số lượng nhân viên có trình độ đại học là 8 người chiếm khoảng 55,3 %, trong tổng số 15 người. Năm 2018, số nhân viên có trình độ đại học là 10 người, chiếm khoảng 47,8% trong tổng số 21 người. Đến năm 2019 số lượng này đã tăng lên con số 15 người chiếm khoảng 58% trong tổng 26 người. Chứng tỏ đòi hỏi nhu cầu về trình độ của công ty ngày càng một nâng cao, đó cũng là một biểu hiện tốt trong cơ cấu lao động.
+ Trình độ Cao Đẳng: Trong năm 2017 số lượng nhân viên có trình độ cao đẳng là 4 người chiếm khoảng 26.7% trong tổng số 15 người. Nhưng đến năm 2018-2019 thì số lượng nhân viên có trình độ cao đẳng vẫn duy trì mức độ số lượng là 8 người.
+ Trình độ Lao động phổ thông: Số lượng nhân viên có trình độ này chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu lao động của công ty. Qua các năm số lượng lao động phổ thông vẫn không đổi luôn giữ ở 2 người. Và 2 người này là nhân viên sửa chữa nên không có sự biến động trong nhân sự trong các năm qua.
Như vậy, số lao động có trình độ ngày càng được nâng cao và chiếm tỷ lệ ngày càng tăng. Điều này chứng tỏ công ty ngày càng chú trọng vào việc nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ công nhân viên và chú trọng vào việc tuyển dụng thêm nhiều nhân viên mới có trình độ để hiện đại hóa lực lượng lao động của mình.
Biểu đồ 2.3 Về độ tuổi lao động
❖Nhận xét :
Qua biểu đồ 2.3 ta thấy lao động của Công ty phần lớn là lao động trẻ, chủ yếu là độ tuổi từ 18-25. Đây là độ tuổi mà sức khỏe lao động tương đối dồi dào và nhiệt huyết với công việc kinh doanh của Công ty. Đây chính là điều kiện góp phần tăng hiệu quả năng suất kinh doanh của Công ty.
Bên cạnh đó, năm 2019 số người ở độ tuổi 25-40 chỉ chiếm 35% nhưng họ là những người có trình độ,dày dặn kinh nghiệm. Họ là đội ngũ lao động lao động chính, có năng lực trình độ chuyên môn hóa cao.Do đó, trong công việc họ là lực lượng chủ chốt.
Bảng 2.3 Thống kê cơ sở vật chất, thiết bị công nghệ công ty TNHH Thương Mại & Dịch Vụ Hùng Sỹ
STT Máy móc, thiết bị Đơn vị tính Số Lượng
1 Máy tính Bộ 10
2 Máy photo Cái 3
3 Máy in Cái 3
4 Điện thoại Cái 6
5 Điều hòa Cái 5
6 Bàn ghế Bộ 10
7 Cầu thang gập Cái 3
8 Bộ công cụ, dụng cụ Bộ 3
9 Bộ thiết bị sửa chữa Bộ 6
Tổng cộng 49
Công ty TNHH Thương Mại & Dịch Vụ Hùng Sỹ nằm tại 3 cơ sở trên địa bàn Đà Nẵng, vị trí trung tâm thuận lợi cho việc dễ dàng tìm kiếm . Các nhân viên văn phòng được làm trong môi trường thoải mái , không gian thoáng mát, dễ chịu. Hệ thống máy tính, wifi luôn được nâng cấp để phục vụ tốt nhất trong quá trình làm việc.
Từ bảng 2.3 cho thấy Công Ty TNHH Thương Mại & Dịch Vụ Hùng Sỹ luôn chú trọng đến việc bảo hành, sửa chữa và lắp ráp sản phẩm cho khách hàng. Bộ phận sữa chữa luôn được chú trọng nên công ty tập trung đầu tư vào các bộ phận công cụ, dụng cụ và bộ phận thiết bị sửa chữa.
Ngoài ra, mỗi chi nhánh công ty còn có một phòng rỗng rãi thoáng mát để khách hàng có thể ngồi đợi để được bảo hành sữa chữa máy móc. Tại phòng chờ khách hàng được phục vụ nước uống, tham khảo các sản phẩm của công ty TNHH Thương Mại & Dịch Vụ Hùng Sỹ.
2.1.5.3. Tình hình tài chính
Bảng 2.4 Cân đối kế toán trong 3 năm của công ty
Tài sản Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 CL 2018/2017 (%) CL 2019/2018 (%) A. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 7,284,943 7,941,066 8,616,916 9.01% 8.51% I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 3,064,541 3,364,998 3,874,376 9.80% 15.14%
II. Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn 268,435 277,652 293,427 3.43% 5.68%
III. Các khoản phải thu
ngắn hạn 3,719,442 3,976,108 4,073,492 6.90% 2.45%
IV. Tài sản ngắn hạn
khác 232,525 322,308 375,621 38.61% 16.54%
B. Tài sản cố định và
đầu tư ngắn hạn khác 8,721,091 9,302,496 10,389,707 6.67% 11.69%
I. Các khoản phải thu dài
hạn 567,143 593,705 622,814 4.68% 4.90%
II. Tài sản cố định 7,381,442 7,931,520 8,897,503 7.45% 12.18%
III. Các khoản đầu tư tài
chính dài hạn 364,704 322,664 401,616 -11.53% 24.47%
IV. Tổng tài sản dài hạn
khác 407,802 454,607 467,774 11.48% 2.90%
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 16,006,034 17,243,562 19,006,623 7.73% 10.22%
(Nguồn: Bộ phận tài chính –kế toán) Từ bảng 2.4 Cân đối kế toán tổng quát, trong 3 năm 2017,2018 và 2019 cùng với bảng số liệu trên cho ta thấy tình hình tổng tài sản lưu động và ngắn hạn công ty tăng theo hằng năm.
Giai đoạn 2017-2018:
Tổng cộng tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng 9,01% ( tăng từ 7,284,943 lên 7,941,066 ). Cụ thể:
Tiền và các khoản tương đương tiền tăng từ 3,064,541 lên 3,364,998. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn tăng từ 268,435 lên 277,652. Các khoản phải thu ngắn hạn tăng từ 3,719,442 lên 3,976,108. Tài sản ngắn hạn khác tăng từ 232,525 lên 322,308.
Tài sản cố định và đầu tư ngắn hạn khác tăng 6,67% (tăng từ 8,721,091 lên 9,302,496). Cụ thể:
Các khoản thu dài hạn tăng từ 567,143 lên 593,705. Tài sản cố định tăng từ 7,381,442 lên 7,931,520.
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn tăng từ 364,704 lên 322,664 . Tổng tài sản dài hạn khác tăng từ 407,802 lên 454,607.
Giai đoạn năm 2018-2019: Tổng cộng tài sản tăng 8,51% (tăng từ 7,941,066 lên 8,616,916 ), Cụ thể:
Tiền và các khoản tương đương tiền tăng từ 3,364,998 lên 3,874,376. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn tăng từ 277,652 lên 293,427 . Các khoản phải thu ngắn hạn tăng từ 3,976,108 lên 4,073,492 Tài sản ngắn hạn khác tăng từ 322,308 lên 375,621.
Tài sản cố định và đầu tư ngắn hạn khác tăng 11,69% (tăng từ 9,302,496 lên 10,389,707 ). Cụ thể:
Các khoản thu dài hạn tăng từ 593,705 lên 622,814 Tài sản cố định tăng từ 7,931,520 lên 8,897,503
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn tăng từ 322,664 lên 401,616 Tổng tài sản dài hạn khác tăng từ 454,607 lên 467,774.
2.1.6. Tình hình kinh doanh tại công ty TNHH Thương Mại & Dịch Vụ Hùng Sỹ (2017-2019). Bảng 2.5 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (2017-2019)
Kết quả hoạt động kinh doanh Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 TT 2018/2017 TT 2019/2018
Giá Trị % Giá Trị %
1. Tổng doanh thu hoạt động kinh doanh 12,433,397 13,499,242 15,883,072 1,065,845 8.57% 2,383,830 17.66%
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0 0 0 0
3. Doanh thu thuần (1) - (2) 12,433,397 13,499,242 15,883,072 1,065,845 8.57% 2,383,830 17.66%
4. Giá vốn bán hàng 10,672,185 11,517,330 13,703,497 845,145 7.92% 2,186,167 18.98%
5. Lợi nhuận gộp (3) - (4) 1,761,212 1,981,912 2,179,575 220,700 12.53% 197,663 9.97%
6. Doanh thu hoạt động tài chính 184,677 192,781 216,332 8,104 4.39% 23,551 12.22%
7. Chi phí tài chính 257,982 282,718 290,321 24,736 9.59% 7,603 2.69%
8. Phần lợi nhuận hoặc lỗ trong công ty liên kết liên doanh 0 0 0 0 0 0 0
9. Chi phí bán hàng 345,778 428,163 396,254 82,385 23.83% (31,909) -7.45%
10. Chi phí quản lý doanh nghiệp 278,192 318,048 414,205 39,856 14.33% 96,157 30.23%
11. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (5) + (6) - (7)
+ (8) - (9) - (10) 1,063,937 1,145,764 1,295,127 81,827 7.69% 149,363 13.04%
12. Thu nhập khác 158,460 192,266 231,271 33,806 21.33% 39,005 20.29%
13. Chi phí khác 0 0 0 0 0 0 0
14. Lợi nhuận khác (12) - (13) 158,460 192,266 231,271 33,806 21.33% 39,005 20.29%
15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (11) + (14) 1,222,397 1,338,030 1,526,398 115,633 9.46% 188,368 14.08%
16. Chi phí thuế TNDN hiện hành 244,479 267,606 305,280 23,127 9.46% 37,674 14.08%
17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 0 0 0 0 0 0 0
18. Chi phí thuế TNDN (16) + (17) 244,479 267,606 305,280 23,127 9.46% 37,674 14.08%
19. Lợi nhuận sau thuế TNDN (15) - (18) 977,918 1,070,424 1,221,118 92,506 9.46% 150,694 14.08%
❖Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh:
Từ bảng 2.5 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh có thể thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2017-2019 như sau:
Doanh thu hoạt động kinh doanh đạt được mức độ tăng trưởng nhanh, cụ thể ta thấy được năm 2018 tăng 1,065,845 nghìn đồng so với năm 2017 tức là tăng thêm 8,57%; đến năm 2019 tăng lên 2,383,830 nghìn đồng so với năm 2018 tức là tăng thêm 17,66%.
Tỷ trọng của các khoản chi phí phụ thuộc vào doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là giá vốn hàng bán, chi phí quản lý doanh nghiệp đều tăng qua từng năm. Đối với giá vốn bán hàng năm 2018 tăng 745,145 nghìn đồng tức là tăng thêm 6,98%; đến năm 2019 tăng mạnh 2,286,167 nghìn đồng so với năm 2018 tức là tăng thêm 20,02%
Có thể thấy công ty đang hoạt động kinh doanh hiệu quả đạt được chỉ tiêu đưa ra. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế cụ thể năm 2018 tăng lên 215,633 nghìn đồng so với năm 2017 tức là tăng thêm 17,64% ; năm 2019 tăng lên 88,368 nghìn đồng tức là tăng thêm 6,14%.
Vì tỷ trọng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp so với tổng lợi nhuận kế toán trước thuế không có sự thay đổi đáng kể qua từng năm nên lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp cũng đạt được mức độ tăng trưởng nhanh qua từng năm, cụ thể năm 2018 tăng 160,943 nghìn đồng so với năm 2017 tức tăng thêm 14,43%; năm 2019 tăng 99,914 nghìn đồng so với năm 2018 tức tăng thêm 7,83%.