Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là trung gian tín dụng và trung gian thanh toán.Tín dụng là mạch máu lưu thông tiền tệ của nền kinh tế. Tín dụng ngân hàng phải huy động mức tối đa vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để cung ứng cho các doanh nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp phát triển. Tín dụng đầu tư cho nền kinh tế để tạo ra sản phẩm chất lượng cao, giá thành hạ làm tăng thêm sản phẩm cho xã hội, tạo công ăn việc làm cho người lao động, góp phần tăng trưởng kinh tế và khai thác mọi khả năng tiềm tàng, tích tụ vốn nhàn rỗi trong nước, tranh thủ vốn nước ngoài góp phần cho nền kinh tế phát triển. Như vậy, đứng trên quan điểm của xã hội, chất lượng tín dụng ngắn hạn chính là sự đóng góp của tín dụng ngắn hạn vào sự ổn định và phát triển của nền kinh tế.
Vậy ta phải hiểu thế nào là khoản tín dụng ngắn hạn có chất lượng cao?
Chất lượng tín dụng thể hiện ở tính an toàn cao của hệ thống ngân hàng. Tín dụng ngân hàng phải đảm bảo được chất lượng thì khả năng thanh toán chi trả cao, tránh được rủi ro hệ thống. Nâng cao chất lượng tín dụng làm cho hệ thống ngân hàng lớn mạnh, đáp ứng được nhu cầu quản lý vĩ mô, thúc đẩy nền kinh tế hòa nhập với thế giới.
Tóm lại, chất lượng tín dụng ngắn hạn là sự đáp ứng yêu cầu trước mắt (ngắn hạn) của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng thương mại.Để có được chất lượng tín dụng thì hoạt động tín dụng ngắn hạn này phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở sự tin cậy và uy tín.
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại
Việc đánh giá chất lượng tín dụng giúp cho ngân hàng có những thay đổi hợp lý, điều chỉnh hoạt động để nâng cao khả năng cạnh tranh của mình, tăng thu nhập và giúp ngân hàng được an toàn. Phương pháp đánh giá chất lượng tín dụng vừa mang tính khoa học, vừa cụ thể trừu tượng. Để đánh giá chất lượng tín dụng người ta dựa vào 2 hệ thống chỉ tiêu: Chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng.
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
1.2.2.1. Chỉ tiêu định tính
a. Sự thỏa mãn của khách hàng về chất lượng dịch vụ tín dụng ngắn hạn
Khách hàng là đối tượng trực tiếp sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, do đó sự hài lòng của họ là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng dịch vụ của một khoản tín dụng.Khi một sản phẩm dịch vụ ngân hàng không đáp ứng được nhu cầu khách hàng, sản phẩm đó sẽ bị đào thải khỏi thị trường.Sự hài lòng của khách hàng góp phần nâng cao uy tín của ngân hàng, giúp ngân hàng có được những khách hàng tốt, trung thành.
b. Tính khoa học, sáng tạo và hợp lý của các sản phẩm tín dụng ngắn hạn
Nhu cầu tín dụng ngắn hạn của khách hàng rất đa dạng và phong phú. Để thỏa mãn tốt nhu cầu đó thì sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng cần có tính hệ thống cao, đa dạng và hợp lý, hỗ trợ bổ sung cho nhau, làm khách hàng cảm thấy thỏa mãn khi sử dụng những sản phẩm dịch vụ của ngân hàng.
c. Việc thực hiện đúng nguyên tắc tín dụng, quy trình tín dụng
Khi khách hàng vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng;
+ Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng; + Vốn vay phải được đảm bảo bằng giá trị vật tư hoặc hàng hóa tương đương.
Ba nguyên tắc trên hình thành một quy luật nội tại của tín dụng.Trên thực tế cho thấy, khi cả ba nguyên tắc ấy hoặc một trong ba nguyên tắc này bị coi nhẹ sẽ dẫn đến tình trạng khách hàng mất khả năng thanh toán, phá sản, đổ bể một sự án, một doanh nghiệp, một ngân hàng.Khi nói đến chất lượng tín dụng, chúng ta phải xem xét đến chất lượng tín dụng tuân thủ nghiêm ngặt cả ba nguyên tắc trên.
1.2.2.2. Các chỉ tiêu định lượng
Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn
Tổng dư nợ ngắn hạn quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn = ---:--- x 100%
Tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn phản ánh một đồng dư nợ cho vay ngắn hạn thì có bao nhiêu đồng nợ bị quá hạn.Tỷ lệ nợ quá hạn thường được so sánh giữa kỳ này với
kỳ trước, thực hiện với kế hoạch để đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM qua từng giai đoạn.
Một ngân hàng có chính sách tốt là phải thiết lập được quỹ dự phòng rủi ro đủ mạnh và thông báo định kỳ về các món vay không có khả năng thu hồi để tránh tình trạng một lúc phải thông báo con số nợ không có khả năng thu hồi là quá lớn và làm giảm tài sản của ngân hàng một cách nghiêm trọng. Thông thường khi lập bảng theo dõi nợ quá hạn, ngân hàng thường phải phân nợ quá hạn theo nợ nhóm 3, 4, và 5. Sự phân loại này có ý nghĩa đối với việc quản lý chất lượng tín dụng và đánh giá thiết lập dự phòng mất vốn.
> Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ ngắn hạn
„, ,,______Ạ___i 1______ Tổng dư nợ xấu ngắn hạn
Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn = —2---≡---ɪ---—-—τ÷-— x 100% Tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD.Nếu tỷ lệ này cao thì rủi ro tín dụng cao và nó phản ánh những khoản tín dụng có dấu hiệu khó hoàn trả đang gia tăng.
Nợ xấu bao gồm các khoản nợ quá hạn có hoặc không thể thu hồi, nợ có liên quan đến các vụ án chờ xử lý và những khoản nợ quá hạn không được Chính phủ xử lý rủi ro. Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013, nợ xấu của TCTD là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4 và 5.
Một TCTD có tỷ lệ nợ xấu dưới 3% được coi là nằm trong giới hạn cho phép, khi tỷ lệ nợ xấu vượt quá 3% thì TCTD đó cần phải xem xét, rà soát lại danh mục đầu tư của mình một cách đầy đủ, chi tiết và có chính sách hoạt động thận trọng hơn.
> Tỷ lệ dự phòng cho các khoản tín dụng ngắn hạn
Dự phòng cho các khoản tín dụng ngắn hạn
Tỷ lệ dự phòng = --- x100% Tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện được nghĩa vụ theo cam kết. Do đó, quỹ dự phòng rủi ro được thành lập nhằm mục đích bù đắp chi phí của TCTD khi xảy ra rủi ro đề không làm ảnh hưởng đột biến đến chi phí của TCTD.
Thông tư 02/2013/TT-NHNN, dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung:
- Số tiền dự phòng chung phải trích được xác định bằng 0.75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau: + Nhóm 1: 0%
+ Nhóm 2: 5% + Nhóm 3: 20% + Nhóm 4: 50% + Nhóm 5: 100%
Tỷ lệ này càng cao hay số tiền trích lập dự phòng rủi ro tín dụng càng lớn chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng càng thấp.
> Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ ngắn hạn
Giá trị tài sản bảo đảm
Tỷ lệ TSBĐ = —--- x100% Tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn
Tài sản bảo đảm bảo là nguồn thu nợ cho ngân hàng khi khách hàng không trả nợ đúng hạn cam kết trong hợp đồng tín dụng.. Tuy nhiên, TSBĐ chỉ là nguồn thu nợ bổ sung cho khoản vay bên cạnh nguồn trả nợ chính đến từ dòng tiền của phương án kinh doanh. Nếu tỷ lệ này cao sẽđảm bảo an toàn cho ngân hàng trong việc thu nợsong lại ảnh hưởng đến khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng. Do vậy, việc xác định tỷ lệ này bao nhiêu là hợp lý phụ thuộc vào chính sách tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ.
Tính hiệu quả của hoạt động tín dụng ngắn hạn
Lợi nhuận thu đuợc từ hoạt động tín dụng ngắn hạn
Tỷ lệ lợi nhuận = ---:---:--- x100% tín dụng ngắn hạn Tổng lợi nhuận của ngân hàng
Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn cao chứng tỏ khoản vay có hiệu quả, đem lại lợi nhuận lớn trong hoạt động ngân hàng.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn
1.3.1. Nhóm nhân tố bên ngoài
1.3.1.1. Nhân tố thuộc về phía khách hàng
Khách hàng có vai trò hết sức quan trọng trong việc nâng cao chất luợng tín dụng bởi vì họ là nguời trực tiếp sử dụng các khoản tín dụng để đua vào sản xuất kinh doanh và thực hiện chi trả cho ngân hàng. Một khoản tín dụng có chất luợng khi nó đuợc khách hàng sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả. Để đạt đuợc điều đó, khách hàng cũng cần chú trọng đến nhiều khía cạnh khác nhau nhu: Đạo đức, uy tín của khách hàng; trình độ năng lực của cán bộ lãnh đạo doanh nghiệp, chiến luợc kinh doanh của doanh nghiệp; khả năng tài chính...
a) Trình độ, năng lực quản lý; đạo đức, uy tín của khách hàng
Trong điều kiện nền kinh tế thị truờng, canh tranh là tất yếu. Để tồn tại, doanh nghiệp cần phải biết nắm bắt và tận dụng cơ hội trong kinh doanh, điều này đòi hỏi ban lãnh đạo doanh nghiệp cần có năng lực quản lí, khả năng tổ chức sản xuất và ra quyết định. Khi việc kinh doanh của doanh nghiệp thuận lợi sẽ tác động tích cực đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp cho ngân hàng.
Bên cạnh đó, trình độ và đạo đức của nguời lãnh đạo cũng có tác động rất lớn đến việc sử dụng vốn vay cũng nhu mong muốn trả nợ của doanh nghiệp, từ đó tác động đến chất luợng khoản tín dụng. Vì khách hàng không có thiện chí trả nợ thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng có thể thu hồi nợ. Mặt khác, khi khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích đã cam kết cũng sẽ rất rủi ro cho ngân hàng thu hồi nợ.
b) Nguồn lực và tiềm lực tài chính của doanh nghiệp
Nguồn nhân lực có vai trò quan trọng quyết định đến sự thành bại trong kinh doanh. Khi một doanh nghiệp có nguồn nhân lực tốt, không ngừng đua ra sáng
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
kiến, cải tiến công nghệ, nâng cao năng suất lao động sẽ giúp doanh nghiệp cạnh tranh hơn, đem lại nhiều lợi nhuận cho doanh nghiệp.
Tiềm lực tài chính của doanh nghiệp tác động đến sự lựa chọn các nguồn tài trợ của doanh nghiệp, bời vì thường thì doanh nghiệp chỉ đi vay khi không đáp ứng được nhu cầu vốn cho hoạt động của mình. Mặt khác, khả năng tài chính của doanh nghiệp nó còn là cơ sở để ngân hàng quyết định có cho vay hay không, cho vay bao nhiêu và khả năng trả nợ của doanh nghiệp như thế nào. Điều này có ý nghĩa đến việc nâng cao chất lượng tín dụng từ cả hai phía ngân hàng và doanh nghiệp.
1.3.1.2. Nhân tố khác
a) Môi trường kinh tế
Nền kinh tế phát triển luôn kéo theo sự phát triển của ngành ngân hàng. Khi nền kinh tế phát triển, thu nhập của người dân được cải thiện; như vậy vốn của nền kinh tế cũng gia tăng, các nhà đầu tư mở rộng hoạt động sản xuất kéo theo sức mua của thị trường tăng lên. Khi triển khai tín dụng ngắn hạn, ngân hàng cần biết được nền kinh tế đang phát triển ở giai đoạn nào và nhu cầu, tiềm năng của thị trường lúc này là như nào.
Chu kỳ kinh tế cũng ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động tín dụng. Trong thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất bị đình trệ, do đó hoạt động tín dụng sẽ gặp khó khăn về mọi mặt. Chẳng hạn khi lạm phát tăng cao, lãi suất thực sẽ giảm xuống và nếu như ngân hàng không có cân đối giữa các loại nguồn và sử dụng nguồn nhạy cảm với lãi suất thì có thể khoản vay sẽ không đem lại hiệu quả mong đợi. Cũng có thể những biến động về tỷ giá hoặc thị trường làm cho chủ đầu tư bị bất ngờ, dẫn đến thu không đủ, làm giảm khả năng trả nợ cho ngân hang...
Mức độ phát triển nền kinh tế quy định quy mô và khối lượng đầu tư tín dụng. Nếu đầu tư tín dụng vượt quá khối lượng cần thiết, không phù hợp với sự phát triển nền kinh tế sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng.
b) Môi trường pháp lý
Bất kỳ một nền kinh tế nào muốn ổn định và phát triển thì cũng cần có một hành lang pháp lý thích hợp, đây chính là bàn tay hữu hình của Nhà nước tác động vào nền kinh tế nhằm hướng nền kinh tế phát triển theo đúng mục tiêu, chế độ của
mình. Nói đến môi trường pháp lý là nói đến tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ thống nhất của các văn bản dưới luật, đồng thời gắn liền quá trình chấp hành pháp luật và trình độ dân trí. Hoàn chỉnh cơ chế, luật Ngân hàng phù hợp với thực tiễn là một điều quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng.
c) Môi trường văn hóa xã hội
Ở mỗi vùng miền khác nhau có sự khác biệt nhất định về quan niệm sống, về các yếu tố tinh thần. Chính điều này quyết định thói quen, sở thích của người tiêu dùng, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến các đặc tính của thị trường. Vì vậy khi ngân hàng xâm nhập thị trường, cần phải nghiên cứu kỹ các đặc tính văn hóa- xã hội của thị trường đó để xây dựng một chiến lược kinh doanh, khả năng tiếp cận khách hàng phù hợp.
d) Môi trường khoa học kĩ thuật
Các phát minh sáng tạo của con người giúp đem lại hiệu quả sản xuất cao hơn lao động chân tay. Việc ngân hàng áp dụng khoa học kỹ thuật vào quá trình cung ứng sản phẩm dịch vụ sẽ đạt hiệu quả cao hơn. Khoa học kỹ thuật sẽ giúp xóa đi giới hạn về thời gian trong việc thực hiện giao dịch giữa khách hàng và ngân hàng, khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng nhiều hơn.