Xây dựng chiến lược khách hàng là một giải pháp vô cùng quan trọng vì công tác XHTD DN có đạt hiệu quả cao hay không phụ thuộc rất nhiều vào chính các DN. Nếu như quan hệ giữa NH và KH tốt đẹp thì việc cung cấp các khoản vay nhằm thoả
mãn nhu cầu của họ sẽ đơn giản hơn rất nhiều. Do vây, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng chiến lược khách hàng với các nội dung sau:
- Đối với khách hàng truyền thống
Đây là những KH có mối quan hệ lâu dài, ổn định với NH. Việc thiết lập và duy trì quan hệ bền vững với KH sẽ quyết định đến sự phát triển bền vững và lâu dài của NH trong tình hình cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay.
Thông qua mối quan hệ lâu dài với KH mà đặc biệt là các DN, từ đó tư vấn cho họ không chỉ ở việc lập hồ sơ vay vốn, lập phương án kinh doanh mà còn tư vấn cho họ hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn giản hoá thủ tục vay vốn, áp dụng lãi suất cho vay theo nhiều mức xếp hạng, thực hiện cho vay tín chấp với những DN có quan hệ thường xuyên và có kết quả XHTD cao...Điều này, giúp NH thu nhập các thông tin về các DN một cách nhanh nhất, chính xác nhất, mặt khác tạo lòng tin cho DN, họ sẽ trung thành hơn với NH.
- Đối với khách hàng mới
Ngoài biện pháp duy trì mối quan hệ lâu dài với KH truyền thống, NH còn phải có chiến lược không ngừng mở rộng KH mới nhằm giảm sự lệ thuộc vào một số đối tượng KH, thu hút được nhiều KH tiềm năng. Muốn thực hiện công tác này, chi nhánh cần thực hiện các biện pháp sau:
- Tăng cường thực hiện công tác quảng cáo hình ảnh, hoạt động của NH trên các phương tiện thông tin đại chúng để tạo dựng hình ảnh tốt trong lòng KH.
- Đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ, thực hiện cơ chế lãi suất cho vay linh hoạt, phù hợp với nhiều loại sản phẩm, tăng cường mở rộng mạng lưới hoạt động, xây dựng cơ sở vật chất khang trang, hiện đại.
- Tư vấn cho KH để tạo thuận lợi cho KH vay vốn, vì đối với các DNVV với trình độ còn thấp, chưa có nhiều kinh nghiệm thì công việc này khá khó khăn.
Tóm lại, Chương IV đã đưa ra các nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD DN của Agribank dựa trên thực trạng và những mặt còn hạn chế, nguyên nhân hạn chế của hệ thống, đồng thời có tham khảo những tiến bộ, ưu điểm của các mô hình XHTD DN của một số NHTM tại Việt Nam làm tiền đề, cơ sở đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD đối với KH DN tại Agribank.
CHƯƠNG V: MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT 5.1. Kiến nghi với Chính phủ và các Bộ, ngành liên quan
5.1.1. Đối với Chính Phủ: Tạo môi trường thuận lợi cho các công ty XHTD hoạt
động và phát triển
Hiện nay trên thị trường Việt Nam có 3 tổ chức được cho là cung cấp dịch vụ xếp hạng tín nhiện nhưng chỉ có Trung tâm thông tin tín dụng CIC được các TCTD biết đền và sử dụng nhiều, còn các công ty xếp hạng tín nhiệm khác hoạt động như một cơ quan cung cấp thông tin, chưa phát huy điểm mạnh của mình.
Các công ty xếp hạng tín nhiệm này hoạt động theo Luật doanh nghiệp nhưng chưa có luật hay quy định riêng nào hướng dẫn hoạt động cho các tổ chức này. Để kết quả XHTD của các công ty xếp hạng được ứng dụng trong thực tiến thì cần có những quy đinh mang tính bắt buộc và trở thành luật để hướng dẫn các công ty, tổ chức xếp hạng tín nhiệm trong việc thực hiện xếp hạng và đưa ra các báo cáo đánh giá xếp hạng, tiến tới việc lập luật xếp hạng tín dụng DN Việt Nam theo những nguyên tắc của Basel II.
Ngoài ra, Chính phủ cần sớm thiết lập một cơ chế phối hợp hoạt động và trao đổi thông tin hiệu quả giữa các cơ quan chủ chốt: NHNN, công ty, tổ chức XHTD, TCTD và DN. Thông tin đầy đủ nhưng không bị chồng chéo, từ đó hỗ trợ cho các TCTD và DN.
5.1.2. Kiến nghị với Bộ tài chính: Hoàn thiện chuẩn mực kế toán
Hiện tại, hệ thống tiêu chuẩn kế toán Việt Nam vẫn còn những khác biệt so với hệ thống tiêu chuẩn kế toán quốc tế trong khi các hệ thống XHTD hiện đại đều thiết kế dựa trên cơ sở Basel II và chuẩn IAS nên kết quả XHTD có sự thiếu chính xác nhất định. Do đó trong thời gian tới Bộ tài chính cần tiếp tục hoàn thiện các quy định và chuẩn mực kế toàn của Việt Nam theo các tiêu chuẩn quốc tế, có tính thống nhất, cân bằng và ổn định trong một khoảng thời gian nhằm tạo điều kiện cho các NHTM trong công tác XHTD DN.
5.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
5.2.1. Ban hành hướng dẫn cụ thể hơn về hệ thống XHTD, tăng cường hỗ trợ các NHTM về mặt nghiệp vụ
Hoàn thiện khung pháp lý liên quan đến hoạt động XHTD là vấn đề cần phải quan tâm hơn nữa của mọi NHTM Việt Nam bởi những thách thức to lớn từ chủ quan của ngân hàng đến khách quan của nền kinh tế. NHNN nên đưa ra một văn bản hướng dẫn về việc xây dựng mô hình XHTD chung, chuản cho tất cả các TCTD và NHNN chính là cơ quan giám sát cao nhất. Từ đó phát huy được ưu điểm: nâng cao tính chuyên môn hóa, phản ánh chất lượng tín dụng của các DN được xếp hạng một cách chính xác hơn và có cơ sở làm căn cứ so sánh khi tất cả các TCTD áp dụng chung một mô hình.
5.2.2. Tăng cường hiệu quả hoạt động của Trung tâm thông tín tín dụng CIC
Trung tâm thông tin tín dụng CIC là cơ quan thu thập thông tin, một kênh thông tin quan trọng của NHNN và các TCTD, chia sẻ thông tin nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, góp phần đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng. Tuy nhiện, trên thực tế, nguồn thông tin CIC cung cấp còn mang tính thống kê, hoàn toàn chưa đáp ứng được nhu cầu lớn về thông tin cập nhật và thông tin cảnh báo. Do đó trong thời gian tới, NHNN cần phối hợp với các cơ quan chức năng để cung cấp cho các NHTM các thông tin mới nhất về tình hình phát triển ngành cũng như hoạt động của các DN trong ngành. NHNN cần có cững quy định bắt buộc các NHTM cung cấp đầy đủ thông tin và số liệu của khách hàng vay vốn tại NH mình để trung tâm có thể kịp thời cung cấp những thông tin cảnh báo rủi roc ho các NHTM khác.
- Quy định bắt buộc các TCTD cung cấp thông tin khách hàng định kỳ hàng quý. Đồng thời có quy định xử phạt đối với việc cung cấp thông tin già, chậm trễ.
- CIC cần tiến hành phân chia và quản lý thông tin khách hàng theo vùng miền, khu vực ngành nghề để dễ tra cứu, tránh nhầm lẫn chồng chéo.
- Thông tin về khách hang vay vốn phải được thu thập toàn diện, đầy đủ và không giới hạn mức vay nào.
5.3. Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Ngân hàng cần hoàn thiện quy trình và hệ thống chỉ tiêu xếp hạng đầy đủ, hợp lý hơn theo xu hướng quốc tế trong thời gian tới. Trong đó, việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu phải được cân nhắc mức chi phí bỏ ra và tính khả thi của việc ứng dụng chúng trong thực tế xếp hạng tín dụng.
Cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm tự động, giúp cho việc chấm điểm nhanh chóng, tiết kiệm thời gian và chi phí. NH cần xây dựng đội ngũ cán bộ, chuyên gia xử
lý, phân tích kinh tế chuyên sâu, có trình độ và trách nhiệm đảm bảo chất lượng thông tin được xử lý, cung cấp kịp thời, chính xác.
Không ngừng cải tiến, nâng cao công nghệ chấm điểm XHTD để loại bỏ những sai sót, vướng mắc trong quá trình làm việc. Hằng năm, NH phải đánh giá lại hệ thống XHTD nội bộ cho phù hợp với tình hình thực tế và quy định của pháp luật.
Tóm lại, Chương V đã đưa ra những đề xuất, kiến nghị đối với Chính Phủ, các Bộ ngành liên quan, NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam nhằm tạo điều kiện thuận lợi để NHNo&PTNT Việt Nam hoàn thiện hệ thống XHTD DN, phát huy hiệu quả công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
KẾT LUẬN
Với mục tiêu tìm ra nguyên nhân khiến tình trạng nợ xấu trong nhóm đối tượng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank vẫn gia tăng mặc dù ngân hàng này đã áp dụng phương pháp tiên tiến trong quản trị rủi ro là XHTD, sau quá trình nghiên cứu đề tài “Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam” đã giải quyết được các vấn đề sau:
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về XHTD doanh nghiệp, nguyên tắc, phương pháp, mô hình, quy trình, kinh nghiệm xếp hạng trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho các TCTD tại Việt Nam.
- Đề tài đã phân tích, đánh giá được thực trạng hệ thống XHTD doanh nghiệp tại Agribank, đưa ra được những kết quả và hạn chế còn tồn tại, nghiên cứu hệ thống XHTD của các tổ chức khác như BIDV, Vietcombank... kết hợp với kinh nghiệm của các tổ chức xếp hạng lớn có uy tín trên thế giới từ đó bổ sung thêm các chỉ tiêu nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribank.
- Luận văn cũng đã đưa ra thêm những kiến nghị đối với một số cơ quan hữu quan nhằm hỗ trợ cho việc vận hành của hệ thống XHTD doanh nghiệp tại Agribank
Nhìn chung mô hình XHTD đối với khách hàng doanh nghiệp tại Agribank do luận văn đề xuất đã góp phần nhỏ để đáp ứng yêu cầu về quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II và Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro.
Tuy nhiên, do hạn chế về thời gian, kiến thức và kinh nghiệm nên luận văn chưa đi sâu vào nghiên cứu toàn diện hết các vấn đề liên quan đến XHTD doanh nghiệp. Rất mong đề tài có thể được nghiên cứu, khảo sát đầy đủ hơn trên diện rộng, kết hợp với các mô hình ước tính rủi ro như mô hình thống kê (MDA, Logit) đồng thời sử dụng Phần mềm SPSS và Eviews ước lượng hàm phân biệt và logistic, kết hợp với các tiêu chuẩn kiểm định thích hợp để đánh giá sự phù hợp và độ chính xác của các hàm phân biệt và Logistic. Từ đó đánh giá được mức xếp hạng của doanh nghiệp chính xác hơn.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Agribank, 2004, Sổ tay tín dụng
2. Agribank, 2005. Tài liệu hướng dẫn xếp hạng tín dụng
3. Chủ biên NGND.PGS.TS. Tô Ngọc Hưng, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Lao động - Xã hội, 2014.
4. TS Lê Thị Xuân,TS Nguyễn Xuân Quang, Phân tích tài chính doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh Tế Quốc Dân, 2010
5. Nguyễn Đình Thiên, Cách tiếp cận mới về xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam 6. Lê Tất Thành, Cẩm năng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp,Tp Hồ Chí Minh
7. Vũ Thị Hằng, Khóa luận tốt nghiệp, 2015, Giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu.
8. Bùi Thị Bích Ngọc, Khóa luận tốt nghiệp, 2014, Ứng dụng mô hình Logistic trong xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp
9. Nguyễn Thành Huyên, 2008. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng của
Vietcombank. Luận văn thạc sĩ kinh tế. Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
10.Nguyễn Văn Quả, 2014, Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh.
11.Trần Thị Hạnh, 2012, Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại Agribank chi nhánh Biên Hòa
12.ICAP Group, 2013, '“Credit rating assignment methodology” 13.Thời báo ngân hàng 2014, Tín hiệu tích cực từ xếp hạng tín dụng 14. Trang web www.mof.gov.vn www.agribank.com.vn www.thoibaonganhang.vn www.moodys.com 74
Doanh thu thuần TSCĐ bmh
PHỤ LỤC 1: CÁC CHỈ TIÊU CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP
A. Các chỉ tiêu tài chính 1. Nhóm chỉ tiêu thanh khoản:
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản: Là nhóm chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá khả năng đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn của DN, sau đây là các chỉ tiêu cơ bản trong nhóm chỉ tiêu này:
- Khả năng thanh toán hiện hành
Tài sản ngắn hạn
Khả năng thanh toán hiện hành = ——---3—--- Nợ ngắn hạn
Tỷ số này cho thấy DN có bao nhiêu tài sản có thể chuyển đổi thành tiền mặt để đám bảo thanh toán các khoản nợ ngắn hạn. Tỷ số đo lường khả năng trả nợ của DN.
- Khả năng thanh toán nhanh
, 1 , . , , Tài sản ngắn hạn - Hàng tổn kho Khả năng thanh toán nhanh = ——---3— ---ɪ--- ---
Nợ ngắn hạn
Tỷ số này cho biết khả năng chuyển đổi các tài sản có của doanh nghiệp thành tiền để đáp ứng yêu cầu thanh toán cấp thiết các khoản nợ.
- Khả năng thanh toán tức thời
, 1 Tiền và các khoản tương đương tiền Khả năng thanh toán tức thời = ——----3— ---
Nợ ngắn hạn
Tỷ số này đo lường khả năng thanh toán tức thời của doanh nghiệp bằng
nguồn vốn bằng tiền và các khoản tương đương tiền.
2. Nhóm chỉ tiêu hoạt động
Là nhóm chỉ tiêu đo lường mức độ hoạt động liên quan đến việc khai thác và sử dụng các tài sản của DN.
- Vòng quay vốn lưu động
Doanh thu thuần
Vòng quay vốn lưu động = ——T— -- -————---—
Vốn lưu động bình quân
Chỉ tiêu này có ý nghĩa cứ bình quân sử dụng 1 đồng vốn lưu động trong kỳ sẽ tạo ra được bao nhiêu đồng doanh thu thuần. Nếu hệ số càng lớn thì vốn lưu động luân chuyển càng nhanh, hiệu quả sử dụng vốn lưu động càng cao.
Vòng quay khoản phải thu
,, , 1,..1 Doanh thu thuần
Vòng quay khoản phải thu = ———--- ———- - -- — Khoản phải thu bình quân
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá khả năng thu tiền trong thanh toán trên cơ sở các khoản phải thu và doanh thu bình quân một ngày. Các khoản phải thu lớn hay nhỏ phụ thuộc vào chính sách thương mại của DN.
- Vòng quay hàng tồn kho
Số vòng quay hàng tồn kho là một tiêu chuẩn đánh giá DN sử dụng hàng tồn kho của mình có hiệu quả như thế nào.
1' .λ Giá vốn hàng bán
Vòng quay hàng tồn kho = ——---J—————- — Hàng tồn kho bình quân
Chỉ số này càng cao càng được đánh giá là tốt vì tiền đầu tư cho hàng tồn kho thấp mà vẫn đạt hiệu quả cao tránh được tình trạng ứ đọng vốn. Nếu chỉ số này thấp chứng tỏ hàng tồn kho nhiều, sản phẩm không tiêu thụ được.
Hiệu suất sử dụng TSCĐ
Lợi nhuận sau thuế/TTS BQ = Lợi nhuận sau thuế Tài sản bình quân
Tỷ số này nói lên một đồng tài sản cố định tạo ra được bao nhiêu đồng doanh thu trong một kỳ. Giá trị càng cao càng thể hiện hiệu quả hoạt động nhằm tăng thị phần và sức cạnh tranh.
3. Nhóm chỉ tiêu cân nợ
Phản ánh mức độ ổn định và tự chủ tài chính cũng như khả năng sử dụng nợ vay của DN, đo lường phần vốn góp của các chủ sở hữu DN so với phần tài trợ của các chủ