Để đánh giá chính xác về chất lượng tín dụng ngắn hạn của chi nhánh, một số chỉ tiêu quan trọng đó là tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn, tỷ lệ nợ xấu, chỉ tiêu dự phòng rủi ro cho các khoản tín dụng ngắn hạn, tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm, chỉ tiêu thể hiện tính hiệu quả của hoạt động tín dụng ngắn hạn.
> Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn
Bảng 2.9.Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn
2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014 Tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn 139,586 161,716 201,867 22,13 40,151 Nợ xấu 5,472 6,872 9,589 T4 2,717 Tỷ lệ nợ xấu 3.92% 4.25% 4.75%
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
9.35% tổng dư nợ. Năm 2015 nợ quá hạn tiếp tục tăng lên chiếm 12.36% tổng dư nợ.Nợ quá hạn ngắn hạn ở chi nhánh chủ yếu tập trung ở hầu hết khách hàng là doanh nghiệp tư nhân vừa và nhỏ.Tỷ lệ này còn cao chứng to khả năng quản lý khách hàng ở khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay chưa tốt, chưa thực sự hiệu quả.
> Tỷ lệ nợ xấu
Bảng 2.10. Tỷ lệ nợ xấu
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp phòng kế toán)
Kết quả tỷ lệ nợ xấu cho thấy chất lượng tín dụng ngắn hạn của OCB Nghệ An đang giảm sút, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng ngày càng tăng cao. Năm 2013 tỷ lệ nợ xấu chiếm 3.92% tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn, sang năm 2014 tỷ lệ nợ xấu chiếm 4.25%, năm 2015 tỷ lệ nợ xấu chiếm 4.75% tổng dư nợ. Có thể thấy nợ xấu tăng cả tỷ trọng và khối lượng. Tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng khá lớn trong dư nợ tín dụng ngắn hạn quá hạn, năm 2013 chiếm 46.01%, năm 2014 chiếm 45.45%, năm 2015 chiếm 38.43%. Nen kinh tế đang phục hồi, các doanh nghiệp hoạt động cạnh tranh gay gắt, một phần lớn doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả thì nợ xấu tăng lên là điều dễ hiểu.Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng. Do vậy, OCB Nghệ An cần chú ý để tỷ lệ này ở trong ngưỡng an toàn để đảm bảo an toàn tín dụng của ngân hàng nói chung.
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 So sánh 2014/2013 So sánh 2015/2014 Tông dư nợ tín dụng ngắn hạn 139,586 161,716 201,867 22,13 40,151 Dự phòng cho các khoản tín dụng ngắn hạn 1,987 2,955 5,326 0,968 2,371 Tỷ lệ trích lập dự phòng 1.42% 1.83% 2.64%
Biểu đồ 2.3.Tỷ lệ ngắn hạn nợ xấu và quá hạn
---Tỷ lệ dư nợ xấu ngắn hạn
---Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn quá
hạn
Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn quá hạn và tỷ lệ dư nợ xấu càng thấp càng tốt, nó chứng tỏ chất lượng tín dụng ngắn hạn càng cao.
Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn năm 2013 ở mức 8.52%, liên tục tăng từ năm 2013 - 2015, năm 2014 tăng lên đạt 9.35%, năm 2015 đạt mức 12.36%.
Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của chi nhánh cũng tăng đều qua các năm, năm 2013 là 3.92%, năm 2014 là 4.25%, đến năm 2015 tăng đạt 4.75%.
Tỷ lệ nợ xấu bình quân toàn ngành ngân hàng năm 2013, 2014, và 2015 lần lượt là 3.61%; 3.7% và 2.9%. Như vậy so với mặt bằng chung thì trong ba năm, tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của OCB Nghệ An luôn cao hơn bình quân chung và có xu hướng tăng dần, đặc biệt nợ xấu năm 2015 cao gấp đôi mức trung bình của ngành ngân hàng. Qua đó, ta thấy được công tác quản lý rủi ro tín dụng, kiểm soát nợ xấu tại ngân hàng vẫn chưa thực sự được chú trọng.Điều này ảnh hưởng lớn đến việc trích lập dự phòng rủi ro, làm giảm lợi nhuận của chi nhánh.
> Tỷ lệ dự phòng các khoản tín dụng ngắn hạn.
Bảng 2.11.Tỷ lệ dự phòng cho các khoản nợ ngắn hạn Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ ngắn hạn 139,586 161,716 201,867
Giá trị tài sản bảo đảm 121,856 136,974 164,724 Tỷ lệ giá trị TSĐB trên tổng dư
nợ tín dụng ngắn hạn
87.3% 84.7% 81.6%
(nguồn: Báo cáo tông hợp phòng kê toán)
Biểu đồ 2.4. Tỷ lệ dự phòng cho các khoản tín dụng ngắn hạn
Quỹ dự phòng rủi ro là khoản tiền đã trích lập để dự phòng cho những tôn thất có thể xảy ra do khách hàng hoặc đối tác của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kêt. Đây là một trong những tiêu chí để đánh giá chất lượng tín dụng và khả năng quản lý nợ của ngân hàng, cụ thể hơn nó là biện pháp bắt buộc phải có để xử lý những khoản nợ xấu của ngân hàng.Số tiền trích lập dự phòng lớn ảnh hưởng không nhỏ đên lợi nhuận của chi nhánh.
Sinh viên: Võ Thị Dung 38
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
Dự phòng trích lập từ năm 2013 - 2015 tăng cả về tỷ lệ lẫn khối lượng trích lập. Số tiền trích lập dự phòng năm 2013 1,987 tỷ đồng; năm 2014 là 2,955 tỷ đồng. Năm 2015 OCB Nghệ An trích lập dự phòng là 5,326 tỷ đồng, chiếm 17% tổng chi phí của chi nhánh. Số tiền trích lập dự phòng tăng lên có nghĩa là tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh cao hơn năm trước. Điều này thể hiện chất lượng hoạt động tín dụng tại chi nhánh chưa hiệu quả.
> Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ ngắn hạn
Bảng 2.12. Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ ngắn hạn
2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014 Lãi 6,133 4,631 4,517 -1,502 -0,114 Lãi từ hoạt động tín dụng ngắn hạn 3,993 2,325 2,353 -1,668 0,028 Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng ngắn hạn (%) 65.11% 50.21% 52.09%
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp OCB chi nhánh Nghệ An)
Tỷ lệ này cao hay thấp phụ thuộc vào khẩu vị rủi ro trong kinh doanh của từng ngân hàng.
Tỷ lệ TSĐB trên tổng dư nợ ngắn hạn tại chi nhánh luôn ở mức trên 80%. Tỷ lệ này giảm tử 87.3% năm 2013 xuống 84.7% năm 2014 và tỷ lệ này còn 81.6% năm 2015. Trong đó hầu hết TSĐB là quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền đất.Tỷ lệ này giảm xuống qua các năm cho thấy ngân hàng đang mở rộng chính sách tín dụng ngắn hạn, chi nhánh cũng linh hoạt hơn trong việc cấp tín dụng. Tuy nhiên tỷ lệ này vẫn cao, đôi khi bỏ qua những dự án kinh doanh hiệu quả nhưng thiếu vốn lớn, tài sản bảo đảm thấp hoặc không có; làm hạn chế khả năng cấp tín dụng cho khách hàng, điều này ảnh hưởng đến dư nợ cho vay của ngân hàng.
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
> Tính hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn
Bảng 2.13.Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng ngắn hạn Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh)
Tỷ lệ lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng ngắn hạn đạt 3,993 tỷ đồng năm 2013, chiếm hơn 65% tổng lợi nhuận của chi nhánh. Năm 2014 lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng giảm còn 2,325 tỷ đồng. Sang năm 2015, hoạt động tín dụng gặp khó khăn, nợ xấu tăng, dự phòng rủi ro tăng, ảnh hưởng đến lợi nhuận hoạt động tín dụng ngắn hạn, lợi nhuận còn 2,353 tỷ đồng, chiếm hơn 52% trong tổng lợi nhuận của chi nhánh.