Quy trình chấm điểm DN được thực hiện một cách khoa học và chính xác theo các bước đã định sẵn để đảm bảo đánh giá chính xác về DN giúp cho NH ra quyết định đúng đắn về các khoản tín dụng. Căn cứ theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thổng đốc NHNN, Quyết định về quy chế cho vay của TCTD đối với KH. Quy trình và các nội dung trong quy trình XHTD DN phụ thuộc vào chính sách TD của từng NH. Nhưng về cơ bản đều gồm các bước được mô tả qua sơ đồ sau:
Bước 1 Thu thập thông tin
Bước 4 Bước 2 Xác định lĩnh vực SXKD của DN Bước 5 Bước 6 Tổng hợp điểm và xếp hang DN ɪ
Trình phê duyệt kết quả Bước 7
(Nguồn: Sổ tay Tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam)
Sơ đồ 2.2: Các bước tiến hành xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Bước 1: Thu thập thông tin
Ngân hàng sẽ thu thập thông tin liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích, đánh giá, thông tin xếp hạng của các tổ chức tín nhiệm khác liên quan đến đối tượng xếp hạng. Trong quá trình thu thập thông tin, ngoài những thông tin do chính khách hàng cung cấp, CBTD phải sử dụng nhiều nguồn thông tin để đảm bảo tính chính xác.
Bước 2: Xác định lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Hiện nay, Việt Nam đang áp dụng hệ thống chấm điểm theo ngành nghề, lĩnh vực phân thành 4 loại ngành nghề, lĩnh vực chính là: Nông, lâm và ngư nghiệp; thương mại và dịch vụ; xây dựng; công nghiệp.
Việc phân loại DN theo ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh căn cứ vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính đăng ký trên giấy phép đăng ký kinh doanh của DN. Trường hợp DN hoạt động đa ngành nghề thì ngành nghề nào đem lại trên 50% doanh thu hàng năm được xem là ngành sản xuất kinh doanh chính của DN.
Bước 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp
Quy mô của doanh nghiệp là yếu tố rất quan trọng cần xác định trong quy trình XHTD DN vì quy mô doanh nghiệp khác nhau sẽ quyết định nhiều đến vị thế cạnh tranh, khả năng kinh doanh, khả năng trả nợ.. .của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến hạng của doanh nghiệp đó. Hiện nay người ta dựa vào 4 tiêu chí để xác đinh quy mô của doanh nghiệp đó là: số lao động, nguồn vốn kinh doanh, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách nhà nước.
Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
Từ những thông tin thu thập được về DN, chủ yếu là từ các bảng BCTC, kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ.. ..ngân hàng tính toán các chỉ tiêu tài chính để chấm điểm DN. Các NHTM lớn của Việt Nam hiện nay sử dụng 4 nhóm chỉ tiêu chính để chấm điểm các chỉ tiêu tài chính. Đó là nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cân nợ và nhóm chỉ tiêu thu nhập.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ số phi tài chính
Chỉ tiêu phi tài chính có vai trò quan trọng trong việc dự báo tương lai của dòng tiền. Hiện nay, việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính, các NH chủ yếu dựa vào các tiêu chí sau: tiêu chí về lưu chuyển tiền tệ; năng lực và kinh nghiệm quản lý; uy tín trong giao dịch đối với NH; môi trường kinh doanh và các đặc điểm hoạt động khác.
Bước 6: Tổng hợp và xếp hạng doanh nghiệp
Tổng số điểm tài chính và điểm phi tài chính được cộng lại sau khi nhân với trọng số để xác định điểm tổng hợp. Đối chiếu kết quả với bảng xếp hạng gồm các ký hiệu, người thực hiện chấm điểm sẽ đưa ra kết quả chấm điểm cùng với nhận xét và khuyến nghị. Đây là kết quả của cả quá trình XHTD DN nên cần sự cẩn trọng cao để đánh giá kết quả đã thực hiện để được kết quả chính xác nhất, nếu kết quả
chưa thỏa đáng thì phải kiểm tra lại việc phân tích các chỉ tiêu ở những công đoạn trước
Bước 7: Trình phê duyệt kết quả xếp hạng tín dụng
Hoàn tất quá trình xếp hạng DN, CBTD lập tờ trình đề nghị Giám đốc phê duyệt. Tờ trình phải được TPTD kiểm tra và ký trước khi trình lên Giám đốc. Nội dung của tờ trình phải có những ý cơ bản như sau:
- Giới thiệu thông tin cơ bản về khách hàng.
- Phương pháp/mô hình áp dụng để chấm điểm tín dụng.
- Tài liệu làm căn cứ để chấm điểm tín dụng.
- Nhận xét/đánh giá của CBTD dẫn tới kết quả chấm điểm và XH khách hàng. Sau khi được phê duyêt, kết quả XHTD của DN được cập nhật vào hệ thống