Đông- chi nhánh Nghệ An
2.2.1. Tình hình sử dụng và cơ cấu tín dụng ngắn hạn
Bảng 2.6. Tình hình dư nợ theo kỳ hạn Đơn vị: triệu đồng
Dư nợ Tỷ trọng (%) Dư nợ Tỷ trọng (%) Dư nợ Tỷ trọng (%) Tông dư nợ 268,487 100% 306,223 100% 369,247 100% Hộ sản xuất 202,976 77.60% 233,036 76.1% 220,329 59.67% Doanh nghiệp 65,511 22.40% 73,309 23.94% 148,917 40,33%
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ Tỷ trọng (%) Dư nợ Tỷ trọng (%) Dư nợ Tỷ trọng (%) Thương mại, dịch vụ 81,083 30.2% 107,178 35% 138,468 37.5% Công nghệ thông tin 67,390 25.1% 65,838 21.5% 62,772 17% Vay tiêu dùng 63,899 23.8% 78,087 25.5% 101,543 27.5% Nông nghiệp 49,133 18.3% 48,077 15.7% 48,371 13.1% Xây dựng 6,981 2.6% 7,043 2.3% 18,093 4.9%
(Nguồn: Báo cáo tài chính OCB chi nhánh Nghệ An qua các năm)
Tại OCB chi nhánh Nghệ An, đối tượng khách hàng chủ yếu là cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ nên nhu cầu vay vốn khách hàng là chủ yếu để phục vụ sản xuất kinh doanh. Dư nợ cho vay ngắn hạn năm 2013 gần 140 tỷ đồng, chiếm gần 60% tổng dư nợ. Năm 2014 tăng lên gần 162tỷ đồng, chiếm 52,81% tỷ trọng trong tổng dư nợ. Năm 2015, Việt Nam gia nhập các tổ chức quốc tế: Cộng đồng kinh tế ASEAN (AEC), Hiệp định thương mại tự do Việt Nam- EU (Vietnam - EU FTA), Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP) đã tạo ra những cơ hội lớn cho nền kinh tế.
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
Bảng 2.7. Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế Đơn vị: triệu đồng
(Nguôn: Báo cáo kêt quả kinh doanh của OCB chi nhánh Nghệ An)
Theo thành phần kinh tê, tỷ lệ cho vay hộ sản xuất nông nghiệp ở mức cao (trên 50%). Điều này là do Nghệ An là một tỉnh thuần nông, chưa có nhiều khu công nghiệp. Một phần địa bàn chi nhánh xuất hiện các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong lĩnh vực sản xuất, chê biên, xây lap.. .Nhu cầu vay vốn chủ yêu là mở rộng hoạt động kinh doanh thương mại, mua nguyên vật liệu, vay vốn phục vụ chăn nuôi nông nghiệp. Tuy nhiên, dư nợ cho vay doanh nghiệp đang tăng trưởng mạnh mẽ. Đây là một chuyển biên tích cực theo hướng nâng cao cho vay doanh nghiệp phục vụ sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa.
Bảng 2.8. Tinh hình dư nợ ngắn hạn theo ngành nghề kinh tế
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 So sánh 2014/2013 So sánh 2015/2014 Tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn 139,586 161,716 201,867 22,13 40,151 Dư nợ ngắn hạn quá hạn 11,892 15,120 24,951 3,228 9,831 Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn quá hạn (%) 8.52% 9.35% 12.36% `
(Nguôn: Báo cáo tài chính OCB Nghệ An qua các năm)
Sinh viên: Võ Thị Dung 34
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
Theo bảng cơ cấu dư nợ theo ngành nghề thì thương mại dịch vụ chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn. Mặc dù Nghệ An là một tỉnh thuần nông, cơ cấu kinh tế nông nghiệp chiếm tỷ trọng khá cao ( năm 2015 nông lâm ngư nghiệp nghiệp chiếm 25%, công nghiệp xây dựng chiếm 32%, dịch vụ chiếm 43%), ngành thương mại dịch vụ đang có bước phát triển mạnh mẽ, chiếm tỷ trọng cao nhất. Cơ cấu kinh tế đang chuyển đổi theo hướng giảm tỷ trọng nông nghiệp, tăng tỷ trọng ngành thương mại dịch vụ. Mặt khác do đặc điểm của ngành thương mại dịch vụ là vòng vốn quay thương nhanh hơn ngành công nghiệp xây dựng nên tỷ trọng cho vay ngắn hạn của ngành cao.
Cho vay tiêu dùng tại chi nhánh cũng chiếm một tỷ lệ không nhỏ. Năm 2013 là gần 64 tỷ đồng; năm 2014 tăng hơn 14 tỷ so với năm 2013, đạt hơn 78 tỷ đồng; năm 2015 đạt gần 101 tỷ đồng. Điều này cho thấy đời sống nhân dân trong tỉnh đã được nâng cao, gia tăng nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng đạt mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam.
2.2.2. Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn
Để đánh giá chính xác về chất lượng tín dụng ngắn hạn của chi nhánh, một số chỉ tiêu quan trọng đó là tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn, tỷ lệ nợ xấu, chỉ tiêu dự phòng rủi ro cho các khoản tín dụng ngắn hạn, tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm, chỉ tiêu thể hiện tính hiệu quả của hoạt động tín dụng ngắn hạn.
> Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn
Bảng 2.9.Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn
2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014 Tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn 139,586 161,716 201,867 22,13 40,151 Nợ xấu 5,472 6,872 9,589 T4 2,717 Tỷ lệ nợ xấu 3.92% 4.25% 4.75%
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
9.35% tổng dư nợ. Năm 2015 nợ quá hạn tiếp tục tăng lên chiếm 12.36% tổng dư nợ.Nợ quá hạn ngắn hạn ở chi nhánh chủ yếu tập trung ở hầu hết khách hàng là doanh nghiệp tư nhân vừa và nhỏ.Tỷ lệ này còn cao chứng to khả năng quản lý khách hàng ở khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay chưa tốt, chưa thực sự hiệu quả.
> Tỷ lệ nợ xấu
Bảng 2.10. Tỷ lệ nợ xấu
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp phòng kế toán)
Kết quả tỷ lệ nợ xấu cho thấy chất lượng tín dụng ngắn hạn của OCB Nghệ An đang giảm sút, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng ngày càng tăng cao. Năm 2013 tỷ lệ nợ xấu chiếm 3.92% tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn, sang năm 2014 tỷ lệ nợ xấu chiếm 4.25%, năm 2015 tỷ lệ nợ xấu chiếm 4.75% tổng dư nợ. Có thể thấy nợ xấu tăng cả tỷ trọng và khối lượng. Tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng khá lớn trong dư nợ tín dụng ngắn hạn quá hạn, năm 2013 chiếm 46.01%, năm 2014 chiếm 45.45%, năm 2015 chiếm 38.43%. Nen kinh tế đang phục hồi, các doanh nghiệp hoạt động cạnh tranh gay gắt, một phần lớn doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả thì nợ xấu tăng lên là điều dễ hiểu.Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng. Do vậy, OCB Nghệ An cần chú ý để tỷ lệ này ở trong ngưỡng an toàn để đảm bảo an toàn tín dụng của ngân hàng nói chung.
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 So sánh 2014/2013 So sánh 2015/2014 Tông dư nợ tín dụng ngắn hạn 139,586 161,716 201,867 22,13 40,151 Dự phòng cho các khoản tín dụng ngắn hạn 1,987 2,955 5,326 0,968 2,371 Tỷ lệ trích lập dự phòng 1.42% 1.83% 2.64%
Biểu đồ 2.3.Tỷ lệ ngắn hạn nợ xấu và quá hạn
---Tỷ lệ dư nợ xấu ngắn hạn
---Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn quá
hạn
Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn quá hạn và tỷ lệ dư nợ xấu càng thấp càng tốt, nó chứng tỏ chất lượng tín dụng ngắn hạn càng cao.
Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn năm 2013 ở mức 8.52%, liên tục tăng từ năm 2013 - 2015, năm 2014 tăng lên đạt 9.35%, năm 2015 đạt mức 12.36%.
Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của chi nhánh cũng tăng đều qua các năm, năm 2013 là 3.92%, năm 2014 là 4.25%, đến năm 2015 tăng đạt 4.75%.
Tỷ lệ nợ xấu bình quân toàn ngành ngân hàng năm 2013, 2014, và 2015 lần lượt là 3.61%; 3.7% và 2.9%. Như vậy so với mặt bằng chung thì trong ba năm, tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của OCB Nghệ An luôn cao hơn bình quân chung và có xu hướng tăng dần, đặc biệt nợ xấu năm 2015 cao gấp đôi mức trung bình của ngành ngân hàng. Qua đó, ta thấy được công tác quản lý rủi ro tín dụng, kiểm soát nợ xấu tại ngân hàng vẫn chưa thực sự được chú trọng.Điều này ảnh hưởng lớn đến việc trích lập dự phòng rủi ro, làm giảm lợi nhuận của chi nhánh.
> Tỷ lệ dự phòng các khoản tín dụng ngắn hạn.
Bảng 2.11.Tỷ lệ dự phòng cho các khoản nợ ngắn hạn Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ ngắn hạn 139,586 161,716 201,867
Giá trị tài sản bảo đảm 121,856 136,974 164,724 Tỷ lệ giá trị TSĐB trên tổng dư
nợ tín dụng ngắn hạn
87.3% 84.7% 81.6%
(nguồn: Báo cáo tông hợp phòng kê toán)
Biểu đồ 2.4. Tỷ lệ dự phòng cho các khoản tín dụng ngắn hạn
Quỹ dự phòng rủi ro là khoản tiền đã trích lập để dự phòng cho những tôn thất có thể xảy ra do khách hàng hoặc đối tác của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kêt. Đây là một trong những tiêu chí để đánh giá chất lượng tín dụng và khả năng quản lý nợ của ngân hàng, cụ thể hơn nó là biện pháp bắt buộc phải có để xử lý những khoản nợ xấu của ngân hàng.Số tiền trích lập dự phòng lớn ảnh hưởng không nhỏ đên lợi nhuận của chi nhánh.
Sinh viên: Võ Thị Dung 38
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
Dự phòng trích lập từ năm 2013 - 2015 tăng cả về tỷ lệ lẫn khối lượng trích lập. Số tiền trích lập dự phòng năm 2013 1,987 tỷ đồng; năm 2014 là 2,955 tỷ đồng. Năm 2015 OCB Nghệ An trích lập dự phòng là 5,326 tỷ đồng, chiếm 17% tổng chi phí của chi nhánh. Số tiền trích lập dự phòng tăng lên có nghĩa là tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh cao hơn năm trước. Điều này thể hiện chất lượng hoạt động tín dụng tại chi nhánh chưa hiệu quả.
> Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ ngắn hạn
Bảng 2.12. Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ ngắn hạn
2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014 Lãi 6,133 4,631 4,517 -1,502 -0,114 Lãi từ hoạt động tín dụng ngắn hạn 3,993 2,325 2,353 -1,668 0,028 Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng ngắn hạn (%) 65.11% 50.21% 52.09%
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp OCB chi nhánh Nghệ An)
Tỷ lệ này cao hay thấp phụ thuộc vào khẩu vị rủi ro trong kinh doanh của từng ngân hàng.
Tỷ lệ TSĐB trên tổng dư nợ ngắn hạn tại chi nhánh luôn ở mức trên 80%. Tỷ lệ này giảm tử 87.3% năm 2013 xuống 84.7% năm 2014 và tỷ lệ này còn 81.6% năm 2015. Trong đó hầu hết TSĐB là quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền đất.Tỷ lệ này giảm xuống qua các năm cho thấy ngân hàng đang mở rộng chính sách tín dụng ngắn hạn, chi nhánh cũng linh hoạt hơn trong việc cấp tín dụng. Tuy nhiên tỷ lệ này vẫn cao, đôi khi bỏ qua những dự án kinh doanh hiệu quả nhưng thiếu vốn lớn, tài sản bảo đảm thấp hoặc không có; làm hạn chế khả năng cấp tín dụng cho khách hàng, điều này ảnh hưởng đến dư nợ cho vay của ngân hàng.
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
> Tính hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn
Bảng 2.13.Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng ngắn hạn Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh)
Tỷ lệ lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng ngắn hạn đạt 3,993 tỷ đồng năm 2013, chiếm hơn 65% tổng lợi nhuận của chi nhánh. Năm 2014 lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng giảm còn 2,325 tỷ đồng. Sang năm 2015, hoạt động tín dụng gặp khó khăn, nợ xấu tăng, dự phòng rủi ro tăng, ảnh hưởng đến lợi nhuận hoạt động tín dụng ngắn hạn, lợi nhuận còn 2,353 tỷ đồng, chiếm hơn 52% trong tổng lợi nhuận của chi nhánh.
2.3. Đánh giá chung về chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng TMCPPhương Đông chi nhánh Nghệ An. Phương Đông chi nhánh Nghệ An.
2.3.1. Những kết quả đạt được
Trong điều kiện nền kinh tế cạnh tranh gay gắt, các ngân hàng thương mại đua nhau áp dụng các hình thức khuyến mại, sản phẩm ưu đãi, lãi suất linh hoạt.. .hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng sẽ gặp những khó khăn nhất định. Nhưng với quyết tâm cao của đội ngũ lãnh đạo, của toàn thể cán bộ công nhân viên, hoạt động tín dụng ngắn hạn đã đạt được một số kết quả: - Công tác phục vụ khách hàng có nhiều đổi mới, phù hợp với nền kinh tế thị trường. Phong cách phục vụ, giao tiếp văn minh, lịch sự tạo ấn tượng tốt đối với khách hàng, nâng cao uy tín của ngân hàng.
- Công tác đầu tư tín dụng đã đáp ứng được yêu cầu phát triển kinh tế, xã hội của tỉnh. OCB chi nhánh Nghệ An đã tập trung đầu tư vốn cho các chương trình kinh tế của tỉnh, đặc biệt là các chương trình kinh tế phục vụ phát triển nông lâm- ngư nghiệp, phát triển thương mại dịch vụ và cho vay tiêu dùng.
- Khả năng đáp ứng nhu cầu tín dụng ngắn hạn của chi nhánh ngày càng tăng. Khối lượng tín dụng ngắn hạn tăng dần qua các năm, góp phần thúc đẩy mở rộng sản xuất kinh doanh trên địa bàn. Khoản tín dụng ngắn hạn cung cấp đã thực sự giúp các doanh nghiệp nâng dần quy mô hoạt động.
- Tích cực duy trì những mối quan hệ hợp tác với khách hàng cũ, khai thác tìm kiếm và đặt quan hệ hợp tác với các khách hàng mới có nguồn tiền gửi lớn, lãi suất rẻ.
- Chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc Luật các TCTD, các quy định, quy chế cũng như nghiệp vụ do cấp trên ban hành.Xây dựng hệ thống chỉ tiêu nhằm xác định hạn mức tín dụng phù hợp với từng khách hàng.
2.3.2. Hạn chế cần khắc phục và nguyên nhân
2.3.2.1. Hạn chế
- Dư nợ tín dụng ngắn hạn chưa thực sự hiệu quả khi nguồn vốn huy động có tốc độ tăng cao hơn. Vì hoạt động tín dụng của ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn hơn trong hoạt động đầu tư của ngân hàng.Điều này dẫn đến chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn chưa thực sự đem lại hiệu quả cao nhất, tốn nhiều chi phí cho vay và quản lý món vay hơn hoạt động khác.
- Hạn chế trong quy trình nghiệp vụ tín dụng phụ thuộc quá nhiều vào đánh giá chủ quan, cảm tính của cán bộ tín dụng làm cho chất lượng tín dụng giảm sút, nguy cơ xảy ra rủi ro trong cho vay cao.
- Thủ tục xét duyệt tín dụng còn rườm rà, ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng ngắn hạn. - Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn và nợ xấu còn khá cao và tăng qua các năm.
- Thiếu thông tin trong hoạt động tín dụng. Đa phần các thông tin mà cán bộ tín dụng có là tự thu thập được, hoặc do chính khách hàng cung cấp. Do tình trạng thiếu thông tin về tình hình giá cả, tình hình biến động thị trường, cung cầu hàng hóa dịch vụ, không lường trước các rủi ro xảy ra dẫn đến xét duyệt tín dụng chưa chính xác. Và
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
cũng do thiếu thông tin thị trường nên việc định giá các tài sản bảo đảm tiền vay không đúng, không điều chỉnh kịp theo giá thị trường.
- Việc chấp hành quy trình tín dụng còn chưa tốt. Những năm gần đây, sự cạnh tranh kinh tế ngày càng gay gắt, chi nhánh ngân hàng đã thực hiện khoán chỉ tiêu cho cán bộ tín dụng.Để hoàn thành chỉ tiêu được giao, cán bộ tín dụng khi xét duyệt đã bỏ qua nguyên tắc, quy trình tín dụng.Điều này dẫn tới cấp sai đối tượng, sai mục đích. Khi khách hàng có dấu hiệu khó khăn trong việc trả nợ thì cán bộ tín dụng lại chưa có ngay các biện pháp kịp thời để xử lý.
- Nguồn nhân lực mới tuyển dụng có trình độ, được đào tạo nhưng chưa tích lũy được kinh nghiệm, trong xử lý công việc còn lúng túng, chưa đáp ứng được đòi hỏi của thị trường.
- Chất lượng công tác thẩm định chưa cao, còn nhiều thiếu sót, chưa đáp ứng được những nhu cầu hiện tại.
2.3.2.2. Nguyên nhân của những hạn chế
> Nguyên nhân từ phía ngân hàng
- Trình độ và năng lực của một số ít cán bộ tín dụng chưa cao, trong quá trình tác nghiệp vẫn còn lúng túng và xảy ra những sai sót.Trong quá trình thẩm định, do bối cảnh cạnh tranh gay gắt, ngân hàng chỉ có thể tiến hành thẩm định trong một thời gian ngắn. Sau khi cán bộ tín dụng thẩm định còn phải qua sự thẩm định của trưởng phòng kinh doanh và giám đốc, vì vậy cán bộ thẩm định phải đưa ra kết luận trong một thời gian ngắn, quá ít ỏi và đòi hỏi một trình độ chuyên môn cao. Thậm chí một số cán bộ tín dụng chưa thực hiện đầy đủ quy trình nghiệp vụ tín dụng, chưa thực sự quản lý tốt luồng tiền của khách hàng, không theo sát diễn biến kinh doanh của khách hàng dẫn đến một số khoản vay lớn phát sinh nợ xấu làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh.